金融學(xué)碩士論文精品(七篇)

序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇金融學(xué)碩士論文范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

1.1P（計(jì)劃）——明確培養(yǎng)目標(biāo)定位，制訂培養(yǎng)方案

中國(guó)人民大學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、法學(xué)、商學(xué)等學(xué)科居全國(guó)領(lǐng)先地位，與這些優(yōu)勢(shì)學(xué)科相結(jié)合，促進(jìn)學(xué)科交叉與融合，是學(xué)校工程碩士的發(fā)展方向和目標(biāo)定位。我們?cè)O(shè)立了5個(gè)研究方向，其中金融信息工程方向是軟件工程學(xué)科與金融學(xué)科的結(jié)合，企業(yè)信息化與電子政務(wù)是軟件工程學(xué)科與工商管理學(xué)科的結(jié)合，計(jì)算機(jī)取整與司法鑒定是軟件工程學(xué)科與法學(xué)的結(jié)合，大數(shù)據(jù)與云計(jì)算方向、基礎(chǔ)軟件方向都是我校計(jì)算機(jī)學(xué)科的重點(diǎn)研究方向。這5個(gè)研究方向與學(xué)校的優(yōu)勢(shì)學(xué)科緊密結(jié)合，充分彰顯了中國(guó)人民大學(xué)全日制工程碩士的培養(yǎng)目標(biāo)和定位。學(xué)生可根據(jù)興趣自行選擇研究方向，根據(jù)研究方向選修相應(yīng)的課程。中國(guó)人民大學(xué)在工程碩士的招生、培養(yǎng)模式方案設(shè)置、學(xué)生實(shí)踐落實(shí)、質(zhì)量體系控制的過(guò)程中都與人文社科學(xué)科緊密結(jié)合，目標(biāo)明確，過(guò)程嚴(yán)謹(jǐn)。

1.2D（執(zhí)行）——實(shí)施培養(yǎng)方案，嚴(yán)格培養(yǎng)過(guò)程，完善質(zhì)量保障

工程碩士培養(yǎng)要經(jīng)過(guò)3個(gè)重要環(huán)節(jié)：課程學(xué)習(xí)、企業(yè)實(shí)習(xí)和學(xué)位論文。在每一個(gè)環(huán)節(jié)中又有若干環(huán)節(jié)，為保證培養(yǎng)質(zhì)量，我們嚴(yán)格規(guī)范每個(gè)環(huán)節(jié)[2]。圖2是一套完整的工程碩士培養(yǎng)質(zhì)量保障體系。

1.2.1課程環(huán)節(jié)

在課程環(huán)節(jié)，除嚴(yán)格執(zhí)行培養(yǎng)方案外，每門課程都有教學(xué)大綱。授課期間要進(jìn)行教學(xué)評(píng)估，學(xué)生給每位授課老師在教學(xué)態(tài)度、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方式、教學(xué)效果等方面進(jìn)行打分，也可給出具體的意見(jiàn)和建議。評(píng)估結(jié)果和學(xué)生給出的意見(jiàn)將會(huì)反饋給老師，讓老師在教學(xué)中不斷改進(jìn)提高。每個(gè)年級(jí)的碩士班設(shè)立一名班主任，協(xié)調(diào)課程安排，了解學(xué)生動(dòng)態(tài)，組織課余活動(dòng)。

1.2.2實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)

面向行業(yè)進(jìn)行專業(yè)實(shí)踐是培養(yǎng)模式高層次應(yīng)用型人才的重要環(huán)節(jié)。落實(shí)實(shí)習(xí)基地和實(shí)習(xí)制度是保障實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)有效完成的關(guān)鍵。我們選取與軟件工程學(xué)科相關(guān)的高新技術(shù)型企業(yè)、金融信息化企業(yè)等作為學(xué)生的實(shí)習(xí)基地，在實(shí)習(xí)基地聘請(qǐng)企業(yè)導(dǎo)師，具體指導(dǎo)學(xué)生的實(shí)踐環(huán)節(jié)。在實(shí)習(xí)過(guò)程中，制訂實(shí)習(xí)管理辦法，明確實(shí)習(xí)的時(shí)間、形式、要求，通過(guò)《企業(yè)實(shí)習(xí)手冊(cè)》對(duì)實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)進(jìn)行過(guò)程控制。

1.2.3論文環(huán)節(jié)

工程碩士學(xué)位論文是工程碩士研究生掌握理論知識(shí)、實(shí)踐能力、創(chuàng)新能力的全面體現(xiàn)，也是衡量培養(yǎng)質(zhì)量和授予學(xué)位的重要標(biāo)志。工程碩士的學(xué)位論文與工學(xué)碩士的學(xué)位論文側(cè)重點(diǎn)不同，它更加重視解決工程實(shí)踐的問(wèn)題，因此論文的形式和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)也有不同的要求。我們將工程碩士論文劃分為系統(tǒng)研制報(bào)告、IT管理類論文、工程設(shè)計(jì)類論文以及學(xué)術(shù)研究類論文4種類型，每一種類型都對(duì)論文提出了相應(yīng)的要求。為保證論文的最終質(zhì)量，我們?cè)谡撐碾A段設(shè)置了開(kāi)題報(bào)告、、預(yù)答辯、論文評(píng)閱、論文答辯5個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的要求規(guī)范及實(shí)施辦法，任何一個(gè)環(huán)節(jié)不通過(guò)，都不能進(jìn)入下一個(gè)環(huán)節(jié)，這就保證了能夠進(jìn)入答辯的論文基本質(zhì)量。具體實(shí)施如下：（1）開(kāi)題報(bào)告環(huán)節(jié)。學(xué)院組織不少于3人的開(kāi)題報(bào)告評(píng)審組，對(duì)學(xué)生的學(xué)位論文開(kāi)題報(bào)告進(jìn)行評(píng)審。基于工程碩士的培養(yǎng)目標(biāo)，我們制訂了開(kāi)題報(bào)告評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。相關(guān)文件包括《開(kāi)題報(bào)告模版》《工程碩士學(xué)位論文開(kāi)題評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》。（2）環(huán)節(jié)。為了有效懲戒學(xué)位論文學(xué)術(shù)不端行為，保證研究生學(xué)位論文質(zhì)量，加強(qiáng)研究生學(xué)術(shù)道德和學(xué)術(shù)規(guī)范建設(shè)，我們針對(duì)研究生學(xué)位論文學(xué)術(shù)不端行為進(jìn)行專門審查，采取軟件檢測(cè)的方法，務(wù)求論文重復(fù)率不超過(guò)10%。相關(guān)文件包括《信息學(xué)院開(kāi)展研究生學(xué)位論文學(xué)術(shù)不端行為審查工作辦法》。（3）預(yù)答辯環(huán)節(jié)。工程碩士學(xué)位論文預(yù)答辯是保證學(xué)位論文質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，是對(duì)進(jìn)入答辯環(huán)節(jié)論文的又一輪篩選。相關(guān)文件包括《信息學(xué)院工程碩士研究生學(xué)位論文預(yù)答辯工作實(shí)施辦法》《中國(guó)人民大學(xué)信息學(xué)院工程碩士學(xué)位論文預(yù)答辯評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》。（4）論文評(píng)閱環(huán)節(jié)。由兩名專家對(duì)論文進(jìn)行評(píng)閱，其中至少一名校外企業(yè)評(píng)閱專家針對(duì)論文的應(yīng)用性給予評(píng)審和評(píng)價(jià)。（5）論文答辯環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校關(guān)于學(xué)位論文答辯環(huán)節(jié)的規(guī)定，保證通過(guò)的論文質(zhì)量。

1.3C（檢查）——培養(yǎng)質(zhì)量檢驗(yàn)

培養(yǎng)質(zhì)量的高低可以從論文質(zhì)量、教師學(xué)生的反饋、就業(yè)情況3個(gè)方面來(lái)檢驗(yàn)。

1.3.1論文質(zhì)量

論文寫(xiě)作過(guò)程5個(gè)環(huán)節(jié)的把關(guān)保證了通過(guò)答辯的論文已經(jīng)過(guò)至少3次專家評(píng)判、1次。在某個(gè)環(huán)節(jié)被淘汰的論文，需要重新修改后才可以再次進(jìn)入答辯。

1.3.2學(xué)生和教師的反饋

我們定期舉行授課教師、學(xué)術(shù)導(dǎo)師、企業(yè)導(dǎo)師座談會(huì)和學(xué)生座談會(huì)，通過(guò)座談會(huì)的形式，收集學(xué)生和老師對(duì)培養(yǎng)方案、課程設(shè)置、實(shí)習(xí)安排、論文等環(huán)節(jié)的意見(jiàn)和建議，聽(tīng)取學(xué)生和老師的評(píng)價(jià)意見(jiàn)，聽(tīng)取導(dǎo)師反映的培養(yǎng)和指導(dǎo)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，為下一步改進(jìn)方案作準(zhǔn)備。

1.3.3就業(yè)情況

工程碩士的培養(yǎng)目標(biāo)面向企業(yè)、面向?qū)嵺`，因此學(xué)生的就業(yè)情況最能反映我們的培養(yǎng)質(zhì)量。企業(yè)在選拔人才時(shí)有它所關(guān)注的指標(biāo)，企業(yè)的人才需求是否與我們的培養(yǎng)目標(biāo)一致，從就業(yè)率及就業(yè)情況就能反映出來(lái)。2012年人民大學(xué)第一屆全日制工程碩士畢業(yè)生和2013年第二屆畢業(yè)生的就業(yè)率均為100%，畢業(yè)去向?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)、國(guó)家機(jī)關(guān)、大型國(guó)有企業(yè)（非金融類）、外資企業(yè)和國(guó)內(nèi)其他知名企業(yè)，有的學(xué)生甚至同時(shí)拿到幾家單位的錄用通知。以2010級(jí)為例，50名學(xué)生的畢業(yè)去向數(shù)據(jù)分布情況如圖3所示。從圖3可以看出，近一半的學(xué)生被金融機(jī)構(gòu)錄用，這與我們最初設(shè)定的培養(yǎng)目標(biāo)不謀而合。我們秉承與人文社科優(yōu)勢(shì)學(xué)科相結(jié)合的理念，將金融與軟件工程結(jié)合起來(lái)，學(xué)生在課程學(xué)習(xí)、企業(yè)實(shí)習(xí)等環(huán)節(jié)都接受了相應(yīng)的培養(yǎng)和訓(xùn)練，這樣的畢業(yè)生一定是用人單位所歡迎的。

1.4A（處置）——總結(jié)、反思及改進(jìn)

PDCA理論的最后一個(gè)步驟，是對(duì)于既往的總結(jié)與反思，提出改進(jìn)措施。通過(guò)檢驗(yàn)和反思，我們對(duì)培養(yǎng)方案進(jìn)行更精細(xì)化的調(diào)整，對(duì)開(kāi)題、評(píng)閱、答辯的各個(gè)環(huán)節(jié)以及管理流程進(jìn)行改進(jìn)，使之更適應(yīng)工程碩士的培養(yǎng)。

