銀行合規(guī)與發(fā)展精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇銀行合規(guī)與發(fā)展范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

強(qiáng)化合規(guī)管理及監(jiān)管已經(jīng)成為國際銀行業(yè)界的新潮。自上世紀(jì)90年代起，一些國際性大銀行基于“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場競爭力奠定了基礎(chǔ)。隨著國際銀行業(yè)對合規(guī)重要性的認(rèn)識(shí)逐步到位，合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。全球銀行業(yè)合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍開始崛起并正日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的職業(yè)階層，合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)應(yīng)主要著力的幾個(gè)方面：

（一）提高合規(guī)意識(shí)，樹立合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念。好“規(guī)”的形成過程本身就是對業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化，可以給銀行帶來直接的經(jīng)濟(jì)效益；同時(shí)，通過主動(dòng)合規(guī)，銀行可以與監(jiān)管部門實(shí)現(xiàn)更為有效的互動(dòng)。良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高銀行的品牌價(jià)值，有助于銀行吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶。合規(guī)的銀行將增強(qiáng)持續(xù)競爭力，而這恰恰是給銀行帶來財(cái)富收入和提高聲譽(yù)價(jià)值的不竭源泉。因此，銀行不應(yīng)該將合規(guī)管理看作單純的成本負(fù)擔(dān)，嚴(yán)格履行合規(guī)義務(wù)和責(zé)任，為實(shí)現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)保駕護(hù)航。

（二）積極倡導(dǎo)和培育“人人合規(guī)”的合規(guī)文化。合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或者合規(guī)人員的事情，合規(guī)工作與銀行的各個(gè)流程、各個(gè)工作環(huán)節(jié)和每個(gè)銀行員工都息息相關(guān)。銀行要讓合規(guī)的觀念和意識(shí)滲透到每個(gè)員工的血液中，只有這樣才是全員合規(guī)、人人合規(guī)，這樣才能有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而確保銀行的經(jīng)營不偏離目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化。

首先，合規(guī)文化建設(shè)要求領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)率先垂范。從一定程度上說，銀行的文化往往取決于銀行領(lǐng)導(dǎo)者的核心理念和價(jià)值取向。作為銀行的高層管理人員，積極主動(dòng)倡導(dǎo)合規(guī)文化是其義不容辭的責(zé)任。今后，工商銀行將考慮通過適當(dāng)方式對所有新上任的部門和支行負(fù)責(zé)人進(jìn)行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握分行的各項(xiàng)主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，對工作中可能涉及到的“規(guī)”做到了然于胸。

其次，“合規(guī)”更是銀行每一位員工的責(zé)任。工商銀行要在全行上下推行誠信和正直的道德觀念，強(qiáng)化“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等合規(guī)理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則，有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）正確處理合規(guī)與發(fā)展及與創(chuàng)新的關(guān)系。許多事實(shí)證明，不注重合規(guī)而取得的一些業(yè)務(wù)發(fā)展是比較脆弱的，是經(jīng)不起時(shí)間檢驗(yàn)或環(huán)境考驗(yàn)的。合規(guī)不僅是滿足外部監(jiān)管的需要，而且是促進(jìn)銀行自身業(yè)務(wù)健康發(fā)展的內(nèi)在需求；合規(guī)管理不僅是防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的手段，也是實(shí)現(xiàn)銀行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的重要前提。合規(guī)經(jīng)營并不是僵化、保守、教條的代名詞，合規(guī)也是在實(shí)踐中動(dòng)態(tài)發(fā)展和不斷創(chuàng)新的。在處理合規(guī)和創(chuàng)新的關(guān)系上，既要立足合規(guī)，也要鼓勵(lì)創(chuàng)新。事實(shí)表明，在合規(guī)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，在創(chuàng)新的平臺(tái)上達(dá)到更高質(zhì)量和更有效益的合規(guī)，合規(guī)和創(chuàng)新是可以互補(bǔ)和共容的。

（四）建立嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的制度體系，增強(qiáng)制度的可操作性和執(zhí)行力。一是結(jié)合總行《業(yè)務(wù)操作指南》的推廣應(yīng)用，對現(xiàn)有制度繼續(xù)進(jìn)行清理，制訂統(tǒng)一的合規(guī)操作規(guī)程，清楚界定各業(yè)務(wù)與崗位的合規(guī)要求與責(zé)任；二是要求業(yè)務(wù)部門在出臺(tái)和修改制度前充分調(diào)研，廣泛聽取意見，基層行也要及時(shí)向業(yè)務(wù)部門反映執(zhí)行制度的情況，實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng)，避免制度因脫離實(shí)際情況而朝令夕改，維護(hù)制度的權(quán)威性和嚴(yán)肅性；三是對制度進(jìn)行后續(xù)評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善和改進(jìn)制度體系。

篇(2)

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；操作風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號：1006-8937（2014）30-0121-02

隨著金融環(huán)境以及政策的逐漸放寬，農(nóng)村金融的發(fā)展在一定程度上得到促進(jìn)?；诶碚搶用娣治?，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)意義在于降低商業(yè)銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)，并且在不同的角度保護(hù)著農(nóng)村金融環(huán)境的和諧發(fā)展。但三者還存在一定的區(qū)別，充分的協(xié)調(diào)好各方之間關(guān)系具有重要作用，同時(shí)也是本文研究農(nóng)村商業(yè)銀行的根本目的。

1 農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

分析

1.1 內(nèi)部控制

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制主要是指金融產(chǎn)業(yè)為了實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營目標(biāo)，保證資產(chǎn)的完整性以及會(huì)計(jì)信息資料的正確可靠性，實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)內(nèi)部自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價(jià)以及控制的一種手段與措施，其主要的性質(zhì)體現(xiàn)在以下幾方面。

1.1.1 全面性

內(nèi)部控制在農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)當(dāng)中發(fā)展具有重要作用，內(nèi)部控制能夠貫穿整個(gè)商業(yè)銀行發(fā)展的全過程中，并滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及環(huán)節(jié)內(nèi)容的開展中，覆蓋商業(yè)銀行的各個(gè)職能部門以及崗位。實(shí)現(xiàn)在整個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中做到?jīng)Q策信息以及具體操作內(nèi)容有據(jù)可查。

1.1.2 審慎性

內(nèi)部控制在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中能夠加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范，確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。內(nèi)部控制優(yōu)先發(fā)展貫穿于整個(gè)商業(yè)銀行的經(jīng)營全過程中。

1.1.3 有效性

內(nèi)部控制具有權(quán)威性，能夠約束商業(yè)銀行內(nèi)部的任何人，保證權(quán)力行使過程中的合理性，并且能夠針對出現(xiàn)的問題進(jìn)行及時(shí)的糾正和反饋。

1.1.4 獨(dú)立性

內(nèi)部控制部門獨(dú)立于整個(gè)商業(yè)銀行的整體管理當(dāng)中，具備直接向高級管理者進(jìn)行匯報(bào)的權(quán)力，充分的體現(xiàn)出內(nèi)部控制的具體作用。通過上述性質(zhì)可以分析得出，內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行的一項(xiàng)戰(zhàn)略性工作，其根本的職能是保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，并針對商業(yè)銀行的發(fā)展方向提供指引。

1.2 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中出現(xiàn)，將會(huì)嚴(yán)重的阻礙農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)的完善。在金融全球化的發(fā)展下，商業(yè)銀行之間的競爭逐漸激烈，使得銀行在實(shí)際發(fā)展中面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)。具體的風(fēng)險(xiǎn)因素主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

①電子商務(wù)在現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展中已經(jīng)逐漸得到普及，但其中由于以網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)為操作基礎(chǔ)，存在較大的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

②銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)張，大規(guī)模的銀行并購、拆分以及測試新系統(tǒng)運(yùn)行狀況，使得操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重增加。

③隨著高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行也在尋求新系統(tǒng)的建設(shè)，造成商業(yè)銀行的人工操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成為影響范圍更加廣泛的信息方面的風(fēng)險(xiǎn)。

④新型技術(shù)被應(yīng)用于信息系統(tǒng)當(dāng)中，使得結(jié)算以及清算系統(tǒng)中的技術(shù)使用范圍逐漸廣泛，在避免其他風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)增加新的風(fēng)險(xiǎn)因素。由以上的風(fēng)險(xiǎn)分析可以看出，操作風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中影響問題較大，如果有效的規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。

1.3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村商業(yè)銀行的合規(guī)主要是指按照規(guī)則、規(guī)定、規(guī)章、規(guī)律、規(guī)程以及規(guī)矩進(jìn)行商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)的處理。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理主要強(qiáng)調(diào)按照具體步驟促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展，強(qiáng)調(diào)嚴(yán)肅性以及規(guī)范性?；趦?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的角度進(jìn)行分析，主要存在以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)。

1.3.1 全面性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋整個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作的全過程，商業(yè)銀行內(nèi)部的所有人員都需要遵循相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)程進(jìn)行操作。

1.3.2 權(quán)威性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)展的任何違規(guī)行為以及會(huì)嚴(yán)重的損害商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作并帶來風(fēng)險(xiǎn)的行為，都需要及時(shí)的向管理層反映，避免風(fēng)險(xiǎn)難以控制。