2結(jié)語(yǔ)

篇(2)

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)管理專業(yè)市場(chǎng)定位課程體系

財(cái)務(wù)管理專業(yè)自1998年被教育部列為管理學(xué)下的二級(jí)學(xué)科以來(lái),許多高校尤其是財(cái)經(jīng)類大學(xué),陸續(xù)開(kāi)始招生,目前已經(jīng)有幾屆財(cái)務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生走向人才市場(chǎng)。經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展,財(cái)務(wù)管理專業(yè)雖然在學(xué)科建設(shè)上取得了一定的成就,但各高校在財(cái)務(wù)管理專業(yè)的人才培養(yǎng)模式、課程體系建設(shè)等方面仍然存在較大差異。究其原因,主要是對(duì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的定位不清晰,進(jìn)而導(dǎo)致教學(xué)計(jì)劃、課程體系設(shè)置沒(méi)有充分體現(xiàn)出財(cái)務(wù)管理的專業(yè)特色。因此,有必要進(jìn)行財(cái)務(wù)管理專業(yè)的教學(xué)改革,以便更好地滿足社會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的人才需求。

一、財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)的市場(chǎng)定位

財(cái)務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)歸根到底取決于人才市場(chǎng)的需求。如果培養(yǎng)出來(lái)的學(xué)生無(wú)法被人才市場(chǎng)接受,那么這個(gè)專業(yè)的生存與發(fā)展就存在問(wèn)題了。寫(xiě)作碩士論文那么,財(cái)務(wù)管理專業(yè)應(yīng)該培養(yǎng)什么樣的財(cái)務(wù)管理人才呢?在2000年國(guó)家教育部高等學(xué)校工商管理類專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)管理專業(yè)的指導(dǎo)性教學(xué)方案中提出,財(cái)務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)是:培養(yǎng)德、智、體、美全面發(fā)展,適應(yīng)21世紀(jì)社會(huì)發(fā)展和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)需要,基礎(chǔ)扎實(shí)、知識(shí)面寬、綜合素質(zhì)高、富有創(chuàng)新精神,具備財(cái)務(wù)管理及相關(guān)的管理、經(jīng)濟(jì)、法律、會(huì)計(jì)與金融等方面的知識(shí)和能力,能夠從事財(cái)務(wù)管理工作的工商管理高級(jí)專門人才。

筆者認(rèn)為,上述培養(yǎng)目標(biāo)不夠明確,過(guò)于抽象。結(jié)合目前人才市場(chǎng)對(duì)財(cái)經(jīng)類大學(xué)生的需求,財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生未來(lái)的職業(yè)發(fā)展可以定位為成為未來(lái)的工商企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)(CFO)、證券公司的財(cái)務(wù)分析師(CFA)以及金融部門的財(cái)務(wù)策劃師(CFP),其中以培養(yǎng)具有國(guó)際視野的CFO為主要目標(biāo)。

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)分析師與財(cái)務(wù)策劃師需要什么樣的知識(shí)結(jié)構(gòu)呢?雖然這三種職業(yè)服務(wù)于不同的單位和行業(yè),但是都要求掌握現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)以及資本市場(chǎng)方面的基本理論、基本方法和基本技能,熟悉國(guó)際財(cái)務(wù)管理慣例。也就是說(shuō),雖然這三種職業(yè)的實(shí)務(wù)工作有很大不同,但是知識(shí)結(jié)構(gòu)卻是基本相同的。以CFO的知識(shí)體系與業(yè)務(wù)技能來(lái)說(shuō),一位合格的CFO要有四個(gè)方面的知識(shí)和技能:資本運(yùn)作(投融資)、內(nèi)部控制、納稅籌劃與財(cái)務(wù)分析。這些知識(shí)和技能也是CFA與CFP所必備的。這四個(gè)方面的知識(shí)要分別與相關(guān)的課程一一對(duì)應(yīng),而技能則主要通過(guò)案例教學(xué)與開(kāi)展財(cái)務(wù)管理競(jìng)賽等手段來(lái)培養(yǎng)。有了清晰的人才市場(chǎng)定位,在制定或修改財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)計(jì)劃、選用教材等具體教學(xué)工作中,就可以有的放矢。財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)計(jì)劃要根據(jù)財(cái)務(wù)管理專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的人才市場(chǎng)定位來(lái)安排專業(yè)課程體系,具體來(lái)說(shuō),應(yīng)當(dāng)根據(jù)CFO、CFA和CFP需要的知識(shí)結(jié)構(gòu)和專業(yè)技能來(lái)制定教學(xué)計(jì)劃和安排專業(yè)課程體系。

二、財(cái)務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)現(xiàn)狀與課程體系建設(shè)

自從1999年高校開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)管理專業(yè)以來(lái),對(duì)于財(cái)務(wù)管理專業(yè)建設(shè),不同的高校有不同的做法。財(cái)經(jīng)類大學(xué)往往將財(cái)務(wù)管理專業(yè)設(shè)置在會(huì)計(jì)學(xué)院下面,這樣財(cái)務(wù)管理專業(yè)就被打上會(huì)計(jì)學(xué)的烙印,課程設(shè)置以會(huì)計(jì)學(xué)系列課程為主,再加上高級(jí)財(cái)務(wù)管理等課程。綜合類大學(xué)和理工類大學(xué)往往將財(cái)務(wù)管理專業(yè)設(shè)置在管理學(xué)院(或商學(xué)院)下面,與會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)并列,比如復(fù)旦大學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)金融系,招收財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生。

培養(yǎng)模式和思路的不同具體體現(xiàn)在專業(yè)基礎(chǔ)課與專業(yè)主干課的設(shè)置上。筆者通過(guò)對(duì)上海財(cái)經(jīng)大學(xué)和復(fù)旦大學(xué)的對(duì)比來(lái)研究財(cái)務(wù)管理專業(yè)的課程設(shè)置。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)的專業(yè)必修課包括基礎(chǔ)會(huì)計(jì)、中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、公司財(cái)務(wù)(上、下)、審計(jì)學(xué)、電算化會(huì)計(jì)和高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。復(fù)旦大學(xué)財(cái)務(wù)金融系的專業(yè)必修課包括管理學(xué)導(dǎo)論、財(cái)務(wù)管理、營(yíng)銷管理、管理信息系統(tǒng)、運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融市場(chǎng)、金融計(jì)量分析、投資學(xué)、國(guó)際財(cái)務(wù)管理、創(chuàng)業(yè)投資。從這兩所高校的專業(yè)課程設(shè)置來(lái)看,上海財(cái)經(jīng)大學(xué)是在會(huì)計(jì)學(xué)的基礎(chǔ)上培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理人才,而復(fù)旦大學(xué)是在企業(yè)管理的基礎(chǔ)上培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理人才。筆者吸收這兩所大學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)管理專業(yè)課程的經(jīng)驗(yàn),結(jié)合財(cái)務(wù)管理專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的人才市場(chǎng)定位,提出財(cái)經(jīng)類大學(xué)財(cái)務(wù)管理專業(yè)課程的設(shè)置建議(詳見(jiàn)下頁(yè)表)。

在表中,筆者將必修課分為專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)主干課兩類:專業(yè)基礎(chǔ)課是所有一級(jí)管理類學(xué)科專業(yè)的學(xué)生都必修的,課程安排在大一和大二學(xué)年;專業(yè)主干課安排在大三和大四學(xué)年的上半年。寫(xiě)作醫(yī)學(xué)論文將選修課也分為兩類:一類是類別選修課,是專業(yè)主干課的延伸或補(bǔ)充,為達(dá)到限選的目的,給出不多的可選項(xiàng)供學(xué)生選修;另一類是專業(yè)選修課,有較多的可選項(xiàng),供不同興趣的學(xué)生選修。

三、財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)改革中的幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題

對(duì)于財(cái)務(wù)管理專業(yè)如何進(jìn)行教學(xué)改革,不同的院校甚至不同的教師有不同的思路,存在較大爭(zhēng)議。主要爭(zhēng)議有:如何在教學(xué)計(jì)劃中明確區(qū)分財(cái)務(wù)管理專業(yè)與會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)、金融學(xué)專業(yè)的區(qū)別,體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的特色;財(cái)務(wù)管理課程與高級(jí)財(cái)務(wù)管理課程內(nèi)容的劃分以及如何在教學(xué)過(guò)程中體現(xiàn)國(guó)際視野;如何培養(yǎng)和提高學(xué)生的實(shí)踐能力;是否應(yīng)該專門開(kāi)設(shè)職業(yè)道德教育課程。

1.如何體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的特色。財(cái)務(wù)包括公司理財(cái)或者財(cái)務(wù)管理、投資學(xué)、金融市場(chǎng)學(xué)三個(gè)部分。財(cái)務(wù)管理專業(yè)側(cè)重于公司理財(cái),金融專業(yè)側(cè)重于投資學(xué)和金融市場(chǎng)學(xué)。對(duì)于財(cái)經(jīng)類大學(xué)來(lái)說(shuō),由于財(cái)務(wù)管理專業(yè)往往設(shè)置在會(huì)計(jì)學(xué)院下面,因此要以培養(yǎng)具有國(guó)際視野的CFO為人才培養(yǎng)的市場(chǎng)定位。在市場(chǎng)定位明確之后,還要設(shè)置比較靈活的教學(xué)計(jì)劃,為不同興趣的學(xué)生提供一份可選菜單。財(cái)務(wù)管理專業(yè)的教學(xué)計(jì)劃和課程體系主要圍繞培養(yǎng)未來(lái)的CFO而設(shè)置,但是考慮到財(cái)務(wù)管理專業(yè)與會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)、金融學(xué)專業(yè)相近,可在財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)計(jì)劃中設(shè)置會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)、金融學(xué)專業(yè)的部分主干課程,比如中級(jí)和高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、投資學(xué)等課程,為一部分喜歡會(huì)計(jì)學(xué)或金融學(xué)專業(yè)的學(xué)生提供一份可選菜單。總之,財(cái)務(wù)管理專業(yè)的特色一方面體現(xiàn)在人才培養(yǎng)的市場(chǎng)定位上,另一方面體現(xiàn)在教學(xué)計(jì)劃和專業(yè)課程設(shè)置上。

2.財(cái)務(wù)管理課程與高級(jí)財(cái)務(wù)管理課程內(nèi)容的劃分。不少院校借鑒會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)的主干課程設(shè)置經(jīng)驗(yàn),開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)管理原理、中級(jí)財(cái)務(wù)管理和高級(jí)財(cái)務(wù)管理課程,目的是使學(xué)生的學(xué)習(xí)能夠循序漸進(jìn)。但是在實(shí)際操作過(guò)程中遇到的主要困難是,財(cái)務(wù)管理原理課程與中級(jí)財(cái)務(wù)管理課程內(nèi)容的劃分很難涇渭分明,存在很多重復(fù)的部分。因此,筆者建議將財(cái)務(wù)管理原理和中級(jí)財(cái)務(wù)管理合并在一起,開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)管理課程。另外,還要對(duì)財(cái)務(wù)管理課程與高級(jí)財(cái)務(wù)管理課程的內(nèi)容進(jìn)行劃分。對(duì)這一問(wèn)題的處理,可以將教學(xué)內(nèi)容和教材使用結(jié)合起來(lái)考慮,首先制定財(cái)務(wù)管理課程的教學(xué)大綱,可以考慮以注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試用書(shū)財(cái)務(wù)成本管理課程中的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容為基礎(chǔ)作為財(cái)務(wù)管理課程的教學(xué)內(nèi)容。

關(guān)于財(cái)務(wù)管理課程的教材使用,建議采用國(guó)際經(jīng)典財(cái)務(wù)管理教材的譯本。這樣既有利于培養(yǎng)學(xué)生的國(guó)際視野,又克服了學(xué)生的語(yǔ)言障礙,便于學(xué)生更多、更有效率地學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理知識(shí)。國(guó)內(nèi)翻譯比較好的國(guó)際經(jīng)典財(cái)務(wù)管理教材主要有兩本:一本是吳世農(nóng)、沈藝峰等人翻譯的《公司理財(cái)》(StephenA.Ross等著);另一本是方曙紅、范龍振等人翻譯的《公司財(cái)務(wù)原理》(RichardA.Brealey等著)。由于這兩本教材內(nèi)容充實(shí),足夠一學(xué)年使用,所以可將其中與國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)管理教材內(nèi)容大致相同的部分,作為財(cái)務(wù)管理課程內(nèi)容講授,剩下的內(nèi)容作為高級(jí)財(cái)務(wù)管理課程內(nèi)容講授。在這兩門課程的學(xué)習(xí)過(guò)程中,一方面,鼓勵(lì)英語(yǔ)基礎(chǔ)好的同學(xué)對(duì)照英文原版教材學(xué)習(xí)(機(jī)械工業(yè)出版社同時(shí)出版了這兩本書(shū)的英文版本),培養(yǎng)學(xué)生直接閱讀英文文獻(xiàn)的能力,提高專業(yè)英文水平;另一方面,在教學(xué)過(guò)程中可有意識(shí)地結(jié)合我國(guó)上市公司的一些財(cái)務(wù)案例進(jìn)行分析,以培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際的能力。

3.如何培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生的實(shí)踐能力。在教學(xué)過(guò)程中,學(xué)習(xí)能力和實(shí)踐能力的培養(yǎng)都很重要。但是由于財(cái)務(wù)管理專業(yè)建設(shè)時(shí)間比較短,缺少歷史經(jīng)驗(yàn)積累,教學(xué)實(shí)踐環(huán)節(jié)比較薄弱,學(xué)生實(shí)踐能力的培養(yǎng)有點(diǎn)力不從心。寫(xiě)作留學(xué)生論文再者,不同的財(cái)務(wù)主體,其財(cái)務(wù)活動(dòng)有很大不同,強(qiáng)調(diào)在學(xué)校里培養(yǎng)出較強(qiáng)的實(shí)踐能力也不太現(xiàn)實(shí)。因此,在教學(xué)中還是著重利用案例教學(xué)以及財(cái)務(wù)管理知識(shí)競(jìng)賽等手段,培養(yǎng)學(xué)生提出問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。在案例教學(xué)中要注重培養(yǎng)學(xué)生的結(jié)構(gòu)性思維習(xí)慣。

4.是否需要單獨(dú)開(kāi)設(shè)職業(yè)道德教育課程。針對(duì)現(xiàn)代大學(xué)教育中存在的“重術(shù)輕道”問(wèn)題,財(cái)務(wù)管理專業(yè)教育毫無(wú)疑問(wèn)應(yīng)加強(qiáng)職業(yè)道德教育,為減少社會(huì)貪污舞弊、提高社會(huì)誠(chéng)信做出自己的貢獻(xiàn),因此有教師建議開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德教育這門課程。

筆者認(rèn)為,職業(yè)道德教育應(yīng)當(dāng)貫穿大學(xué)教育的全過(guò)程,教師的言傳身教至關(guān)重要。首先,任課教師兢兢業(yè)業(yè)的教學(xué)態(tài)度,讓學(xué)生耳目一新的教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)手段,都可對(duì)提升學(xué)生的職業(yè)道德水準(zhǔn)起到耳濡目染的作用。其次,在公司治理與內(nèi)部控制這門課程中,可以對(duì)一些財(cái)務(wù)舞弊案例進(jìn)行分析,加強(qiáng)學(xué)生的法制觀念和職業(yè)道德觀念。基于以上考慮和安排,筆者認(rèn)為沒(méi)有必要專設(shè)職業(yè)道德教育課程。

主要參考文獻(xiàn)

①劉淑蓮.關(guān)于財(cái)務(wù)管理專業(yè)課程構(gòu)建與實(shí)施的幾個(gè)問(wèn)題,會(huì)計(jì)研究,2005;12

②向德偉.關(guān)于財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)科體系和課程設(shè)置問(wèn)題的探討,會(huì)計(jì)研究,2003;3

篇(3)

考察國(guó)外研究生的培養(yǎng)模式狀況并與我國(guó)進(jìn)行一定的比較，從而得出可為我國(guó)所用的有益經(jīng)驗(yàn)和思路是非常必要的。美國(guó)研究生教育的培養(yǎng)目標(biāo)是培養(yǎng)出具有獨(dú)立思考能力、有原創(chuàng)性的人才。這一理念也融入到了財(cái)政學(xué)研究生的培養(yǎng)過(guò)程中。美國(guó)研究生培養(yǎng)機(jī)制是建立研究生管理委員會(huì)、研究生院、系研究生教學(xué)委員會(huì)、研究生教師委員會(huì)或稱教學(xué)小組等層級(jí)機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)與導(dǎo)師一起，共同承擔(dān)對(duì)研究生的培養(yǎng)工作。美國(guó)研究生的培養(yǎng)特色主要體現(xiàn)在兩方面：①財(cái)政學(xué)的課程不太追求體系上的平衡只求引導(dǎo)學(xué)生在一個(gè)專業(yè)方向的前沿上有所突破。②美國(guó)高校在對(duì)財(cái)政學(xué)研究生教育中十分注重基礎(chǔ)課程教育，基礎(chǔ)教育授課占據(jù)50%，專業(yè)學(xué)科占20%~30%。日本研究生教育強(qiáng)調(diào)實(shí)用性，注重培養(yǎng)應(yīng)用型的專業(yè)人才。其目標(biāo)傾向于對(duì)學(xué)生應(yīng)用能力的培養(yǎng)。在日本財(cái)政學(xué)碩士課程學(xué)習(xí)2年，最短一年，課程結(jié)束后授予碩士學(xué)位。德國(guó)是典型的學(xué)徒式培養(yǎng)模式，受理性主義傳統(tǒng)的影響，其培養(yǎng)目標(biāo)也隨時(shí)代的變化而有所變動(dòng)：19世紀(jì)初期主要是培養(yǎng)從事純粹學(xué)術(shù)研究的科學(xué)家，19世紀(jì)后期主要是培養(yǎng)高級(jí)的工程或技術(shù)研究者或?qū)ｉT人才，而今日，其培養(yǎng)目標(biāo)包括兩方面：理論研究人員和實(shí)踐技術(shù)人員，兼顧學(xué)術(shù)教育與職業(yè)準(zhǔn)備教育雙重職能。財(cái)政學(xué)碩士學(xué)位的取得需要通過(guò)2~3個(gè)月的有實(shí)踐定向任務(wù)的碩士論文。其培養(yǎng)特色在于，在研究生入學(xué)上，碩士階段的學(xué)習(xí)相當(dāng)于和本科一起進(jìn)行的，畢業(yè)時(shí)只要通過(guò)碩士考試及碩士學(xué)位論文就獲得了碩士學(xué)位。在培養(yǎng)方式上，沒(méi)有專門的研究生課程，堅(jiān)持采用教學(xué)和科研實(shí)踐相結(jié)合的方法培養(yǎng)人才。在形式上，不設(shè)專職管理機(jī)構(gòu)，有關(guān)事宜均由系級(jí)兼職委員會(huì)按有關(guān)法律和規(guī)則辦理。

二、國(guó)內(nèi)財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生培養(yǎng)模式的發(fā)展趨勢(shì)

自我國(guó)招收財(cái)政學(xué)研究生以來(lái)，其培養(yǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，特別是在提出中國(guó)由政府主導(dǎo)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)換后，對(duì)財(cái)政學(xué)專業(yè)人才的需求，也使得其招生和培養(yǎng)規(guī)模在穩(wěn)定增加，總體而言，可概括為以下四點(diǎn)變化。

1.財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生培養(yǎng)目標(biāo)的轉(zhuǎn)變。

改革開(kāi)放以來(lái)，財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生一直強(qiáng)調(diào)“學(xué)術(shù)型”的培養(yǎng)目標(biāo)，這一目標(biāo)已逐漸與財(cái)政學(xué)研究生的實(shí)際就業(yè)方向和世界研究生的發(fā)展?fàn)顩r不符，經(jīng)過(guò)總結(jié)反思，財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生的培養(yǎng)目標(biāo)已發(fā)生了重大轉(zhuǎn)折“，應(yīng)用型人才為主”將是我國(guó)未來(lái)財(cái)政學(xué)研究生的主要培養(yǎng)目標(biāo)。

2.財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生培養(yǎng)機(jī)制的創(chuàng)新。

在研究生入學(xué)培養(yǎng)機(jī)制上，除了像網(wǎng)上報(bào)名、電子注冊(cè)這樣技術(shù)性的改革外，在考試弱化初試的權(quán)重，強(qiáng)化復(fù)試地位，全面改革收費(fèi)制度，取消“公費(fèi)”、“自費(fèi)”區(qū)別上也有了創(chuàng)新；在研究生培養(yǎng)上，我國(guó)財(cái)政學(xué)研究生培養(yǎng)機(jī)制一般都是以修學(xué)分和寫(xiě)論文為主要內(nèi)容。

3.財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生學(xué)科屬性的交叉。

縱觀財(cái)政學(xué)研究生培養(yǎng)的發(fā)展史，我們不難發(fā)現(xiàn)一個(gè)明顯特點(diǎn)，就是其他學(xué)科向財(cái)政學(xué)領(lǐng)域的滲透，其他學(xué)科的科學(xué)原理和方法用于研究和解釋財(cái)政現(xiàn)象愈來(lái)愈普遍，這也為財(cái)政學(xué)研究生培養(yǎng)模式的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)而寬廣的學(xué)科理論基礎(chǔ)，使財(cái)政學(xué)演變成了一門融經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)及社會(huì)學(xué)于一體的交叉學(xué)科。