1.3.3 獨(dú)立性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他的管理活動(dòng)具有明顯的區(qū)別，具備獨(dú)立的報(bào)告路線以及調(diào)查權(quán)力。

1.3.4 預(yù)警性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該及時(shí)的發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)，并明確風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)評定、審查以及檢測。針對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)向管理層提出具體建議和報(bào)告，保證在風(fēng)險(xiǎn)來臨之前有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)出預(yù)警性作用。通過上述的特性分析，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展具有重要作用，能夠有效的保證銀行嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)，按照操作流程進(jìn)行操作，使得內(nèi)部控制更加完善。

2 內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的三種制度，這三者相互之間既有一定的聯(lián)系，也存在明顯的區(qū)別。下面對三者之間在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)展過程中的關(guān)系進(jìn)行分析。

2.1 內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系

內(nèi)部控制涉及在整個(gè)商業(yè)銀行的發(fā)展全過程中，并通過具體形式保障商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展基本要求。操作風(fēng)險(xiǎn)，在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中存在一定的影響因素，造成商業(yè)銀行的發(fā)展受到阻礙，使得農(nóng)村金融環(huán)境遭到破壞，嚴(yán)重影響著內(nèi)部控制的完善。

一方面，操作風(fēng)險(xiǎn)主要主要是由內(nèi)部操作人員、技術(shù)以及系統(tǒng)的不完善引起的，這就造成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生。操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生最為常見的形式為內(nèi)部欺詐、外部欺詐以及內(nèi)部勾結(jié)的欺詐行為，嚴(yán)重影響農(nóng)村金融環(huán)境的發(fā)展。使得農(nóng)村金融本就較為脆弱的體系遭到破壞，內(nèi)部控制出現(xiàn)問題。

另一方面，操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)都屬于內(nèi)部控制的具體范疇，內(nèi)部控制需要對具體內(nèi)容進(jìn)行管理，保障商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展。由此可見，兩者既能夠相互影響也能夠相互控制。只有兩者充分的協(xié)調(diào)，才能夠保證內(nèi)部控制的更加完善，減少風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生。

2.2 內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

內(nèi)部控制是由一系列制度、措施、程序以及方法所構(gòu)成的動(dòng)態(tài)控制活動(dòng)，嚴(yán)格約束著農(nóng)村商業(yè)銀行的健康發(fā)展。內(nèi)部控制是一種控制內(nèi)部業(yè)務(wù)操作過程以及文化構(gòu)成的綜合體系，其在具體的發(fā)展過程中較為重視風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制建設(shè)以及優(yōu)化，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理較為側(cè)重對人員行為的管理，對人員的自身行為以及操作流程進(jìn)行約束，避免由于不按照規(guī)章制度進(jìn)行操作而造成的風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，內(nèi)部控制在農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展中涵蓋的范圍更加廣泛與全面，其主要涵蓋合規(guī)管理以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容，兩者是在內(nèi)部控制領(lǐng)域的深化。

2.3 操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)與和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在一定交集，并且兩者重合的部分主要在針對商業(yè)銀行的內(nèi)部人員管理方面。操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容涉及到人員的方面，主要是由于內(nèi)部的操作人員的操作不當(dāng)，使得系統(tǒng)或者技術(shù)層面出現(xiàn)相應(yīng)的問題，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，涉及到人員方面的管理也主要體現(xiàn)在人員不遵守商業(yè)銀行的操作規(guī)范以及基本準(zhǔn)則，使得操作過程中自身的主觀因素占據(jù)主要地位，導(dǎo)致在進(jìn)行商業(yè)銀行操作的過程中出現(xiàn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)?；谵r(nóng)村商業(yè)銀行管理的組織結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行分析，商業(yè)銀行的專業(yè)化管理需求，內(nèi)部控制方面通常分散在各個(gè)業(yè)務(wù)的條線、職能部門以及內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、紀(jì)委監(jiān)察以及財(cái)務(wù)控制等不同的層面當(dāng)中，并且在農(nóng)村商業(yè)銀行的每一個(gè)職能部門當(dāng)中負(fù)有內(nèi)部控制的責(zé)任。合規(guī)管理能夠在商業(yè)銀商內(nèi)部控制的管理過程中實(shí)現(xiàn)分散式管理以及集中式管理。分散式管理的方法主要的適用范圍為一些大規(guī)模的商業(yè)銀行，分散到各個(gè)業(yè)務(wù)層面區(qū)進(jìn)行管理，保證管理內(nèi)容能夠分布于經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)層面。而針對于農(nóng)村的商業(yè)銀行，則需要通過集中管理的方式進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。在農(nóng)村商業(yè)銀商的總行設(shè)立單獨(dú)的合規(guī)管理部門，所有的工作人員集中在一個(gè)部門當(dāng)中進(jìn)行工作，在保證操作高效性的同時(shí)，能夠提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，對健全內(nèi)部控制具有重要作用。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理模式也被分為分散管理模式以及集中管理模式兩種。分散的管理內(nèi)容是將農(nóng)村商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分散，分散到商業(yè)銀行內(nèi)部的各個(gè)職能部門進(jìn)行管理，銀行內(nèi)部的決策層設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。集中管理模式則是在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并將風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容在各個(gè)渠道進(jìn)行收集，保證集中管理模式發(fā)展，避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

3 結(jié) 語

總而言之，農(nóng)村商業(yè)銀行作為金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的重要內(nèi)容，保證內(nèi)部控制的完善性能夠有效的提升農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的效率，滿足現(xiàn)代農(nóng)村金融環(huán)境的發(fā)展需求。同時(shí)在現(xiàn)代信息技術(shù)以及電子商務(wù)的不斷沖擊下，充分協(xié)調(diào)內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系至關(guān)重要。只有保證三者之間的關(guān)系在商業(yè)銀行內(nèi)部能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)一發(fā)展，才能夠?qū)崿F(xiàn)并且促進(jìn)農(nóng)村金融環(huán)境的不斷完善，為農(nóng)村商業(yè)銀行的日常生產(chǎn)經(jīng)營奠定筆實(shí)的基礎(chǔ)并提供有力保障。

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[6] 劉緒光.商業(yè)銀行內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值創(chuàng)造――基于某商業(yè)銀行縣域經(jīng)營行內(nèi)控合規(guī)創(chuàng)建考核的實(shí)證研究[J].農(nóng)村金融研究，2011，（9）.

篇(3)

當(dāng)今，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型給銀行業(yè)帶來了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，在經(jīng)濟(jì)全球化、跨行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳染概率提高的背景下，中國銀行業(yè)不僅要抓住機(jī)遇積極融入經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的浪潮，還要在健全公司治理、完善經(jīng)營管理體制等方面取得顯著進(jìn)展。但是，2010年年底發(fā)生齊魯銀行特大偽造金融票證詐騙案和2011年2月江西鄱陽縣農(nóng)信社巨額財(cái)政資金侵占案，不僅嚴(yán)重影響了銀行信譽(yù)，而且也引起了一系列連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致銀行的社會(huì)公信力受到嚴(yán)重危害。

兩次合規(guī)失效的案例說明，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正成為銀行業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)之一，國內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。對國內(nèi)銀行業(yè)，特別是研討如何深入開展合規(guī)建設(shè)、構(gòu)建合規(guī)文化建設(shè)長效機(jī)制等方面意義重大。

銀行業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，合規(guī)經(jīng)營始終是銀行生存和發(fā)展的根基，是銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵所在，無論在任何時(shí)候都要將合規(guī)經(jīng)營擺在重要戰(zhàn)略位置，只有不斷深入普及合規(guī)知識(shí)、推進(jìn)合規(guī)經(jīng)營管理、培育合規(guī)文化，才能使銀行風(fēng)險(xiǎn)始終處于可承受和控制的范圍之內(nèi)。

對于合規(guī)文化，目前尚無統(tǒng)一的定義。但是結(jié)合巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對合規(guī)的定義，可將合規(guī)文化理解為：銀行機(jī)構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失，自上而下地建立起一種普遍意識(shí)、道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值取向，以從精神方面確保其各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)始終符合法律法規(guī)、自律組織約定以及內(nèi)部規(guī)章的要求。合規(guī)文化的內(nèi)涵包括誠實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守，“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)從高層做起”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動(dòng)”等理念和行為準(zhǔn)則，以及銀行對社會(huì)負(fù)責(zé)、銀行對員工負(fù)責(zé)、員工對銀行負(fù)責(zé)、員工對其他員工負(fù)責(zé)等價(jià)值觀念取向。

合規(guī)文化應(yīng)成為銀行企業(yè)文化的核心構(gòu)成要素，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制在合規(guī)文化的配合下方能有效發(fā)揮作用。只有理解了合規(guī)文化的概念，并深入開展合規(guī)文化建設(shè)才能確保銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行，才能有利于銀行業(yè)提高制度執(zhí)行力和實(shí)現(xiàn)外部監(jiān)管的有效互動(dòng)、才能落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和履行社會(huì)責(zé)任。

合規(guī)從高層做起的作用

銀行高層的偏好及做法決定了合規(guī)文化的特點(diǎn)，高層的行為將成為無聲的榜樣，對員工的行為模式起到潛移默化的重要影響。銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級管理人員只有嚴(yán)格執(zhí)行制度，明確并倡導(dǎo)合規(guī)價(jià)值觀，將積極主動(dòng)踐行合規(guī)作為其義不容辭的責(zé)任，帶動(dòng)和影響員工自覺遵守各項(xiàng)制度，并通過不斷完善公司治理，強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能對全行合規(guī)文化的形成起到舉足輕重的作用。

從企業(yè)文化經(jīng)營角度看，銀行高級管理層的使命就是創(chuàng)造合規(guī)文化。管理層制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、競爭目標(biāo)、管理手段等重大事項(xiàng)，實(shí)際上為整個(gè)銀行合規(guī)文化的塑造定下了基調(diào)。因此，在合規(guī)價(jià)值觀的傳播與溝通中，合規(guī)應(yīng)當(dāng)從高層做起，并設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)，倡導(dǎo)并推行誠信和正直的道德行為準(zhǔn)則和價(jià)值觀念，努力培育全體員工的合規(guī)意識(shí)。只有自上而下地強(qiáng)調(diào)“合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等合規(guī)理念，并有銀行高層做出表率時(shí)，合規(guī)才最為有效。

此外，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效，很大程度上是執(zhí)行力的問題。要使合規(guī)的理念盡快深入人心，真正提高合規(guī)在全行的執(zhí)行力，這要求銀行高層必須帶頭倡導(dǎo)合規(guī)文化，在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中參與合規(guī)管理，加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理整體狀況的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)，并且身體力行地遵守規(guī)章制度，從而維護(hù)合規(guī)價(jià)值觀的權(quán)威。無數(shù)的教訓(xùn)表明，商業(yè)銀行違法違規(guī)，多是由于管理層的戰(zhàn)略失當(dāng)、決策有誤或內(nèi)控不力，甚至直接發(fā)端于管理層面和管理人員。只有高層率先垂范，帶頭合規(guī)，成為合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者、策劃者和推動(dòng)者，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性才能真正得到提高，才能推動(dòng)全行從理念上、經(jīng)營上、管理上去思考、去努力、去實(shí)踐規(guī)范經(jīng)營管理，倡導(dǎo)嚴(yán)格按規(guī)程辦事。

篇(4)

中國銀監(jiān)會(huì)上海監(jiān)主席助理管局局長王華慶博士曾經(jīng)指出：“就中資銀行而言，違規(guī)經(jīng)營、道德風(fēng)險(xiǎn)是長期困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素，根源就在于銀行一直沒有將合規(guī)視為風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)活動(dòng)，更沒有將合規(guī)作為一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)源來管理，長期以來合規(guī)一直不是銀行重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。”目前，全球銀行業(yè)已普遍認(rèn)同合規(guī)是一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，且有了相當(dāng)快的發(fā)展，各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)均倡導(dǎo)銀行建立一個(gè)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，培養(yǎng)自身的合規(guī)文化，以提高防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性。

美國Teresa T.Kennedy等人在《關(guān)于合規(guī)：建立并評估有效的合規(guī)制度》一文中的研究表明，美國從2002年索克斯法案出臺(tái)到2004年，不到兩年的時(shí)間內(nèi)，有關(guān)合規(guī)及其管理的指南就像從一個(gè)大型百科全書迅速發(fā)展成為一個(gè)擁有大量藏書的圖書館。再看我國，有關(guān)合規(guī)方面的理論研究至今屈指可數(shù)。然而，與匱乏的理論研究極不相稱的是，實(shí)踐中卻出現(xiàn)了“凡事必合規(guī)”的熱鬧場面。似乎銀行一下子找到了靈丹妙藥，只要建立了合規(guī)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)便不會(huì)找上門來。這種現(xiàn)狀，恰恰從一個(gè)側(cè)面反映了國內(nèi)同業(yè)在合規(guī)理論研究與實(shí)踐管理方面的薄弱。

當(dāng)然，我們不能幻想國內(nèi)銀行業(yè)一開始就具備了較高的合規(guī)管理水平，我們期待同業(yè)能夠高度重視合規(guī)研究，切忌一哄而上、盲目搞合規(guī)。那么，究竟合規(guī)及其管理的目標(biāo)是什么呢？銀行對合規(guī)管理的定位如何？現(xiàn)階段，合規(guī)管理部門又該如何開展工作？

根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡稱《指引》），所謂“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。因此，合規(guī)管理就是指商業(yè)銀行通過設(shè)立合規(guī)部門，配備合規(guī)人員，采取各種方式和手段使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則要求的一項(xiàng)管理活動(dòng)。

盡管當(dāng)前業(yè)界對合規(guī)管理內(nèi)涵和外延的認(rèn)識(shí)尚未取得一致，但根據(jù)《指引》和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)制定的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，所有合規(guī)管理都應(yīng)圍繞兩個(gè)目標(biāo)進(jìn)行：一是塑造企業(yè)的合規(guī)文化，培養(yǎng)員工的合規(guī)意識(shí)，使“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念深入人心，避免發(fā)生惡性違規(guī)事件；二是能夠及時(shí)識(shí)別、監(jiān)測、量化、評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而避免風(fēng)險(xiǎn)，做到“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”，從而為銀行業(yè)務(wù)的平穩(wěn)、健康、快速發(fā)展保駕護(hù)航。然而，合規(guī)并不是一劑包治百病的靈丹妙藥，不能防范所有的風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)管理也不是一個(gè)敞口大筐，什么風(fēng)險(xiǎn)都能管；因此，根據(jù)實(shí)際情況，不同的銀行應(yīng)該選擇適合自身發(fā)展的合規(guī)管理模式，并確定合規(guī)防控的重點(diǎn)。

在現(xiàn)階段，商業(yè)銀行至少應(yīng)開展以下幾項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，才能促進(jìn)合規(guī)管理的有效性及其健康發(fā)展：

明確切合實(shí)際的合規(guī)管理模式及其組織架構(gòu)

合規(guī)管理的模式主要有三種：即內(nèi)控模式、委員會(huì)模式和法務(wù)部模式。國內(nèi)同業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況，選擇其中一種模式，并以此為基礎(chǔ)組織合規(guī)管理的架構(gòu)。

在內(nèi)控模式中，合規(guī)部門是一個(gè)獨(dú)立的部門，直接向董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。合規(guī)顧問深入到各業(yè)務(wù)部門，與業(yè)務(wù)部門的員工一起工作，但直接向總部合規(guī)顧問報(bào)告工作。內(nèi)控模式的優(yōu)點(diǎn)在于合規(guī)顧問能夠在業(yè)務(wù)部門的日常工作中培養(yǎng)敏銳的洞察力，更易于發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。缺點(diǎn)是合規(guī)顧問直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，公司管理層一般不讓首席合規(guī)顧問參與戰(zhàn)略性決策或其他領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，合規(guī)顧問開展工作缺乏足夠的資金支持。一般來說，內(nèi)控模式更適合大型企業(yè)采用。

在委員會(huì)模式中，委員會(huì)由各個(gè)職能部門的代表組成，合規(guī)職能與法律職能合并于同一個(gè)部門，公司總法律顧問或首席合規(guī)官擔(dān)任部門負(fù)責(zé)人。這種模式的優(yōu)點(diǎn)在于充分運(yùn)用現(xiàn)有的知識(shí)和人力資源，不必花費(fèi)巨大的精力建立新的有效合規(guī)部門。缺點(diǎn)是個(gè)人不對合規(guī)工作負(fù)責(zé)，委員會(huì)成員均假設(shè)他人正在處理合規(guī)問題，成員缺乏開展合規(guī)工作的主動(dòng)性、積極性和責(zé)任心。一般而言，委員會(huì)模式適合于各類規(guī)模的企業(yè)。

在法務(wù)部模式中，合規(guī)工作是法務(wù)部工作的一部分，受總法律顧問的領(lǐng)導(dǎo)。這種模式可以充分利用現(xiàn)有人員，節(jié)省新部門設(shè)立的成本。但是，由于合規(guī)管理和法律事務(wù)的關(guān)注點(diǎn)以及思考工作的方法并不相同，因此，這種模式下的法律顧問更習(xí)慣于從個(gè)案角度出發(fā)來思考合規(guī)問題，容易導(dǎo)致“只見樹木、不見森林”。此外，這種模式下，合規(guī)工作往往得不到重視。一般而言，法務(wù)部模式更適合于規(guī)模較小的企業(yè)。

明確合規(guī)定位，理順合規(guī)部門的工作職責(zé)

“合規(guī)人人有責(zé)”，是合規(guī)管理的基本理念之一。管理實(shí)踐中，“人人有責(zé)”容易異化成為“人人不負(fù)責(zé)”。因此，明確定義每個(gè)部門，甚至每個(gè)崗位的合規(guī)職責(zé)是至關(guān)重要的。合規(guī)是整個(gè)銀行所有人的事，不是合規(guī)一個(gè)部門或者一個(gè)崗位的事。這一點(diǎn)必須予以高度重視，否則，一旦形成“人人不負(fù)責(zé)”的局面，單靠合規(guī)部或者合規(guī)崗人員來完成合規(guī)工作，難免捉襟見肘、疲于應(yīng)付。