4.財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生培養(yǎng)方式的多元化。

與培養(yǎng)目標(biāo)相適應(yīng)，財(cái)政學(xué)研究生的培養(yǎng)方式也在逐漸向多元化發(fā)展，純粹的“學(xué)院式”的導(dǎo)師教育逐漸減少，實(shí)行導(dǎo)師學(xué)生的“雙向選擇”甚至是“多導(dǎo)師”指導(dǎo)，強(qiáng)調(diào)社會(huì)實(shí)踐。

三、基于系統(tǒng)論視角的財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生培養(yǎng)模式探索

1.確立財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生培養(yǎng)的三大目標(biāo)———學(xué)習(xí)力、研究力、創(chuàng)新力的目標(biāo)。

學(xué)習(xí)力即以培養(yǎng)終身學(xué)習(xí)能力為目標(biāo)，培養(yǎng)具有獨(dú)立獲取知識(shí)、信息能力，掌握終身學(xué)習(xí)的方法的財(cái)政學(xué)研究生。研究力即以培養(yǎng)理論研究能力、實(shí)踐操作能力、專業(yè)素養(yǎng)能力為目標(biāo)，培養(yǎng)研究生系統(tǒng)掌握財(cái)政學(xué)基本理論和知識(shí)的同時(shí)運(yùn)用財(cái)稅知識(shí)研究財(cái)政經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的能力。創(chuàng)新力即以促進(jìn)研究生創(chuàng)新能力的培養(yǎng)和提高為目標(biāo)，充分發(fā)揮他們?cè)诳蒲袆?chuàng)新中的生力軍作用，為科教興國(guó)，建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家和創(chuàng)新型社會(huì)發(fā)揮最大的聰明才智。

2.構(gòu)建財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生培養(yǎng)模式的四大系統(tǒng)———目標(biāo)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)、培養(yǎng)系統(tǒng)和支撐系統(tǒng)。

目標(biāo)系統(tǒng)是財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生培養(yǎng)系統(tǒng)中最核心的系統(tǒng)，應(yīng)包括兩個(gè)層面：①預(yù)期。對(duì)財(cái)政碩士而言，培養(yǎng)預(yù)期即“高層次、應(yīng)用型的財(cái)政專門人才”；②標(biāo)準(zhǔn)。科學(xué)設(shè)計(jì)財(cái)政碩士在相關(guān)素質(zhì)方面需達(dá)到的具體標(biāo)準(zhǔn)，是財(cái)政碩士專業(yè)學(xué)位培養(yǎng)模式首當(dāng)其沖的要點(diǎn)。管理系統(tǒng)是指在財(cái)政研究生的培養(yǎng)過(guò)程中對(duì)所涉及的資源進(jìn)行整合與調(diào)配的過(guò)程，即在一定的目標(biāo)下對(duì)人財(cái)物及信息的調(diào)配，包括四個(gè)相互聯(lián)系的部分：管理主體———研究生院或相關(guān)學(xué)院；管理客體———包括人（主管人員、輔導(dǎo)人員、生源）、財(cái)（教育經(jīng)費(fèi)）、物（教學(xué)場(chǎng)地、教學(xué)用具）、信息（培養(yǎng)過(guò)程中動(dòng)態(tài)情報(bào)，相關(guān)信息等）、論文工作管理、授位管理等；管理行為———財(cái)政學(xué)碩士學(xué)位創(chuàng)建計(jì)劃（包括招生計(jì)劃、培養(yǎng)計(jì)劃、管理計(jì)劃等）、財(cái)政學(xué)碩士學(xué)位創(chuàng)建組織（包括組織機(jī)構(gòu)和組織行為）、財(cái)政學(xué)碩士學(xué)位建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)（領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)和領(lǐng)導(dǎo)行為）、財(cái)政學(xué)碩士學(xué)位建設(shè)控制（包括過(guò)程控制和結(jié)果控制）；管理制度———政治層面制度、操作層面制度。財(cái)政學(xué)研究生的培養(yǎng)系統(tǒng)涉及師資、課程與教學(xué)三個(gè)部分。師資方面———財(cái)政學(xué)碩士培養(yǎng)要對(duì)教師的質(zhì)量、數(shù)量、結(jié)構(gòu)和發(fā)展都提出針對(duì)性的要求；課程方面———因課程體系是財(cái)政學(xué)碩士汲取知識(shí)和鍛煉能力的載體，科學(xué)合理的課程設(shè)置是財(cái)政學(xué)碩士培養(yǎng)質(zhì)量的重要因素之一，因此其課程設(shè)置要充分反映財(cái)政學(xué)各領(lǐng)域?qū)ｉT人才的知識(shí)與素質(zhì)的要求，注重分析能力和創(chuàng)造性解決實(shí)際問(wèn)題能力的培養(yǎng)；教學(xué)方面———教學(xué)是財(cái)政學(xué)碩士學(xué)位建設(shè)和發(fā)展過(guò)程的介質(zhì)，靈活機(jī)動(dòng)、科學(xué)合理的教學(xué)模式是高質(zhì)量教學(xué)水平的保證，各授權(quán)單位要加強(qiáng)實(shí)踐環(huán)節(jié)的力度，高校可以依托財(cái)政學(xué)教學(xué)資源與相關(guān)社會(huì)機(jī)構(gòu)的天然學(xué)科聯(lián)系，為財(cái)政學(xué)碩士搭建寬廣的實(shí)訓(xùn)平臺(tái)。支撐系統(tǒng)是總體系統(tǒng)健康良性運(yùn)行的重要保證。財(cái)政學(xué)研究生的培養(yǎng)模式的支撐系統(tǒng)首先來(lái)自于以經(jīng)費(fèi)形式出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)資源，其次包括教學(xué)所需的場(chǎng)地、設(shè)備、圖書(shū)等硬件資源，最后是政策支持、價(jià)值觀念、社會(huì)文化等軟件資源。

3.搭建財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生有效學(xué)習(xí)的三大平臺(tái)———課堂教學(xué)平臺(tái)、實(shí)踐教學(xué)平臺(tái)、科學(xué)研究平臺(tái)。

課堂教學(xué)平臺(tái)是主體。建立課堂教學(xué)平臺(tái)，要做到所教的課程都是通過(guò)精心比對(duì)后確定下來(lái)的，加強(qiáng)文理滲透，增設(shè)跨學(xué)科課程。對(duì)于一些現(xiàn)實(shí)性很強(qiáng)的教學(xué)內(nèi)容，聘請(qǐng)實(shí)際部門工作人員主講，并實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)教學(xué)。實(shí)踐教學(xué)平臺(tái)是輔助。如可能，可與地方的財(cái)政局、稅務(wù)局及企業(yè)簽訂校財(cái)、校稅或校企合作協(xié)定，建立實(shí)踐教學(xué)平臺(tái)。科學(xué)研究平臺(tái)是補(bǔ)充。改變目前高校、科研院所各自單獨(dú)培養(yǎng)研究生的現(xiàn)狀，將各自的資源優(yōu)勢(shì)進(jìn)行有效組合，構(gòu)建一種由大學(xué)、科研院所緊密結(jié)合的研究生培養(yǎng)平臺(tái)。

4.實(shí)現(xiàn)財(cái)政學(xué)專業(yè)研究生五大能力的提升———理論思維能力、學(xué)習(xí)發(fā)展能力、專業(yè)技術(shù)能力、適應(yīng)社會(huì)能力、拒腐防變能力。

篇(4)

關(guān)鍵詞：雙語(yǔ)教學(xué)；民辦高校；問(wèn)題；上海

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的迅猛發(fā)展，以及網(wǎng)絡(luò)科技的空前發(fā)達(dá)，社會(huì)發(fā)展逐漸呈現(xiàn)出知識(shí)經(jīng)濟(jì)化和信息全球化的新模式。在這個(gè)新模式里，如何更好地接納和領(lǐng)略來(lái)自各種文化的信息，如何提高交流和溝通的效率，漸漸成為了適者生存的必修課。而近年來(lái)涌現(xiàn)的雙語(yǔ)與多語(yǔ)現(xiàn)象，充分體現(xiàn)了當(dāng)今模式下人們對(duì)知識(shí)一體化的新適應(yīng)和新展望。

雙語(yǔ)教學(xué)在近年來(lái)逐漸作為一種新的教學(xué)模式滲透到我國(guó)從幼兒園、小學(xué)、中學(xué)、高中到大學(xué)各個(gè)層次的教育，成為教育界和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)。其中，關(guān)于雙語(yǔ)教學(xué)在高校教育中的運(yùn)用和普及，是最易受到關(guān)注的。而對(duì)于民辦高校對(duì)雙語(yǔ)教學(xué)的開(kāi)展，涉及到民辦高校的辦學(xué)特色和教學(xué)過(guò)程中的問(wèn)題，更值得研究和探討。

一、有關(guān)民辦高校雙語(yǔ)教學(xué)方面的研究綜述

通過(guò)在中華知網(wǎng)全文數(shù)據(jù)庫(kù)中對(duì)期刊的檢索發(fā)現(xiàn)，搜索篇名包含“雙語(yǔ)教學(xué)”，期刊出現(xiàn)最早是1983年，當(dāng)時(shí)只有2篇。之后二十年，有關(guān)這方面的研究層出不窮，且在數(shù)量上每年呈遞增趨勢(shì)，成倍增長(zhǎng)。尤其以2007年至2012年六年間最為突出，平均每年高達(dá)一千篇左右的期刊量，總計(jì)6397條記錄。另外，在這些結(jié)果中包含“高校”字樣的有1253條記錄。而再在其中檢索包含“民辦高校”字樣的只有8條記錄。

同樣地，在中華知網(wǎng)檢索2007年至2012年六年間博碩士論文題名中包含“雙語(yǔ)教學(xué)”字樣的文獻(xiàn)，總計(jì)136個(gè)記錄。其中25篇研究的是以漢語(yǔ)與少數(shù)民族語(yǔ)言為對(duì)象的雙語(yǔ)教學(xué)。再在111個(gè)記錄中檢索帶有“高校”字樣的題名，一共只有30條記錄。再在30篇已得記錄中進(jìn)一步檢索“民辦”，顯示0記錄。也就是說(shuō)，針對(duì)民辦高校雙語(yǔ)教學(xué)方面的研究至今尚未有成文的博碩士論文誕生。

綜上所述，雖然涉及高校雙語(yǔ)教學(xué)的文獻(xiàn)已然層出不窮，也誕生已久，但有關(guān)高校雙語(yǔ)教學(xué)這一主題的學(xué)術(shù)性論文不多，近幾年內(nèi)，發(fā)展的也較慢。而針對(duì)民辦高校雙語(yǔ)教學(xué)問(wèn)題的研究更為鮮有，在為數(shù)不多的幾篇期刊之余，幾乎尚未有這方面的博碩士論文，因此，對(duì)我國(guó)民辦高校雙語(yǔ)教學(xué)發(fā)展的研究仍屬于一個(gè)比較新的領(lǐng)域。