在明確職責(zé)時(shí)，尤其要理順合規(guī)部門與其他部門之間的關(guān)系。由于合規(guī)部門往往是新設(shè)部門，而合規(guī)管理又是一項(xiàng)較新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，因此科學(xué)、合理、明確地界定合規(guī)部門的職責(zé)對于合規(guī)部門開展工作是至關(guān)重要的。對于合規(guī)部門的職責(zé)，《指引》和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中均有所涉及，但銀行在具體執(zhí)行時(shí)不能照抄照搬。銀行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，確定合規(guī)部門職責(zé)的大小。同時(shí)，應(yīng)注意兩點(diǎn)：一是明確合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間的職責(zé)界定，尤其要明確合規(guī)管理部門與操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間的關(guān)系；二是明確合規(guī)部門和內(nèi)審部門之間的關(guān)系，避免合規(guī)部門集裁判員與運(yùn)動(dòng)員于一身，造成管理上的錯(cuò)位。

科學(xué)核定合規(guī)部門的人員編制

從國際同業(yè)經(jīng)驗(yàn)來看，銀行從事合規(guī)的專職人員占全體員工的1%左右，是比較正常的現(xiàn)象。但現(xiàn)階段，國內(nèi)同業(yè)銀行合規(guī)部門的編制數(shù)量差異很大。銀行應(yīng)該堅(jiān)持定責(zé)、定崗、定編的工作方法，根據(jù)自身合規(guī)部門職責(zé)的大小，合理確定合規(guī)崗位及人員編制。既要避免合規(guī)部門設(shè)立初期事多人少的現(xiàn)象，又要防止合規(guī)部門建立之后事少人多的現(xiàn)象。

加強(qiáng)合規(guī)人員培訓(xùn)與國內(nèi)外同業(yè)交流

要加強(qiáng)對合規(guī)人員的培訓(xùn)。首先，讓合規(guī)人員掌握合規(guī)的本質(zhì)。如前所述，合規(guī)管理還是一個(gè)新鮮事物，國內(nèi)同業(yè)大多還處于“摸著石頭過河”的階段，現(xiàn)有合規(guī)人員通過培訓(xùn)，盡快掌握合規(guī)的本質(zhì)至關(guān)重要。其次，合規(guī)部門還承擔(dān)著培育銀行合規(guī)文化、提高員工合規(guī)意識(shí)的重要職責(zé)。因此，合規(guī)人員的重要工作之一便是對其他部門員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。作為培訓(xùn)師資，合規(guī)人員必須技能過硬。

此外，合規(guī)是一項(xiàng)較新的管理技術(shù)，國內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)同業(yè)之間的交流，尤其是向外資銀行或者國外銀行學(xué)習(xí)。銀行應(yīng)該立足長遠(yuǎn)，舍得投入成本，培養(yǎng)一批精通合規(guī)管理的人才。

加大信息技術(shù)投入力度，提升合規(guī)管理的技術(shù)水平

合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間掌握國家法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，并盡快做出合規(guī)分析與提示。因此，銀行擁有一套法律法規(guī)網(wǎng)上查詢系統(tǒng)至關(guān)重要。這既可避免人員手工查詢的耗時(shí)耗力，又不會(huì)由于人員的疏忽而遺漏重要的法律法規(guī)和監(jiān)管信息。

銀行還應(yīng)重點(diǎn)開發(fā)一套識(shí)別、監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)，初期階段可以在現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)中增加合規(guī)管理模塊。目前，外資銀行大都有一套比較完備的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，其日常合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測、評估大都由這套系統(tǒng)來完成。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立，可以極大的提高工作效率，節(jié)約銀行的人力資源成本,有效避免人工識(shí)別造成的掛一漏萬現(xiàn)象。同時(shí)也有利于銀行將有限的合規(guī)人力資源投入到更能發(fā)揮合規(guī)管理效用的地方。

建立合規(guī)部門與合規(guī)人員獨(dú)立的考核機(jī)制

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》第二十九條指出：“如果合規(guī)部門職員的薪酬與其履行合規(guī)職責(zé)的業(yè)務(wù)條線的盈虧狀況相掛鉤，他們的獨(dú)立性有可能被削弱，但是將合規(guī)部門職員的薪酬與整個(gè)銀行的盈虧狀況相掛鉤通常是可以接受的?！?/p>

基于此，很多外資銀行對合規(guī)部門采取獨(dú)立的考核機(jī)制。即其他部門無權(quán)評價(jià)合規(guī)部門工作，不能給合規(guī)部門打分；合規(guī)部門直接由高級管理層甚至董事會(huì)考核。當(dāng)銀行發(fā)生違規(guī)行為時(shí)，管理層一般也會(huì)具體分析合規(guī)部門的盡職情況，進(jìn)而評價(jià)合規(guī)部門是否承擔(dān)責(zé)任。

篇(5)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)測

中圖分類號：F830.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號：1001-828X（2012）07-0-01

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系的構(gòu)成

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是指持續(xù)追蹤已識(shí)別的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)測殘余的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。其監(jiān)測體系主要包括：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估、監(jiān)測、控制和報(bào)告五個(gè)構(gòu)成要素。

二、建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系對完善商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架具有重大的理論和實(shí)踐意義

(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的重要組成部分。全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架要求有全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系建設(shè)是正確分析和把握合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而有效應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段和核心環(huán)節(jié)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理過程，是一個(gè)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評估、監(jiān)測和控制的循環(huán)過程，通過科學(xué)系統(tǒng)的方法來識(shí)別、評估和監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，才可能對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)總體的、綜合的認(rèn)識(shí)，才能合理地選擇控制和應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的措施和方法。

三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系的設(shè)計(jì)原則

(一)體系建設(shè)IT化。國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系應(yīng)結(jié)合目前商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)，積極探索和開發(fā)符合商業(yè)銀行自身發(fā)展現(xiàn)狀的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)。通過信息系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)取用、統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)警的自動(dòng)化，一方面保證指標(biāo)數(shù)據(jù)收集的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，另一方面可以降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的實(shí)施成本。

(二)指標(biāo)收集漸進(jìn)化。為使商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)的設(shè)計(jì)更加符合經(jīng)營管理的實(shí)際，確定監(jiān)測指標(biāo)時(shí)應(yīng)當(dāng)在商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)部門或條線的各個(gè)層面的支持和配合下，深入調(diào)查研究，在掌握大量的、準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和資料的基礎(chǔ)上，對所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、收集和整理，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的收集是一個(gè)不斷完善、動(dòng)態(tài)積累的漸進(jìn)過程。

(三)指標(biāo)設(shè)計(jì)科學(xué)化。一是指標(biāo)數(shù)據(jù)要有可靠和及時(shí)的來源。二是所設(shè)計(jì)的指標(biāo)要盡可能量化，對于一些比較復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素或用量化數(shù)據(jù)難以滿足管理需要的風(fēng)險(xiǎn)因素，還應(yīng)做必要的定性分析。三是必須積極地探索和開發(fā)符合自身實(shí)際情況的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估的方法及模型等，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)的設(shè)計(jì)與商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)緊密結(jié)合，與商業(yè)銀行的內(nèi)控環(huán)境相匹配，更好地服務(wù)于商業(yè)銀行的發(fā)展。

(四)監(jiān)測與分析同步化。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系的設(shè)計(jì)要突出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測結(jié)果的應(yīng)用功能，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和監(jiān)測的目的在于能夠運(yùn)用監(jiān)測結(jié)果，及時(shí)采取有效的措施控制或緩釋合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因此，在設(shè)計(jì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系時(shí)，要盡可能利用先進(jìn)的IT手段，保證監(jiān)測與數(shù)據(jù)分析的同步，增強(qiáng)監(jiān)測的時(shí)效性，使監(jiān)測體系能最大限度地發(fā)揮作用。

(五)過程控制優(yōu)先化。對于后臺(tái)基于工作流的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。通過一定的技術(shù)手段，截?cái)嘤袊?yán)重問題的工作流程，在風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)處理以后，恢復(fù)原來工作流程。不僅實(shí)現(xiàn)分析的同步，還能實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)過程的及時(shí)阻斷，運(yùn)用過程控制措施，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)作出正確的判斷和及時(shí)的應(yīng)對。

四、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系的設(shè)計(jì)思路

(一)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)主要由衡量是否遵守監(jiān)管規(guī)范、行業(yè)準(zhǔn)則等“外規(guī)”而形成風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和衡量是否遵守規(guī)章制度等“內(nèi)規(guī)”而形成的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。主要分為幾大類：1.資本充足率等外部監(jiān)管要求的指標(biāo)。主要是指根據(jù)《商業(yè)銀行法》等外部監(jiān)管規(guī)范，要求商業(yè)銀行遵守的合規(guī)性指標(biāo)。2.良好公司治理機(jī)制要求的指標(biāo)。主要是董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制是否符合良好公司治理機(jī)制要求的定性指標(biāo)。3.運(yùn)營合規(guī)性指標(biāo)。主要是指商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理中的各項(xiàng)合規(guī)性指標(biāo)。4.制度或流程因素的指標(biāo)。制度或流程因素是指由于業(yè)務(wù)制度或流程設(shè)計(jì)不合理而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理不僅會(huì)影響業(yè)務(wù)的執(zhí)行效率，其中的漏洞還可能被不法分子利用，給商業(yè)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(二)對已識(shí)別的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。在識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、發(fā)生的頻率及其對商業(yè)銀行影響程度大小，可以將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分為高危高頻、高危低頻、低危高頻、低危低頻四類，分別制定不同的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

(三)確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)收集路徑。對于定性指標(biāo)結(jié)論收集主要有以下路徑：1.監(jiān)管部門等外部機(jī)構(gòu)出具的監(jiān)管意見、現(xiàn)場檢查意見書、各種風(fēng)險(xiǎn)提示等。2.專業(yè)檢查和稽核檢查發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問題。3.主動(dòng)報(bào)送的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問題。4.本行或他行曾經(jīng)發(fā)生過的合規(guī)問題和案件。

五、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測結(jié)果應(yīng)用

(一)實(shí)現(xiàn)按專業(yè)條線、按單位、按合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度、按合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率等進(jìn)行歸集分析。(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測結(jié)果及基礎(chǔ)分析結(jié)論可根據(jù)需要報(bào)告總、分、支行管理人員。(三)根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測數(shù)據(jù)繪制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分布圖，作為制定控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)措施的依據(jù)。(四)根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測歷史數(shù)據(jù)繪制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)趨勢圖，據(jù)以作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的依據(jù)。

六、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系建設(shè)難點(diǎn)

篇(6)

關(guān)鍵詞：流程銀行；戰(zhàn)略認(rèn)知；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號：F830.2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號：1003-9031(2007)06-0004-05

一、引言

流程銀行是當(dāng)前國際商業(yè)銀行普遍采用的經(jīng)營管理模式，它按照為客戶提供最方便、最優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則，根據(jù)客戶類別，將銀行業(yè)務(wù)分設(shè)成一系列能以最快速度反應(yīng)和滿足客戶不斷變化需求的業(yè)務(wù)流程，在業(yè)務(wù)流程中建立控制機(jī)制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以流程為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)和配置資源，確保各種業(yè)務(wù)在銀行內(nèi)部順暢、高效地完成。

中國銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在不同的場合都強(qiáng)調(diào)，中資銀行的業(yè)務(wù)流程存在重大弊端，仍只是“部門銀行”而不是“流程銀行”，中資銀行必須對自身的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改革，盡快建立“流程銀行”。“流程銀行”的提出，得到了我國銀行界的認(rèn)同，成為商業(yè)銀行在實(shí)踐中發(fā)展的方向之一，但在學(xué)術(shù)界對此研究較少，本文嘗試從流程的角度對流程銀行的戰(zhàn)略內(nèi)涵進(jìn)行探討，并對流程銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了研究。

二、流程銀行的戰(zhàn)略認(rèn)知

從本質(zhì)上看，商業(yè)銀行就是一個(gè)為最終滿足顧客需求、實(shí)現(xiàn)投資者價(jià)值最大化而運(yùn)行的一系列有密切聯(lián)系的業(yè)務(wù)流程和作業(yè)的集合體。銀行提品或服務(wù)的過程，即是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、消耗資源使得價(jià)值從一個(gè)業(yè)務(wù)流程/作業(yè)轉(zhuǎn)移到下一個(gè)業(yè)務(wù)流程/作業(yè)的過程，最終產(chǎn)品或服務(wù)既是全部業(yè)務(wù)流程/作業(yè)的集合，也是全部資源、全部風(fēng)險(xiǎn)的集合。

(一)流程的戰(zhàn)略啟示

Porter(1985)的價(jià)值鏈模型為商業(yè)銀行價(jià)值與客戶導(dǎo)向的戰(zhàn)略級流程集成提供了參考性的思考框架。[1]20世紀(jì)80年代以來企業(yè)戰(zhàn)略分析的焦點(diǎn)從企業(yè)外部逐步轉(zhuǎn)向企業(yè)內(nèi)部，以Teece D T (1997)等學(xué)者為代表的動(dòng)態(tài)能力理論側(cè)重于對流程和管理模式的研究，并認(rèn)為將信息技術(shù)與流程相結(jié)合可以極大的增強(qiáng)組織的學(xué)習(xí)能力和競爭優(yōu)勢。[2]波士頓顧問咨詢公司的斯托克(Stalk G， 1992)和舒爾曼(Schulman L E， 1992)等指出成功的企業(yè)需要把改善流程作為首要的戰(zhàn)略目標(biāo)，他們認(rèn)為： 公司戰(zhàn)略的基礎(chǔ)不是產(chǎn)品和服務(wù)， 而是業(yè)務(wù)流程；競爭的成功取決于將公司的關(guān)鍵流程轉(zhuǎn)換為能為顧客提供較高價(jià)值的戰(zhàn)略能力。[3]

同期，Michael Hammer等提出了業(yè)務(wù)流程重組BPR(business process Re-engineering)的思想。[4]BPR要求重新審視過去曾經(jīng)代表著高績效、被沿用多年的流程邏輯，通過分拆原有流程組件的邏輯交織關(guān)系進(jìn)行創(chuàng)造性重新組合，以價(jià)值增值為目標(biāo)，刪除不利于整體價(jià)值增值的環(huán)節(jié)，增添新型流程聯(lián)結(jié)機(jī)制和新的流程組件業(yè)務(wù)邏輯，尋找解決流程失效的新方法。以BPR思想為代表的現(xiàn)代流程管理理論的提出，是對以往以勞動(dòng)分工理論、職能制管理模式的突破，它以IT技術(shù)為支撐，以積極應(yīng)對全球化的商業(yè)競爭和快速變化的外部市場為出發(fā)點(diǎn)，發(fā)展了傳統(tǒng)的流程管理理論。

隨著流程理論和IT技術(shù)的發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行實(shí)際運(yùn)作在以流程為基礎(chǔ)的價(jià)值網(wǎng)之內(nèi)，運(yùn)行在網(wǎng)狀的金融機(jī)構(gòu)協(xié)作環(huán)境下。[5]新的流程管理技術(shù)使得業(yè)務(wù)流程可以實(shí)現(xiàn)快速設(shè)計(jì)、布置、重用、互聯(lián)，具有跨越部門、企業(yè)、地域、異類系統(tǒng)本體(ontology)、差異的互操作能力，以及更強(qiáng)的即插即用、隨時(shí)可變、可擴(kuò)展等能力。[6]而這些能力的發(fā)展，為流程銀行的出現(xiàn)打下了良好的基礎(chǔ)。微軟公司總裁比爾?蓋茨曾經(jīng)在《財(cái)富》雜志上宣稱：傳統(tǒng)的商業(yè)銀行是要在21世紀(jì)滅絕的一群恐龍，未來10年，微軟將用自己的應(yīng)用軟件系統(tǒng)取代銀行的清算系統(tǒng)承擔(dān)起全球的資金清算業(yè)務(wù)。雖然比爾?蓋茨的說法看似過于夸張，但從側(cè)面說明流程、基于流程的商業(yè)銀行重新設(shè)計(jì)的重要性。因?yàn)橹灰獙ι虡I(yè)銀行業(yè)務(wù)流程進(jìn)行科學(xué)設(shè)計(jì)，并充分應(yīng)用IT技術(shù)，即可以在網(wǎng)絡(luò)上實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的大部分功能，而根本不需要傳統(tǒng)意義上的商業(yè)銀行。

(二)我國提出流程銀行的背景

從2006年12月11日起，外資銀行辦理中資企業(yè)人民幣業(yè)務(wù)不再有地域和客戶的限制而享受國民待遇。開放的金融市場將使我國國內(nèi)銀行業(yè)的競爭格局發(fā)生變化，由過去國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行之間的競爭，轉(zhuǎn)變?yōu)閲鴥?nèi)商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行與跨國銀行的競爭。根據(jù)2006年7月英國《銀行家》雜志對世界1000家大銀行的最新排名，建設(shè)銀行、工商銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行按一級資本分別排列第11、16、17、60位。然而若從稅前利潤、平均資本回報(bào)率或者資產(chǎn)回報(bào)率來看，四大國有商業(yè)銀行均排名落后，屬于經(jīng)營最差的銀行之列。

造成這種局面的因素很多，如風(fēng)險(xiǎn)管理水平落后、盈利能力差、公司產(chǎn)權(quán)制度不明確、資產(chǎn)質(zhì)量差等，但我國落后的“部門銀行”模式，也是重要原因之一。我國的銀行體系，脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式下的行政分權(quán)體制。在這一體制下，按行政權(quán)力和行政區(qū)劃分，銀行業(yè)務(wù)和客戶完全被割裂于各級分支機(jī)構(gòu)；與之相適應(yīng)的資源配置方式、法定授權(quán)形式，也都只能服從和反映著總分行模式的要求。這種體制的弊端，不僅僅是缺乏集中的風(fēng)險(xiǎn)控制要求和集約化經(jīng)營效率，其本質(zhì)是一個(gè)統(tǒng)一法人下的銀行機(jī)構(gòu)被分割成無數(shù)獨(dú)立的板塊。這種由無數(shù)分行疊加的銀行，談不上法人治理和現(xiàn)代企業(yè)制度。與這種板塊分割、行政分權(quán)式的總分行模式制度安排相呼應(yīng)的銀行業(yè)務(wù)流程處理方式，當(dāng)然也只能是分散、割據(jù)的，這種分割使銀行的經(jīng)營成本過高，效率低下，無法適應(yīng)快速變化的金融市場和滿足與國外銀行競爭的要求。同時(shí)導(dǎo)致針對客戶需求的服務(wù)、創(chuàng)新受到人為限制，銀行內(nèi)部相互制衡的機(jī)制難以有效發(fā)揮作用，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)控制困難。因此，改造“部門銀行”，打造流程運(yùn)行流暢、高效的“流程銀行”就成為我國商業(yè)銀行的戰(zhàn)略選擇。