二、民辦高校發(fā)展概況

（一）民辦高校的內(nèi)涵

民辦高校，即民辦高等院校的簡(jiǎn)稱。本文引用河南省教育學(xué)院徐玉斌教授在《關(guān)于民辦學(xué)校概念的界定》一文中的論述：“民辦高等院校，系指除國(guó)家機(jī)關(guān)和國(guó)有企事業(yè)組織以外的各種社會(huì)組織及公民個(gè)人自籌資金依照本規(guī)定設(shè)立的實(shí)施高等教育的教育機(jī)構(gòu)。”作為最貼切我們對(duì)民辦高校內(nèi)涵的理解，以解釋這一概念。

（二）民辦高校在我國(guó)的發(fā)展

早在1980年國(guó)務(wù)院就在《關(guān)于普及學(xué)校教育若干問(wèn)題的決定》的文件中提出“以國(guó)家辦學(xué)為主，充分調(diào)動(dòng)集體、廠礦企業(yè)等方面辦學(xué)的積極性。還要鼓勵(lì)群眾自籌經(jīng)費(fèi)辦學(xué)”為鼓勵(lì)民辦教育在國(guó)內(nèi)的蓬勃發(fā)展提供了政策保障。之后，民辦高校猶如雨后春筍一般迅速蔓延全國(guó)各地，到1999年，已有近百所。經(jīng)歷了20多年歷史至今，民辦高校在校學(xué)生數(shù)量已經(jīng)超過(guò)280萬(wàn)人，截至2012年4月24日，全國(guó)普通高校（不含獨(dú)立學(xué)院）共計(jì)2138所，其中獨(dú)立設(shè)置民辦普通高校403所。同時(shí)，民辦高校早已不再是多年前的無(wú)資金、無(wú)師資、無(wú)校舍的“三無(wú)”院校，而是逐漸發(fā)成為注重學(xué)生興趣需求、不斷提高育人質(zhì)量、注重辦學(xué)特色和校園文化建設(shè)的新型院校。

三、上海地區(qū)民辦高校的雙語(yǔ)教學(xué)

王斌華在談到上海地區(qū)雙語(yǔ)教育時(shí)提到“國(guó)際大都市初級(jí)階段的基本標(biāo)準(zhǔn)”的概念：“每?jī)商煊幸粋€(gè)國(guó)際性會(huì)議召開(kāi)：40%的居民能用英語(yǔ)與外國(guó)人交流；半數(shù)市民有機(jī)會(huì)接受大學(xué)教育：每天有13萬(wàn)旅客從天而降：每年入境游客占本地人口數(shù)的40%：平均每位居民一天賺12美元。能否確保40%的居民能用英語(yǔ)與外國(guó)人交流，直接關(guān)系到上海能否達(dá)到國(guó)際大都市初級(jí)階段的基本標(biāo)準(zhǔn)。”

上海作為沿海發(fā)達(dá)城市的典范，充分呈現(xiàn)出國(guó)際交流頻繁和對(duì)新事物接受程度較高的特征。該地區(qū)幾所重點(diǎn)高校如復(fù)旦、交大、同濟(jì)在雙語(yǔ)教學(xué)方面的杰出成果和先驅(qū)作用，正是體現(xiàn)了他們對(duì)雙語(yǔ)教學(xué)這種新型教育模式的勇于嘗試。另外，如上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院、上海金融學(xué)院，以及華東師范大學(xué)，這些院校在雙語(yǔ)教學(xué)方面的推廣情況，在全國(guó)高校范圍內(nèi)也是具有模范性和代表性的。這些院校在雙語(yǔ)教學(xué)方面所做的實(shí)踐努力和研究成果，為上海地區(qū)民辦高校提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)，也為他們成為我國(guó)民辦高校雙語(yǔ)教學(xué)的典范奠定了基礎(chǔ)。

（一）主要成就

1.上海建橋?qū)W院

近幾年來(lái)建橋?qū)W院一直推行國(guó)際化辦學(xué)。雙語(yǔ)教學(xué)自然成為其國(guó)際化辦學(xué)進(jìn)程必不可少的一部分。在加強(qiáng)中外合作辦學(xué)的基礎(chǔ)上，學(xué)校喊出“每年增加2門以上雙語(yǔ)課程，逐步增加全英語(yǔ)課程”的口號(hào)，積極開(kāi)發(fā)雙語(yǔ)教學(xué)。目前已開(kāi)設(shè)的較成熟的雙語(yǔ)課程包括：國(guó)際物流風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)、國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)、供應(yīng)鏈管理、客戶關(guān)系管理、國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)、商務(wù)洽談等，以及1門全英文授課的外貿(mào)函電與進(jìn)出口單證。

2.上海杉達(dá)學(xué)院

作為1992年創(chuàng)辦的上海市屬第一所民辦高校，上海杉達(dá)學(xué)院在開(kāi)展雙語(yǔ)教學(xué)方面，扮演了先驅(qū)角色。學(xué)校的雙語(yǔ)教學(xué)活動(dòng)主要集中在勝祥商學(xué)院，最早開(kāi)始于中外合作項(xiàng)目。杉達(dá)學(xué)院在其與美國(guó)瑞德大學(xué)長(zhǎng)期合作的國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易專業(yè)大量開(kāi)展雙語(yǔ)乃至全英文教學(xué)。該本科專業(yè)學(xué)生前兩年半在國(guó)內(nèi)的學(xué)習(xí)中，除語(yǔ)言類、思政類和體育課外，幾乎80%以上的課程均運(yùn)用了英文進(jìn)行授課，授課教師既包括國(guó)內(nèi)教師也包括海外教師。其中，美國(guó)瑞德大學(xué)委派的外籍教師采用全英文授課，國(guó)內(nèi)教師采用全英或雙語(yǔ)授課。而除了該中外合作專業(yè)外，雙語(yǔ)教學(xué)在商學(xué)院其他本科專業(yè)（如財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)學(xué)、市場(chǎng)營(yíng)銷專業(yè)）也如火如荼地開(kāi)展。另外，管理學(xué)院旅游管理系自2008年也開(kāi)始逐步推進(jìn)雙語(yǔ)教學(xué)項(xiàng)目，組織年輕教師提高雙語(yǔ)教學(xué)技能。

為不斷提高雙語(yǔ)教學(xué)課程數(shù)量和質(zhì)量外。上海杉達(dá)學(xué)院的勝祥商學(xué)院還專門成立了雙語(yǔ)教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)。從2007年至2012年，已成功主辦了四次雙語(yǔ)教學(xué)研討會(huì)。研討會(huì)除邀請(qǐng)校內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)外，還邀請(qǐng)上海地區(qū)其他本科院校具有豐富雙語(yǔ)教學(xué)經(jīng)驗(yàn)的教師交流經(jīng)濟(jì)管理類課程雙語(yǔ)教學(xué)的經(jīng)驗(yàn)。勝祥商學(xué)院在推動(dòng)杉達(dá)學(xué)院雙語(yǔ)教學(xué)工作的發(fā)展、促進(jìn)雙語(yǔ)課程的教學(xué)創(chuàng)新、提高學(xué)校整體教學(xué)水平上有著不容小覷的貢獻(xiàn)。

（二）存在問(wèn)題

1.教學(xué)目標(biāo)不明確

我國(guó)推行中英雙語(yǔ)教學(xué)的目的，雖然同國(guó)外為緩解社會(huì)矛盾的政治目的不同，但依應(yīng)符合加拿大學(xué)者麥凱和西格恩詮釋的雙語(yǔ)教學(xué)的三個(gè)目標(biāo)，即語(yǔ)言目標(biāo)、學(xué)術(shù)目標(biāo)和社會(huì)目標(biāo)。但一些學(xué)校在實(shí)施時(shí)。只重視了語(yǔ)言目標(biāo)。即只注重讓學(xué)生通過(guò)學(xué)習(xí)該學(xué)科的英文專用名詞和術(shù)語(yǔ)，運(yùn)用英語(yǔ)進(jìn)行思維，提高英文的口頭和書(shū)面表達(dá)能力，而忽視了學(xué)術(shù)目標(biāo)對(duì)于掌握學(xué)科知識(shí)的基本要求。事實(shí)上，雙語(yǔ)教育不等同于外語(yǔ)教學(xué)，絕不能誤將雙語(yǔ)教學(xué)認(rèn)定為傳授第二語(yǔ)言的外語(yǔ)教學(xué)，只重視了它的英語(yǔ)能力傳授過(guò)程，而忽視了它專業(yè)課程授課的本職工作。這個(gè)問(wèn)題實(shí)際上不只是出現(xiàn)在民辦院校，也是一些公辦院校在實(shí)施雙語(yǔ)教學(xué)時(shí)的普遍問(wèn)題。

2.教材選擇難統(tǒng)一

為了保證學(xué)生既能原汁原味地習(xí)得專業(yè)知識(shí)。又能學(xué)習(xí)英語(yǔ)專業(yè)術(shù)語(yǔ)，提高英語(yǔ)思維能力，一些教師認(rèn)為，應(yīng)盡量選擇全英文原版教材，這樣符合雙語(yǔ)教學(xué)的語(yǔ)言和學(xué)術(shù)目標(biāo)，一舉兩得。而一些教師從學(xué)生的實(shí)際英語(yǔ)水平考慮，提出在選擇教材的難易程度方面要求較高，如果所選的教材難度高于學(xué)生的接受程度，不但會(huì)影響教學(xué)進(jìn)程，更會(huì)降低學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，降低聽(tīng)課質(zhì)量。另外，全英文教材存在成本普遍偏高的問(wèn)題。于是有一些教師建議選擇經(jīng)國(guó)內(nèi)翻譯過(guò)的中文教材，或國(guó)內(nèi)重新編排的雙語(yǔ)教材，但這個(gè)建議又遭到質(zhì)疑，認(rèn)為其違背了開(kāi)展雙語(yǔ)教學(xué)的初衷。

3.師資配備不完善

民辦高校的師資配備素來(lái)存在先天不足的問(wèn)題，就拿上海杉達(dá)學(xué)院來(lái)說(shuō)，初建校時(shí)。杉達(dá)學(xué)院的授課教師多來(lái)自于公辦院校返聘的退休教師，之后不斷調(diào)整，通過(guò)聘請(qǐng)大量應(yīng)屆研究生畢業(yè)生組建了穩(wěn)定的專職教師隊(duì)伍。目前，杉達(dá)學(xué)院基本形成了以年輕教師為主力，退休返聘兼職教師為輔的教師團(tuán)隊(duì)。而在開(kāi)展雙語(yǔ)教學(xué)方面，年齡較大的兼職教師雖然教學(xué)經(jīng)驗(yàn)十分豐富，但幾乎很少可以勝任英語(yǔ)口語(yǔ)能力要求很高的雙語(yǔ)課。于是雙語(yǔ)學(xué)科的開(kāi)展多是具有海外留學(xué)經(jīng)歷的年輕教師在做，他們都有在全英文的語(yǔ)言環(huán)境中生活學(xué)習(xí)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間的背景，學(xué)校看中的正是他們教好的英語(yǔ)語(yǔ)言基礎(chǔ)。然而，這些教師大多又是應(yīng)屆畢業(yè)生，都存在著社會(huì)實(shí)踐經(jīng)歷不夠，教學(xué)經(jīng)驗(yàn)不足的特點(diǎn)。他們?cè)趥魇趯I(yè)知識(shí)方面能否做到結(jié)合具體實(shí)踐，以及在面對(duì)接受程度良莠不齊的學(xué)生的時(shí)候，能否做到應(yīng)對(duì)自如，都在經(jīng)歷著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。同時(shí)，因?yàn)榻處煴旧斫?jīng)驗(yàn)的不足，能夠開(kāi)設(shè)的雙語(yǔ)科目也十分有限，使得學(xué)校在雙語(yǔ)課程數(shù)量的拓展方面，也存在困難。

4.學(xué)生水平不高

教學(xué)原本就是一個(gè)雙向的過(guò)程。教學(xué)質(zhì)量取決于教學(xué)活動(dòng)的雙方，既有教師，也有學(xué)生，因此學(xué)生問(wèn)題也成為制約民辦高校雙語(yǔ)教學(xué)的一個(gè)重要原因。由我國(guó)高考錄取體制所決定，目前我們民辦高校的學(xué)生大多存在文化基礎(chǔ)較弱，學(xué)習(xí)積極性較差的問(wèn)題。上海杉達(dá)學(xué)院在認(rèn)識(shí)到學(xué)生語(yǔ)言能力的先天不足和英語(yǔ)職業(yè)發(fā)展中的重要性之后，以英語(yǔ)教學(xué)作為特色辦學(xué)，猛抓學(xué)生四六級(jí)通過(guò)率。然而，傳統(tǒng)的應(yīng)試教育，使得學(xué)生即便通過(guò)等級(jí)考試，掌握了一定的詞匯量，但仍缺乏英語(yǔ)的思考能力和表達(dá)能力，在真正接受雙語(yǔ)教學(xué)時(shí)還是遇到了困難。且近幾年大量的民辦高校擴(kuò)招活動(dòng)，導(dǎo)致學(xué)生的素質(zhì)參差不齊，拉大了語(yǔ)言基礎(chǔ)差距。

5.教學(xué)方法單一

在采訪了幾個(gè)在民辦高校實(shí)施雙語(yǔ)教學(xué)的教師后發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)教師都采用單純講授的模式，互動(dòng)較少。有教師反映，他們?cè)疽矔?huì)以提問(wèn)的方式，努力調(diào)動(dòng)學(xué)生進(jìn)行互動(dòng)。但效果并不好。學(xué)生反而由于害怕用英文表達(dá)不好，而恐懼發(fā)言，久而久之，提問(wèn)下去，無(wú)人做答，教師只好減少提問(wèn)次數(shù)。實(shí)際上，雙語(yǔ)教學(xué)若采用全英文教材，需要學(xué)生在聽(tīng)課前先對(duì)教材有一定的熟悉，即預(yù)習(xí)，對(duì)學(xué)生的自學(xué)要求極高。而在講課過(guò)程中，為了令學(xué)生更容易接受和學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，大多數(shù)教師會(huì)采用中英文夾雜的形式進(jìn)行講課：先用英文全程講解，最后再用中文總結(jié)。這種方法就可能導(dǎo)致學(xué)生久而久之因?yàn)橥祽校恢匾暵?tīng)最后的中文講解，忽視前面的全部的英文授課過(guò)程，令授課教師事倍功半，使雙語(yǔ)教學(xué)失去意義。

篇(5)

關(guān)鍵詞：大病保險(xiǎn) 三方合作 實(shí)施現(xiàn)狀

本文系2016年度河北金融學(xué)院大學(xué)生“三下鄉(xiāng)”暑期調(diào)研課題“調(diào)研保定市城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)現(xiàn)狀”的成果。

實(shí)踐團(tuán)隊(duì)成員：何雨、宋東杰、孫路錦、裴慧杰、宋宇歌、秦策

指導(dǎo)教師：劉歡

一、保定市建立城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)的背景介紹

《保定市經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒2015》數(shù)據(jù)顯示，保定市人口眾多，是河北省人口最多的設(shè)區(qū)市，共1034.9萬(wàn)人（2015年），其中市區(qū)人口280.6萬(wàn)人，城鎮(zhèn)人口為482.8萬(wàn)人。社會(huì)經(jīng)濟(jì)方面生產(chǎn)總值，城鎮(zhèn)居民可支配收入16182元，其中城鎮(zhèn)居民人均可支配收入23663元，農(nóng)村居民人均可支配收入10558元。在基本醫(yī)療制度建設(shè)方面，2016年保定市基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到919.9萬(wàn)人，其中城鎮(zhèn)職工為105.0萬(wàn)人，參保城鎮(zhèn)居民為86.4萬(wàn)人，參保新農(nóng)合為728.5萬(wàn)人。

2015年4月保定市在全省率先開(kāi)始實(shí)行城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)制度，為進(jìn)一步完善農(nóng)村居民醫(yī)療保障制度，健全多層次醫(yī)療保障體系，有效提高重特大疾病保障水平， 切實(shí)減輕農(nóng)村居民大病醫(yī)療高額費(fèi)用負(fù)擔(dān)。2016年1月1日起，保定市調(diào)整城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策，城鎮(zhèn)居民大病保險(xiǎn)年度起付標(biāo)準(zhǔn)降至14000元，參保人員市外轉(zhuǎn)診醫(yī)院擴(kuò)大為三級(jí)公立醫(yī)院、省人社部門確定的京津冀區(qū)域及其它省份異地就醫(yī)直接結(jié)算醫(yī)院，切實(shí)提高全市參保人員的保障水平。

二、保定市城鄉(xiāng)大病保險(xiǎn)實(shí)施現(xiàn)狀

我團(tuán)隊(duì)調(diào)研的明靜園小區(qū)位于保定市新市區(qū)，泰和福地水岸位于保定市南市區(qū)，大西良村位于保定市北市區(qū)，三地行政區(qū)劃不同兼顧城鎮(zhèn)農(nóng)村，居民收入分為三個(gè)層次存在差距，對(duì)此地進(jìn)行調(diào)研更能較為全面的展現(xiàn)城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)的落實(shí)情況和市民對(duì)其的了解情況，調(diào)研結(jié)果更具有代表性。人民廣場(chǎng)，裕華東路，小北門為保定市人員相對(duì)密集，人流量相對(duì)較大，人員構(gòu)成相對(duì)復(fù)雜的三地，三地人員密集搜集數(shù)據(jù)，進(jìn)行實(shí)踐調(diào)研相對(duì)方便，這三地主要為公共廣場(chǎng)，年齡構(gòu)成復(fù)雜，對(duì)該地進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)研可以獲得不同年齡層次對(duì)城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)的了解和認(rèn)知，獲得更加豐富的資料。同時(shí)人員流動(dòng)性強(qiáng)，人口隨機(jī)性較強(qiáng)，搜集的數(shù)據(jù)可信度和代表性較強(qiáng)。

（一）受訪對(duì)大病保險(xiǎn)了解程度不高

因?yàn)橥菩袝r(shí)間不長(zhǎng)，調(diào)查結(jié)果表明，37%的被調(diào)查者不了解城鄉(xiāng)大病保險(xiǎn)，36%的被調(diào)查者只是聽(tīng)說(shuō)過(guò)大病保險(xiǎn)。該結(jié)果說(shuō)明，國(guó)家、地方政府制定的城鄉(xiāng)大病保險(xiǎn)政策方針并未被廣大群眾熟悉，在一定程度上影響了城鄉(xiāng)大病保險(xiǎn)的有效實(shí)施。

（二）年齡與了解程度的關(guān)系研究

了解的人中20歲以下所占比例為3%，20歲以上所占的比例共占了97%。不了解的人中60歲以下所占比例位97%，60歲以上所占比例3%。該數(shù)據(jù)表明：隨著年齡的增長(zhǎng)（受教育程度提高，得病的概率在上升），人們對(duì)大病保險(xiǎn)的了解程度在不斷的加深。當(dāng)前保定市20歲以上人群對(duì)于大病保險(xiǎn)了解的程度相對(duì)偏高。

（三）家庭年人均月收入水平與了解程度的關(guān)系研究

了解的人群中家庭年人均月收入水平2000元以下的只占3%，而不了解的人中家庭年人均月收入水平6000元以上的無(wú)，由數(shù)據(jù)可得結(jié)論：隨著家庭年人均月收入的提高，人們對(duì)大病保險(xiǎn)的了解程度加深。當(dāng)前保定市2000元以上人群對(duì)大病保險(xiǎn)的了解程度相對(duì)的偏高。

（四）在重大疾病上的花銷與了解程度的關(guān)系研究

家庭中無(wú)重大疾病患者和花銷為1―5萬(wàn)的人群中了解的人比重低于只是聽(tīng)說(shuō)的人，而在5―20萬(wàn)元的人群中了解的人比重高于只是聽(tīng)說(shuō)的人。而20萬(wàn)元及以上只是聽(tīng)說(shuō)的所占比重更多，由于調(diào)查人群等原因可能會(huì)出現(xiàn)不準(zhǔn)確。由這些數(shù)據(jù)可知：隨著在疾病花銷上遞增，對(duì)于大病保險(xiǎn)的了解程度越深。當(dāng)前保定市在重大疾病花銷為5萬(wàn)元以上對(duì)于大病保險(xiǎn)的了解程度相對(duì)更高。

三、完善保定市城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)開(kāi)展的對(duì)策建議

（一）商業(yè)保險(xiǎn)公司無(wú)法有效對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管

人保財(cái)險(xiǎn)保定分公司社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)中心專門設(shè)立巡查部門，對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。但實(shí)際巡查中，商業(yè)保險(xiǎn)公司并沒(méi)有醫(yī)療服務(wù)定價(jià)權(quán)，也沒(méi)有行政處罰權(quán)對(duì)醫(yī)院違規(guī)行為處罰，這就說(shuō)明應(yīng)該給予商業(yè)保險(xiǎn)公司承辦機(jī)構(gòu)更多的監(jiān)管權(quán)。