三、流程銀行的內(nèi)涵與特征

(一)流程銀行的內(nèi)涵

隨著IT技術(shù)的飛速發(fā)展、流程理論的成熟以及銀行界愈來愈激烈的競爭，以業(yè)務(wù)流程重組為標(biāo)志的變革運(yùn)動(dòng)在國際銀行界轟轟烈烈開展起來，這場變革涉及到股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營業(yè)務(wù)、組織模式、管理模式、運(yùn)營機(jī)制、經(jīng)營理念、企業(yè)文化、人力資本等。這場運(yùn)動(dòng)的實(shí)質(zhì)，就是改變傳統(tǒng)的以部門、職能為主的銀行運(yùn)行機(jī)制，打造以流程為主線、以客戶為核心、以IT技術(shù)為支撐，以組織創(chuàng)新和流程優(yōu)化、變革和再造、以全方位的資源整合為主要特征的流程銀行模式，它體現(xiàn)現(xiàn)代銀行層次扁平、責(zé)權(quán)明確、團(tuán)隊(duì)合作以適應(yīng)市場快速變化的柔性能力和競爭能力。

Paul(1997)統(tǒng)計(jì)，在1980年到1996年間，美國每年平均有13家大銀行實(shí)施了BPR，而1996年底，美國的主要大銀行總共才270家，這意味著，流程銀行成為美國銀行界不約而同的選擇，流程銀行模式成為銀行界的趨向。[7]美國銀行實(shí)施流程銀行獲得了顯著的效益(如表1所示)。

流程銀行，正是根據(jù)以上所總結(jié)的戰(zhàn)略管理理論、流程管理理論、IT技術(shù)應(yīng)用的背景和我國商業(yè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展需要所提出的。改革開放以后，我國銀行也進(jìn)行了不同程度的改變傳統(tǒng)銀行模式、打造流程銀行的嘗試，它們聘請國際著名咨詢公司設(shè)計(jì)整體規(guī)劃，然后診斷銀行薄弱環(huán)節(jié)，根據(jù)我國銀行具體情況提出BPR方案，重視信貸流程的再造，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。在再造時(shí)，重視成本管理，進(jìn)行了人力資源的再造和組織結(jié)構(gòu)的再造，還有一些銀行引入國際戰(zhàn)略投資者后改變銀行原有體制。但從總體上看，我國銀行打造流程銀行的努力有限。銀行變革的范圍主要在業(yè)務(wù)部分，缺乏對銀行資源進(jìn)行基于流程的全方位深度整合，這種變革是在部門銀行模式上的改良，離真正的流程銀行模式還有距離。銀監(jiān)會(huì)主席劉明康強(qiáng)調(diào)“流程銀行”的意義和作用就在此，他以“部門銀行”和“流程銀行”的創(chuàng)新提法，從我國銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況出發(fā)，用“流程銀行”這個(gè)概念來揭示銀行界創(chuàng)新發(fā)展的核心內(nèi)涵。雖然從流程銀行的內(nèi)容看，它并不是全新的東西，但“流程銀行”的提出，為我國銀行業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展指明了更加清晰的方向。

(二)流程銀行的特征

參照國際先進(jìn)銀行模式和前面論述，可以總結(jié)流程銀行具有如下特征：

1.流程和戰(zhàn)略有效對應(yīng)。流程具有跨越多部門運(yùn)行的特性，流程是組織核心競爭力的體現(xiàn)，與銀行戰(zhàn)略目標(biāo)有著密切關(guān)系?；趹?zhàn)略的流程設(shè)計(jì)和基于流程的戰(zhàn)略目標(biāo)分解、實(shí)施都有效地支持了流程銀行中流程與銀行戰(zhàn)略的有效對應(yīng)。

2.以客戶為中心。當(dāng)一筆業(yè)務(wù)需要涉及不同的部門和不同層次的機(jī)構(gòu)，客戶只需面對一個(gè)部門，而部門之間高度分工合作，即對內(nèi)分工嚴(yán)密，對外是一整體，上下流程以客戶為中心進(jìn)行設(shè)計(jì)。

3.合規(guī)部門地位突出。流程銀行是基于規(guī)則運(yùn)行的銀行。在流程再造過程中，流程的劃分和邊界的界定，流程之間的協(xié)調(diào)，都必須有詳細(xì)的作業(yè)規(guī)程和要求，也非常程式化，通常在業(yè)務(wù)條線之外，單獨(dú)設(shè)有合規(guī)部門。

4.機(jī)構(gòu)扁平化。由于先確立銀行的業(yè)務(wù)流程和報(bào)告路線，然后根據(jù)流程的要求進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊劃分、人員配置和職能設(shè)定，因而理順了流程之間的關(guān)系，減少了不必要的環(huán)節(jié)，流程銀行機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)扁平化的特點(diǎn)。

5.業(yè)務(wù)垂直化。銀行的各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)以流程為中心縱向開展，而不是在專業(yè)職能部門之間橫向進(jìn)行。在流程銀行中，各業(yè)務(wù)模塊在其內(nèi)部實(shí)行系統(tǒng)垂直管理，統(tǒng)一核算利潤，單獨(dú)向銀行高級管理層報(bào)告業(yè)績，對本單元的損益負(fù)責(zé)。

6.IT技術(shù)的充分應(yīng)用。以計(jì)算機(jī)技術(shù)、通訊技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為核心的信息技術(shù)，己經(jīng)深刻改變著銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境，信息技術(shù)在流程銀行中的充分應(yīng)用，是流程銀行的一個(gè)重要標(biāo)志。

四、流程銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)2005年4月的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)“是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)”。[8]簡單地說，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行因?yàn)槲茨茏袷叵嚓P(guān)的行為規(guī)范而承擔(dān)的法律上或事實(shí)上的不利后果的可能性，主要由種種違規(guī)作業(yè)所導(dǎo)致。由于我國銀行業(yè)一直忽視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，缺乏有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，致使銀行合規(guī)意識(shí)淡薄，高管人員違規(guī)違法案件時(shí)有發(fā)生，基層違規(guī)操作普遍存在。僅2005年，四大銀行違規(guī)金額就達(dá)1226億元，被處罰機(jī)構(gòu)103家，受處罰人員779人。商業(yè)銀行對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理涉及到銀行的方方面面，包含組織設(shè)計(jì)、制度建設(shè)、文化培育、人力資源管理、業(yè)務(wù)流程規(guī)范等等。而流程銀行的建立，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理提供了一個(gè)很好的落腳點(diǎn)，即將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理建立在對作業(yè)(流程的組成單位)的合規(guī)管理上。

(一)作業(yè)、流程與銀行

作業(yè)是為了取得結(jié)果而執(zhí)行的某個(gè)或某一系列任務(wù)(task)，或者企業(yè)內(nèi)部為了某種目的而進(jìn)行的活動(dòng)。[9]可以看出作業(yè)的本質(zhì)在于“任務(wù)或者活動(dòng)”，它以人的操作為核心，接受某種輸入，在某種規(guī)則的控制下，利用某種手段和方法，經(jīng)過變換轉(zhuǎn)化為一定的輸出(如圖1所示)。作業(yè)包含以下要素：作業(yè)={輸入，目標(biāo)，處理規(guī)則，手段，輸出，反饋}。

作業(yè)通過一定的邏輯關(guān)系組成流程，作業(yè)是流程的最基本要素，圖2顯示了流程銀行內(nèi)資源、作業(yè)、流程、服務(wù)/產(chǎn)品及客戶的關(guān)系。

商業(yè)銀行作業(yè)具有以下幾個(gè)最基本的特征：作業(yè)是投入產(chǎn)出因果連動(dòng)的實(shí)體；作業(yè)貫穿于銀行經(jīng)營的全過程，構(gòu)成了包含銀行內(nèi)部和連接銀行外部的作業(yè)鏈(流程)；作業(yè)是可以量化的基準(zhǔn)，通常具備可以計(jì)算的產(chǎn)出量；銀行內(nèi)部所有的工作都可以劃分到各種作業(yè)中；同一個(gè)作業(yè)可以發(fā)生在多個(gè)職能部門；作業(yè)既可以使用人力資源，也可以使用非人力資源。以商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)為例，其典型的作業(yè)如表2所示。

從表2可以看出，不同的作業(yè)活動(dòng)組成不同的流程，不同的流程提供不同的產(chǎn)品或服務(wù)，如存款受理和客戶服務(wù)。由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都依賴于某項(xiàng)作業(yè)活動(dòng)，因此，作業(yè)作為商業(yè)銀行的微觀基礎(chǔ)活動(dòng)，其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的整體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，通過對作業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，并通過流程邏輯進(jìn)行優(yōu)化集成，就形成了銀行的整體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的思路。同時(shí)流程銀行的打造過程，也是重新審視作業(yè)是否科學(xué)、規(guī)范、合規(guī)的過程，利用對作業(yè)的合規(guī)評估，來達(dá)到規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、精簡企業(yè)流程、降低成本、提高商業(yè)銀行運(yùn)作效率的目的。

(二)基于業(yè)務(wù)流程的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架

隨著我國商業(yè)銀行各項(xiàng)改革的持續(xù)推進(jìn)，銀行治理結(jié)構(gòu)不斷完善，組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造逐步深入，為銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建創(chuàng)造了最為有利的時(shí)機(jī)。在我國商業(yè)銀行打造流程銀行的轉(zhuǎn)變中，需要及時(shí)制定合規(guī)政策，設(shè)立合規(guī)部門，建設(shè)和培育有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，科學(xué)梳理并修訂各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)章，使依法合規(guī)經(jīng)營原則真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，乃至每一位員工。將合規(guī)貫穿于業(yè)務(wù)的每一個(gè)作業(yè)、流程和步驟，做到 “無縫結(jié)合”(Seamlessly Integrating Compliance in Day To Day Business)，通過對銀行微觀活動(dòng)的有效合規(guī)管理，達(dá)到整體規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義可以看出，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因主要有：違反法律；違背監(jiān)管要求；不遵守相關(guān)準(zhǔn)則及規(guī)范。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于違規(guī)的操作所致。因此，將合規(guī)管理耦合于作業(yè)管理中，通過對作業(yè)合規(guī)的有效評估及風(fēng)險(xiǎn)防范，可以極大地降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。流程銀行中，流程和作業(yè)得到清晰的劃分，因此基于作業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成為可能。對銀行作業(yè)分解的越細(xì)，就越容易找到具體的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因，從而越能對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評估與管理。

由圖3可以看出，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程作為一項(xiàng)支持性的經(jīng)?；顒?dòng)，對其它流程有著監(jiān)督的作用。[10]因而可以將風(fēng)險(xiǎn)管理流程和銀行業(yè)務(wù)流程作為整體來考慮，即對流程的作業(yè)進(jìn)行分析，包括作業(yè)中包含的人員、資源、信息流、資金流等要素，對每個(gè)作業(yè)進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估，做到每一個(gè)作業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，流程銀行中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容是規(guī)范、監(jiān)視和分析組織內(nèi)的各種流程的作業(yè)，將人和系統(tǒng)的因素考慮到作業(yè)之中，特別是在對跨銀行業(yè)務(wù)流程的作業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中，可以將難以控制的外部因素綜合考慮進(jìn)去。

由此可以看出，流程銀行的建立，從根本上將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理通過流程這條主線聯(lián)結(jié)起來。將原來分散化、弱關(guān)聯(lián)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估、識(shí)別、量化、緩釋和監(jiān)控通過作業(yè)集中了起來，使流程銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成為一個(gè)反應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)敏捷的立體網(wǎng)絡(luò)(如圖4所示)。

圖4中，基于作業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估和業(yè)務(wù)流程將形成一個(gè)立體的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。通過對每一個(gè)作業(yè)的分析，確定幾種主要的風(fēng)險(xiǎn)因子，然后針對具體風(fēng)險(xiǎn)采取有效管理，這種微觀的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過打造規(guī)范、良好的流程來實(shí)現(xiàn)了銀行運(yùn)作的整體合規(guī)?！爱a(chǎn)品/服務(wù)依賴于流程，流程消耗作業(yè)，作業(yè)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)”，依據(jù)作業(yè)成本法計(jì)算原理，可以通過對所有作業(yè)進(jìn)行合規(guī)分析，評估每種作業(yè)存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，然后循著流程的邏輯關(guān)系將風(fēng)險(xiǎn)集成管理，形成銀行總體的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。特別是對作業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理中，可以通過人與事項(xiàng)的結(jié)合，能夠培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化。

同時(shí)，通過確認(rèn)作業(yè)和各種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)因子還可以將銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)暴露分解，度量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失，為準(zhǔn)備金計(jì)量提供參考。

五、結(jié)論

流程銀行是針對我國商業(yè)銀行組織和經(jīng)營體制落后的現(xiàn)狀提出的戰(zhàn)略選擇，它在某種程度上能夠解決和回避我國商業(yè)銀行目前存在的問題。流程銀行的構(gòu)建過程，也是整體合規(guī)的審視過程，建立在作業(yè)層次的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，將通過流程的鏈接和集成實(shí)現(xiàn)全面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，從而將合規(guī)的理念、技術(shù)和文化面向?qū)ο蟮亟y(tǒng)一了起來，也同每一個(gè)員工的日常操作緊密聯(lián)系起來。在打造流程銀行的同時(shí)，需要將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理體系相應(yīng)地建立起來，在作業(yè)和流程的層面形成兩者的深度融合，更好地發(fā)揮流程銀行的優(yōu)勢。這種微觀層面的有效管理和宏觀層面的指導(dǎo)與監(jiān)管通過流程或跨組織流程形成有利的傳導(dǎo)和互動(dòng)，實(shí)現(xiàn)了流程銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)外統(tǒng)一和整體協(xié)調(diào)。

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Research on Strategic Cognition and Compliance Risk

Management of the Process-oriented Commercial Bank

HU Yan-qiang

(Economics & Management School Tongji University， Shanghai 201209， China)

篇(7)

關(guān)鍵詞：合規(guī)文化；內(nèi)控制度；管理機(jī)制

中圖分類號：F832．2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號：1006-1428(2007)04-0069-03

一、我國商業(yè)銀行合規(guī)文化與內(nèi)控制度建設(shè)的現(xiàn)狀

目前，就我國而言合規(guī)文化及內(nèi)控制度建設(shè)都處于起步階段，還存在著許多不足：

(一)合規(guī)制度有待完善，特別是內(nèi)控制度不夠健全

商業(yè)銀行雖然已經(jīng)建立了單獨(dú)或合署的合規(guī)部門，但多未制定和完善與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的規(guī)章制度、職業(yè)操守與行為準(zhǔn)則。特別是作為合規(guī)制度中不可或缺的內(nèi)控制度還不夠健全，嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行內(nèi)部控制和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行。

1．內(nèi)控制度制約范圍不夠全面。我國銀行的內(nèi)控制度設(shè)置不合理，往往是“控下不控上”，針對銀行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的內(nèi)控制度比較多，而對各級管理者特別是對基層管理者的內(nèi)控制度約束相對缺乏，有不少控制盲點(diǎn)。近年來發(fā)生的許多金融案件表明，對部分基層銀行負(fù)責(zé)人制約不嚴(yán)、監(jiān)督失控是案發(fā)的主要原因。

2．內(nèi)控制度滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，缺乏前瞻性。當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)正處于高速成長期，銀行經(jīng)營的內(nèi)外環(huán)境亦快速變化。如果不能及時(shí)、前瞻性地提供制度保障，就必然會(huì)導(dǎo)致不規(guī)范操作，使新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)無法得到控制，新興業(yè)務(wù)往往成為新的風(fēng)險(xiǎn)源。同時(shí)，由于缺乏制度的適時(shí)調(diào)整功能，一些不適宜的制度仍然需要執(zhí)行，導(dǎo)致經(jīng)營者在指標(biāo)的壓力下，不得不逾越制度，形成了普遍的有令不行、有禁不止的現(xiàn)象。另外，由于缺乏對業(yè)務(wù)經(jīng)營的連續(xù)、系統(tǒng)的監(jiān)督，往往寄希望于事后監(jiān)督與補(bǔ)救，而在事前防范、事中控制等方面缺乏必要的規(guī)章。

3．內(nèi)控制度分散制定，缺乏系統(tǒng)性。目前中國的銀行仍然是“部門銀行”，而不是“流程銀行”。商業(yè)銀行內(nèi)部各管理機(jī)構(gòu)基本都是橫向的，每一層分支機(jī)構(gòu)都設(shè)有各自的管理機(jī)構(gòu)，由于內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一的內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)劃，各個(gè)部門自行制定規(guī)章。從而形成各自為政、分頭管理的局面，部分內(nèi)控制度在部門和部門之間不僅是相互割裂的，有些甚至相互抵觸，造成了現(xiàn)行銀行內(nèi)控制度數(shù)量龐大，制度目標(biāo)難以統(tǒng)一，使基層機(jī)構(gòu)在內(nèi)控制度執(zhí)行時(shí)因多頭管理而不知所措。

4．內(nèi)控制度程式化嚴(yán)重，缺乏可操作性。一方面，制度設(shè)計(jì)者片面追求制度本身的“完美”，往往偏離實(shí)際，導(dǎo)致一些內(nèi)控制度在實(shí)際工作中很難操作，逼迫制度執(zhí)行者采取越軌的作法，并給不良動(dòng)機(jī)者創(chuàng)造作案機(jī)會(huì)。另一方面，不少制度規(guī)定又存在模糊化的概念，在涉及操作層面的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)時(shí)往往采取原則性的提法，導(dǎo)致制度執(zhí)行者理解和執(zhí)行上的差異性較大。