（二）醫(yī)保結(jié)余基金和異地報(bào)銷成為制約大病保險(xiǎn)制度實(shí)施的掣肘

在當(dāng)代中國(guó)，每一行業(yè)之間、同一行業(yè)的不同地區(qū)之間的連接脫節(jié)是民眾異地處理大事小情時(shí)感到最頭疼的問(wèn)題。然而隨著互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)的飛速發(fā)展和群眾上網(wǎng)率水平的不斷提高，城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)的異地結(jié)算流程亦在不斷地簡(jiǎn)化和便捷。國(guó)家要以異地結(jié)算的政策為導(dǎo)向，保險(xiǎn)公司應(yīng)以技術(shù)為力量支撐，增設(shè)報(bào)銷的醫(yī)院網(wǎng)點(diǎn)，為簡(jiǎn)化報(bào)銷流程和異地結(jié)算流程開(kāi)辟新道路。

（三）加強(qiáng)商業(yè)保險(xiǎn)公司服務(wù)質(zhì)量，密切“政企醫(yī)”三方合作

作為一項(xiàng)國(guó)家的惠民性政策，城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)具有鮮明的實(shí)用性和政策性。頻發(fā)的醫(yī)療事故和保險(xiǎn)理賠糾紛可以給予我們?cè)诖蟛”ｋU(xiǎn)實(shí)行過(guò)程中更多借鑒和啟示，溝通不足和服務(wù)質(zhì)量的良莠不齊導(dǎo)致了群眾的不配合、不理解，政策得不到人民認(rèn)可并不是政策本身的問(wèn)題，作為實(shí)施主體的承辦機(jī)構(gòu)商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)該承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任提高服務(wù)質(zhì)量，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)該扮演好媒介的角色協(xié)調(diào)群眾和承辦機(jī)構(gòu)的關(guān)系為商業(yè)保險(xiǎn)公司開(kāi)展工作爭(zhēng)得更多的理解和認(rèn)同。政府要在宏觀角度，統(tǒng)籌管理細(xì)化管理規(guī)定，完善城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)運(yùn)行模式。

經(jīng)實(shí)踐團(tuán)隊(duì)在保定市的實(shí)地調(diào)研，提出以政策完善，統(tǒng)籌得當(dāng)，“政企醫(yī)”三方密切合作的實(shí)施模式，城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)在實(shí)施過(guò)程中遇到的實(shí)際困難將在服務(wù)質(zhì)量顯著提高，便民利民逐步彰顯，因病返貧、因病致貧等現(xiàn)象顯著緩解的良好態(tài)勢(shì)中迎來(lái)更多群眾的支持和理解。政府、醫(yī)療機(jī)構(gòu)以及商業(yè)保險(xiǎn)公司的密切合作最終推動(dòng)保定市城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)為人民解決生活中的實(shí)際困難，保障人民生活水平。

參考文獻(xiàn)：

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篇(6)

【關(guān)鍵詞】基金 羊群效應(yīng) 成因

金融市場(chǎng)中的“羊群行為”是一種特殊的非理，它是指投資者在信息環(huán)境不確定的情況下，行為受到其他投資者的影響，模仿他人決策，或者過(guò)度依賴于輿論，而不考慮自己的信息的行為由于羊群行為是涉及多個(gè)投資主體的相關(guān)，對(duì)于市場(chǎng)的穩(wěn)定性效率有很大的影響，也和金融危機(jī)有密切的關(guān)系。因此，羊群行為引起了學(xué)術(shù)界、投資界和金融監(jiān)管部門的廣泛關(guān)注。

一、影響羊群效應(yīng)產(chǎn)生的因素

（一）理論原因

盡管不能排除在某些時(shí)刻一些基金存在盲目跟從其它投資者的不完全理性羊群效應(yīng)，但整體而言擁有國(guó)內(nèi)較為完善的分析與投資管理體系以及人員配備的基金業(yè)仍然是目前市場(chǎng)上較為理性的機(jī)構(gòu)投資者，因此國(guó)內(nèi)基金業(yè)存在的顯著羊群效應(yīng)成因主要仍然是來(lái)自理性羊群效應(yīng)。

基于理性羊群行為的研究主要分為信息串聯(lián)羊群行為模型、基于委托——關(guān)系的羊群行為模型和收益外部性羊群行為模型。Wermers　（1999）對(duì)這些理論模型進(jìn)行了歸納，并得出了四種情形：一是經(jīng)理人忽視他們自己的私人信息，跟隨大多數(shù)的投資行為，而不想冒失去名聲的風(fēng)險(xiǎn)；二是不同經(jīng)理人的一致的投資行為，可能是因?yàn)槎嫉玫较嗤蛳嚓P(guān)的私人信息，或者都采用同樣的指標(biāo)來(lái)進(jìn)行分析等；三是不同的投資經(jīng)理可能從前一期具有更多信息的經(jīng)理人的投資行為獲得同樣的私人信息，從而導(dǎo)致趨于一致的投資行為；四是不同機(jī)構(gòu)投資者可能具有相同的風(fēng)險(xiǎn)偏好從而導(dǎo)致一致的投資行為。

我國(guó)證券投資基金產(chǎn)生羊群效應(yīng)的原因，一方面具有上述理論中的經(jīng)典情形，更主要的是在作為新興市場(chǎng)的中國(guó)所表現(xiàn)出來(lái)的特有原因。

（二）中國(guó)新興市場(chǎng)的特有原因

新興市場(chǎng)指的是發(fā)展中國(guó)家的股票市場(chǎng)。在中國(guó)這樣的新興市場(chǎng)，導(dǎo)致投資基金產(chǎn)生“羊群效應(yīng)”的原因除了基金本身的專業(yè)素質(zhì)，更主要的是我國(guó)股市的制度結(jié)構(gòu)缺陷、基金管理法律法規(guī)的不完善以及由這樣的投資環(huán)境所導(dǎo)致的投資者心理。

第一，中國(guó)股市作為新興的投資市場(chǎng)，其“藍(lán)籌短缺”問(wèn)題以及高投機(jī)性是導(dǎo)致投資基金“羊群效應(yīng)”的重要原因。從我國(guó)上市公司情況看，由于改制不徹底和市場(chǎng)約束機(jī)制軟化，相當(dāng)部分上市公司產(chǎn)生了“國(guó)有企業(yè)復(fù)歸”現(xiàn)象，以致上市越早的企業(yè)平均盈利水平越低。而且企業(yè)大量的資產(chǎn)重組使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況處于不穩(wěn)定狀態(tài)。這些都致使我國(guó)的股市在整體上缺乏投資價(jià)值。這種情況下，少數(shù)的藍(lán)籌股成為“稀有資源”，自然是基金公司青睞的對(duì)象。

第二，我國(guó)股市中的信息披露等制度和相關(guān)的法律法規(guī)不完善。我國(guó)股票市場(chǎng)和投資者對(duì)于政策的反應(yīng)極為敏感，曾一度被稱為“政策市”，近幾年稍有好轉(zhuǎn)但政策導(dǎo)向性仍然較強(qiáng)。2002年的“6.24”行情就是一個(gè)典型案例。當(dāng)時(shí)宣布暫停通過(guò)證券市場(chǎng)進(jìn)行國(guó)有股減持試點(diǎn)，市場(chǎng)竟然出現(xiàn)了在6個(gè)交易日內(nèi)累計(jì)15%的漲幅。而基金則大面積出現(xiàn)了增倉(cāng)的狀況，最后的結(jié)果是市場(chǎng)在短期爆發(fā)性上漲后繼續(xù)下跌，而基金普遍遭受了損失。在這樣的市場(chǎng)中，多數(shù)基金選擇追逐政策熱點(diǎn)以期保障較高的收益率。

第三，做空機(jī)制的缺乏是導(dǎo)致基金“羊群效應(yīng)”的另一個(gè)重要原因。由于我國(guó)股市中期權(quán)、期貨等金融衍生產(chǎn)品的空白，無(wú)法為基金投資提供大量的盈利機(jī)會(huì)和防范風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的便利條件和有效手段，大大限制了投資基金的操作空間，導(dǎo)致投資基金在證券市場(chǎng)上的操作手法趨同，助長(zhǎng)了投資基金的“羊群效應(yīng)　”。

第四，廣大基金投資者缺乏長(zhǎng)期投資的理念也是不容忽視的原因。很多基金投資者投資于基金，是希望通過(guò)基金在短期內(nèi)獲得較高的收益，而不是把基金作為長(zhǎng)期投資的工具。基金一旦投資失利，抱有短期投機(jī)心理的投資者就會(huì)責(zé)備、質(zhì)詢投資基金。在巨大的輿論壓力下，基金被迫改變投資風(fēng)格，趨于從眾跟風(fēng)。引起羊群效應(yīng)的原因是多方面的，其中最重要的是信息不完全、對(duì)名聲以及報(bào)酬結(jié)構(gòu)的考慮。

二、羊群效應(yīng)的存在性

羊群行為是金融市場(chǎng)上的一個(gè)令人困惑的現(xiàn)象，表現(xiàn)為一段時(shí)間以內(nèi)，投資者不約而同地買賣相似的股票或進(jìn)行相同方向的買賣，理智、信念、常識(shí)都失去了約束力，人善變?yōu)橐环N瘋狂的動(dòng)物。我國(guó)的基金業(yè)經(jīng)過(guò)快速的發(fā)展，基金規(guī)模不斷壯大，形成了對(duì)優(yōu)質(zhì)上市公司股票的巨大需求。本文通過(guò)對(duì)2008年四個(gè)季度基金持有的前20名重倉(cāng)股的研究，發(fā)現(xiàn)我國(guó)的證券投資基金在投資中存在著明顯的羊群行為，基金投資存在集中持股現(xiàn)象。2008年一季度，持有萬(wàn)科A的基金共133家，但二季度和三季度遭到基金集體性拋售，持有基金分別為73家和47家，四季度被基金增持，持有基金為85家；持有大秦鐵路的基金在二、三季度分別為58家和81家，而在一季度和四季度大秦鐵路沒(méi)有進(jìn)入基金重倉(cāng)股前20位，說(shuō)明在二季度大秦鐵路被基金集體性增持，而在四季度遭到基金的集體性拋售；招商銀行在四個(gè)季度中均為基金第一重倉(cāng)股，四個(gè)季度中分別被195家、195家、198家和156家基金持有。通過(guò)一系列的數(shù)據(jù)比較分析，發(fā)現(xiàn)由于證券市場(chǎng)上優(yōu)質(zhì)股票的稀缺性，導(dǎo)致股票方向的基金在選擇投資對(duì)象時(shí)表現(xiàn)出很強(qiáng)的趨同性。

根據(jù)Bikhchandani（2000）的定義，“羊群行為”是指投資者在交易過(guò)程中存在學(xué)習(xí)與模仿現(xiàn)象，從而導(dǎo)致他們?cè)谀扯螘r(shí)期內(nèi)買賣相同的股票。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)已有不少學(xué)者對(duì)中國(guó)證券投資基金羊群行為的存在性和表現(xiàn)進(jìn)行了不同角度的實(shí)證檢驗(yàn)和分析，并得出較為一致的結(jié)論，即中國(guó)證券投資基金存在顯著的羊群行為。