5．內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，流于形式的現(xiàn)象普遍存在。內(nèi)控制度只限于定規(guī)章、發(fā)文件而不注重制度的落實(shí)。銀行員工執(zhí)行內(nèi)控制度的意識(shí)淡漠，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少，以種種“理由”加以變通和回避。更有甚者對某些內(nèi)控制度視而不見，使內(nèi)控制度形同虛設(shè)。究其根源，原因在于內(nèi)控制度缺乏科學(xué)的量化評價(jià)體系，好與壞的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)模糊，獎(jiǎng)懲制度無法建立。激勵(lì)機(jī)制跟不上，內(nèi)控制度執(zhí)行自然無法到位。

(二)合規(guī)文化普遍缺失

1．銀行員工合規(guī)意識(shí)與觀念淡薄。銀行有的管理層或領(lǐng)導(dǎo)者本身合規(guī)意識(shí)淡薄，示范作用沒有發(fā)揮，導(dǎo)致上行下效，員工“規(guī)”的觀念淡化，執(zhí)“規(guī)”的自覺性不強(qiáng)，形成違規(guī)也見怪不怪的“怪圈”。同時(shí)上下級機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。

2．合規(guī)激勵(lì)約束機(jī)制扭曲。銀行沒有建立關(guān)于合規(guī)獎(jiǎng)懲的制度，對違規(guī)行為的處罰，往往以“是否造成損失”作為評判標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)違規(guī)沒有造成經(jīng)濟(jì)損失，甚至產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益時(shí)，往往對存在的違規(guī)行為既往不咎，致使員工合規(guī)得不到獎(jiǎng)勵(lì)，違規(guī)受不到懲罰，甚至反而會(huì)獲益。這樣扭曲的合規(guī)激勵(lì)約束機(jī)制使得員工覺得合規(guī)“吃力不討好”，對規(guī)章制度置若罔聞，為求業(yè)績甚至刻意違規(guī)操作，導(dǎo)致銀行合規(guī)文化氛圍難以形成。

二、建設(shè)合規(guī)文化與健全內(nèi)控制度的構(gòu)想

(一)以建設(shè)合規(guī)文化為契機(jī)，健全內(nèi)控制度，為合規(guī)文化建設(shè)奠定制度基礎(chǔ)

1、在內(nèi)控制度設(shè)計(jì)上要確立分層定位的思想。商業(yè)銀行要對內(nèi)部的各層次、崗位進(jìn)行合理有效的分工，這是實(shí)施內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系要從決策層、管理層、操作層來分別設(shè)計(jì)。加強(qiáng)對決策層與管理層的內(nèi)控制度建設(shè)，改變“控下不控上”的現(xiàn)狀，避免管理人員游離控制系統(tǒng)之外，將所有的人都納入到內(nèi)控體系中來，在內(nèi)控制度面前人人平等，不搞特殊化。同時(shí)要充分考慮操作層面制度設(shè)計(jì)的可執(zhí)行性，不能再籠統(tǒng)地規(guī)定業(yè)務(wù)經(jīng)營的相關(guān)操作標(biāo)準(zhǔn)，要按照金融企業(yè)的穩(wěn)健做法，制定可供各個(gè)崗位人員使用的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序，確保制度執(zhí)行的可操作性。

2．內(nèi)控制度的制定必須系統(tǒng)、科學(xué)化。形成統(tǒng)一的內(nèi)控制度制訂規(guī)劃，按照業(yè)務(wù)流程來制定內(nèi)控制度，不能將涉及多個(gè)部門的同一業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度分散到各個(gè)部門去制定，要形成一個(gè)業(yè)務(wù)一個(gè)流程、一個(gè)流程一個(gè)制度，避免業(yè)務(wù)操作人員面對多頭的制度而無所適從。要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的轉(zhuǎn)移以及環(huán)境的改變及時(shí)修訂內(nèi)控制度，同時(shí)轉(zhuǎn)變過去以事后懲罰為主的內(nèi)控制度思路，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的事前識(shí)別和事中評估的內(nèi)控制度設(shè)計(jì)，使內(nèi)控制度真正成為風(fēng)險(xiǎn)的防御線。

(二)以人為本，創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

1．要設(shè)立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)，獨(dú)立于銀行的經(jīng)營活動(dòng)。合規(guī)部門為履行其職責(zé)應(yīng)有權(quán)獲取必要的信息，銀行其他部門和員工有給予密切合作的義務(wù)。合規(guī)部門有權(quán)獨(dú)立調(diào)查銀行內(nèi)部可能違反合規(guī)政策的事件，對于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異常情況或違規(guī)行為，合規(guī)部門可隨時(shí)向上一級合規(guī)部門和所屬機(jī)構(gòu)管理層報(bào)告。銀行高層應(yīng)確保合規(guī)部門報(bào)告路線的暢通，并采取切實(shí)保障措施使合規(guī)部門不用擔(dān)心來自管理層或其他員工的報(bào)復(fù)或冷遇；應(yīng)給予合規(guī)部門足夠的資源支持，重視并依賴合規(guī)部門協(xié)助其有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2．要通過一定方式對所有員工和負(fù)責(zé)人進(jìn)行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項(xiàng)主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達(dá)到對工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。

3．合規(guī)的“規(guī)”要在實(shí)踐中得以貫徹執(zhí)行，必須建立有效的激勵(lì)機(jī)制，切實(shí)有效地落實(shí)問責(zé)制，確保獎(jiǎng)懲分明、違規(guī)必究。銀行不僅要獎(jiǎng)勵(lì)好的道德行為和良好合規(guī)做法，還要懲罰不道德的行為和違規(guī)行為，并且將資源應(yīng)用于好的控制系統(tǒng)、優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)和盡職員工激勵(lì)上，而不只是表面上的業(yè)績激勵(lì)。糾正“重經(jīng)營業(yè)績、輕內(nèi)控管理”的績效考核理念，確立內(nèi)部控制優(yōu)于業(yè)務(wù)拓展的理念，平衡業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)

系。對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報(bào)、抵制違規(guī)有貢獻(xiàn)者給予保護(hù)、表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責(zé)任，使整個(gè)團(tuán)隊(duì)形成合規(guī)光榮、違規(guī)可恥的工作氛圍。

(三)建設(shè)合規(guī)文化應(yīng)該從高層做起，領(lǐng)導(dǎo)率先垂范

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)明確提出：“合規(guī)應(yīng)從高層做起，應(yīng)成為銀行文化的一部分。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠信與正直的道德行為準(zhǔn)則，并由董事會(huì)和高級管理層作出表率時(shí)，合規(guī)才最為有效……”。領(lǐng)導(dǎo)者所做的事情不只是代表其個(gè)人，而是代表一個(gè)群體，能讓下屬和自己一起發(fā)揮集體效應(yīng)，起到耳濡目染的效果。銀行管理層應(yīng)該充分承擔(dān)合規(guī)責(zé)任，在全行積極倡導(dǎo)合規(guī)文化和合規(guī)理念，包括誠信、盡職等。同時(shí)要率先垂范，躬身實(shí)踐，以身作則做合規(guī)的“楷?！保瑤?dòng)和影響員工自覺遵守各項(xiàng)制度和準(zhǔn)則。只有自上而下地強(qiáng)調(diào)誠信與正直的行為準(zhǔn)則，并由銀行高層作出表率，良好的合規(guī)文化才能蔚成風(fēng)氣，合規(guī)才最為有效。可以說，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)是構(gòu)成銀行合規(guī)文化基因、實(shí)現(xiàn)人人合規(guī)的首要前提。

(四)推行合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念

1．樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念。合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)員的職責(zé)，更是銀行所有員工的責(zé)任。只有合規(guī)成為每一個(gè)銀行員工的行為準(zhǔn)則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動(dòng)，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及其精神得到遵循和貫徹落實(shí)。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個(gè)銀行職員對合規(guī)理念的認(rèn)知及其日常的行為規(guī)范和準(zhǔn)則之中，這不但需要管理層在全行推行誠實(shí)與正直的價(jià)值觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準(zhǔn)則和規(guī)范。只有當(dāng)銀行的員工恪守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范，人人都能有效履行自身合規(guī)職責(zé)，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才會(huì)有效。

2．培養(yǎng)員工的合規(guī)意識(shí)。合規(guī)意識(shí)是合規(guī)文化的一個(gè)核心要素，是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制得以有效運(yùn)轉(zhuǎn)的重要基礎(chǔ)。銀行管理層應(yīng)確保：(1)各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的員工能夠欣然接受全面的合規(guī)培訓(xùn)，主動(dòng)尋求合規(guī)部門或合規(guī)員的建議；(2)各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的管理者能夠準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)鍵合規(guī)問題，及時(shí)向合規(guī)部門或合規(guī)人員報(bào)告和咨詢，主動(dòng)地進(jìn)行動(dòng)態(tài)合規(guī)回顧；(3)合規(guī)部門或合規(guī)人員則應(yīng)積極主動(dòng)地識(shí)別、評估和監(jiān)測潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或問題，樂于為各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線人員提供合規(guī)建議，并主動(dòng)向上級報(bào)告，持續(xù)跟蹤其發(fā)展。