施東暉（2001）應(yīng)用“從眾度”作為衡量羊群行為的指標(biāo)檢驗(yàn)了從1999年1季度到2000年3季度中國(guó)股票市場(chǎng)上的投資基金，他認(rèn)為，平均而言，投資基金對(duì)于單個(gè)股票的買賣存在顯著的羊群行為。袁克、陳浩（2004）采用IJSV方法檢驗(yàn)了1999年1季度到2003年2季度上證和深證所有證券投資基金的季度投資組合樣本。結(jié)果表明，基金對(duì)所有規(guī)模的股票均表現(xiàn)出較顯著的羊群行為，而且羊群行為程度指標(biāo)總體呈上升趨勢(shì)。孫杰（2004）對(duì)我國(guó)的封閉式基金和開(kāi)放式基金分別進(jìn)行檢驗(yàn)。認(rèn)為我國(guó)封閉式基金羊群行為較開(kāi)放式基金更為顯著，并且一定程度上賣出股票的羊群行為要強(qiáng)于買入股票的羊群行為。基金對(duì)于高增長(zhǎng)型、高風(fēng)險(xiǎn)和新興產(chǎn)業(yè)股票的羊群行為更加明顯。吳福龍等（2004）采用Wernlers的檢驗(yàn)方法，對(duì)模型進(jìn)行了擴(kuò)展把機(jī)構(gòu)投資者在某個(gè)時(shí)期內(nèi)的交易行為分為只買不賣、只賣不買、既買又賣以及不交易。實(shí)證檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，中國(guó)投資基金在只買不賣方面的羊群效應(yīng)高于美國(guó)互助基金相應(yīng)的羊群效應(yīng)，在既買又賣和只賣不買方面并不高于美國(guó)互助基金的羊群效應(yīng)。

參考文獻(xiàn)

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篇(7)

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;中小企業(yè);發(fā)展現(xiàn)狀

中圖分類號(hào):F562.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2010)11-0060-03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.11.15

一、引言

中小企業(yè)是與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小的經(jīng)濟(jì)單位。不同國(guó)家、不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段、不同行業(yè)對(duì)其界定的標(biāo)準(zhǔn)不盡相同,且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而動(dòng)態(tài)變化。各國(guó)一般從質(zhì)和量?jī)蓚€(gè)方面對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行定義,質(zhì)的指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等;量的指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實(shí)收資本、資產(chǎn)總值等。我國(guó)中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表1。

中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位越來(lái)越重要,對(duì)市場(chǎng)的影響越來(lái)越大。目前,中小企業(yè)戶數(shù)占整個(gè)市場(chǎng)企業(yè)戶數(shù)的99%以上;在GDP中中小企業(yè)的貢獻(xiàn)約占60%,在稅收收入中占近50%;在進(jìn)出口總額中占約50%;對(duì)就業(yè)的貢獻(xiàn)度約為75%。與此相比,商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款量?jī)H占全部公司客戶貸款總額的40%左右,與中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的發(fā)展相比明顯滯后,發(fā)展空間巨大①。

二、商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持現(xiàn)狀

(一)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度存在明顯不足

根據(jù)《中小企業(yè)發(fā)展問(wèn)題研究》課題組調(diào)查統(tǒng)計(jì),認(rèn)為融資環(huán)境較以前有明顯好轉(zhuǎn)的中小企業(yè)不足7%,稍有好轉(zhuǎn)的也僅為13.93%,而將近80%的企業(yè)認(rèn)為企業(yè)的融資環(huán)境沒(méi)有變化或趨于惡化,其中認(rèn)為融資環(huán)境與前幾年相比沒(méi)有變化的企業(yè)為59.02%,同時(shí)認(rèn)為融資環(huán)境惡化的企業(yè)竟超過(guò)了20%,這一比例與認(rèn)為融資環(huán)境好轉(zhuǎn)的企業(yè)的比例基本相當(dāng)。在對(duì)現(xiàn)有融資方式滿意程度這一問(wèn)題上,感到較不滿意和很不滿意的企業(yè)分別為19.84%和15.87%,而較滿意的為19.84%,非常滿意的為3.17%②。另外根據(jù)2005年7月的《中國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展報(bào)告》藍(lán)皮書(shū)披露了我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的融資狀況:自我融資比例90%;銀行貸款僅為4%;非金融機(jī)構(gòu)為3%;其他渠道為2.9%。由此我們可以看出,中小企業(yè)主要以自我融資為主,銀行等金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)的融資比例相當(dāng)?shù)?加之中小企業(yè)資本金較少,規(guī)模較小,其內(nèi)源融資規(guī)模相當(dāng)有限,迫切需要債務(wù)等外源融資,因此,商業(yè)銀行的信貸支持力度直接影響著我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。

(二)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)融資中存在較高的門檻

目前,我國(guó)中小企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)GDP的貢獻(xiàn)率已超過(guò)60%,對(duì)工業(yè)增加值的貢獻(xiàn)率超過(guò)70%,而與此形成鮮明對(duì)比的是,在全部銀行信貸資產(chǎn)中,中小企業(yè)所占的比率不足10%。我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)銀行貸款準(zhǔn)入條件、貸款流程、貸款政策并沒(méi)有給予中小企業(yè)特殊的優(yōu)惠政策。企業(yè)的規(guī)模越小,其貸款要求被拒絕的比率往往越高。據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)統(tǒng)計(jì)資料顯示調(diào)查,60.5%的中小企業(yè)沒(méi)有1―3年的中長(zhǎng)期貸款,即使能夠獲得,僅16%滿足需要,52.7%部分滿足需要,31.3%不能滿足需要,貸款難的程度“可見(jiàn)一斑”。而根據(jù)世界銀行國(guó)際金融公司的調(diào)查,在我國(guó),中型、小型企業(yè)貸款申請(qǐng)失敗概率分別為22.13%和23%,而大企業(yè)失敗概率僅為12%①。

2005年以來(lái),隨著中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用越來(lái)越被重視,金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信貸投放己在穩(wěn)步增長(zhǎng)。從絕對(duì)數(shù)量來(lái)說(shuō),2009年全年,全部金融機(jī)構(gòu)本外幣中長(zhǎng)期貸款累計(jì)新增7.1萬(wàn)億元;年末余額同比增長(zhǎng)43.5%,比2008年末加快23.4個(gè)百分點(diǎn)。主要金融機(jī)構(gòu)及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、城市信用社和外資銀行中小企業(yè)人民幣貸款(含票據(jù)貼現(xiàn))累計(jì)新增3.4萬(wàn)億元;年末余額同比增長(zhǎng)30.1%,比年初高16.6個(gè)百分點(diǎn)。其中,小企業(yè)貸款同比增長(zhǎng)41.4%,比年初高34.2個(gè)百分點(diǎn)。全年累計(jì)新增企業(yè)貸款5.7萬(wàn)億元,其中大、中、小企業(yè)新增貸款占比分別是40.9%、34.3%和24.8%。國(guó)家發(fā)改委對(duì)中小企業(yè)發(fā)展較好、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)較多的省份的調(diào)查發(fā)現(xiàn),中小企業(yè)因無(wú)法落實(shí)擔(dān)保而被拒貸的比例為23.8%,再加上32.3%因不能落實(shí)抵押而被拒貸的,拒貸率仍然很高,達(dá)到了56.1%②。當(dāng)前中小企業(yè)大部分依賴間接融資,尤其是利用銀行信貸進(jìn)行融資居于主導(dǎo)地位的情況下,中小企業(yè)融資難問(wèn)題還未能得到有效解決,成為目標(biāo)制約中小企業(yè)發(fā)展的主要問(wèn)題之一。

(三)中小企業(yè)融資成本較高

企業(yè)的融資成本包括利息支出和相關(guān)籌資費(fèi)用。與大中型企業(yè)相比,中小企業(yè)在借款方面不僅與優(yōu)惠利率無(wú)緣,而且還要支付比大中型企業(yè)借款更多的浮動(dòng)利息。同時(shí),由于銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款多采取抵押或擔(dān)保方式,不僅手續(xù)繁雜,而且為尋求擔(dān)保或抵押等,中小企業(yè)還要付出諸如擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)費(fèi)用。正規(guī)融資渠道的狹窄和阻塞使許多中小企業(yè)為求發(fā)展不得不從民間高利借貸,所有這些都使中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。

三、商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸支持不足的因素分析

(一)中小企業(yè)信用等級(jí)低,融資意識(shí)淡薄

中小企業(yè)自身信用等級(jí)低,這是其普遍存在的現(xiàn)象。中小企業(yè)自身規(guī)模有限、資金缺乏、信用水平低、沒(méi)有完整的企業(yè)規(guī)劃、倒閉率高、貸款償還違約率高。中小企業(yè)一般是由具有血緣關(guān)系的人共同創(chuàng)立,大多實(shí)行家族式管理,產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明晰,企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率不高,開(kāi)拓新的市場(chǎng)難,不能有效地避免市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),影響了中小企業(yè)的償債能力,造成了其履約能力的下降。銀行的首要目標(biāo)是安全性、流動(dòng)性和收益性,然而中小企業(yè)的高倒閉率和高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則,導(dǎo)致銀行不愿放貸。中小企業(yè)對(duì)金融系統(tǒng)市場(chǎng)化程度的提高嗅覺(jué)不靈敏,主動(dòng)出擊意識(shí)不強(qiáng),而且缺乏高素質(zhì)的金融人才,對(duì)金融市場(chǎng)和融資工具生疏和不懂得樹(shù)立和宣傳自身金融形象,從而束縛自身開(kāi)拓融資渠道的可能性[1]。

(二)中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的單位成本較高

從銀行業(yè)務(wù)的角度來(lái)講,對(duì)大企業(yè)的貸款相當(dāng)于批發(fā)業(yè)務(wù),而對(duì)中小企業(yè)的貸款只相當(dāng)于零售業(yè)務(wù)。目前我國(guó)銀行業(yè)在貸款批發(fā)業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)的工作方法和程序上還沒(méi)有分開(kāi),對(duì)大額和小額貸款審查程序基本一樣。于是對(duì)任何一筆貸款,不管金額多少,銀行都需要投入一定的人力、物力和財(cái)力用于貸款調(diào)查、審查、審批、放款和監(jiān)控等完整的授信流程,由于中小企業(yè)貸款金額少、筆數(shù)多、手續(xù)復(fù)雜,這就使得中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的單位成本遠(yuǎn)高于大型企業(yè)。過(guò)高的成本自然使得銀行不愿意開(kāi)展對(duì)中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)。

(三)商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間信息不對(duì)稱問(wèn)題嚴(yán)重

相對(duì)于大企業(yè),中小企業(yè)公開(kāi)披露的財(cái)務(wù)信息有限,商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間信息不對(duì)稱程度更為嚴(yán)重,對(duì)于貸款項(xiàng)目的潛在收益和風(fēng)險(xiǎn),作為貸款者的銀行通常比作為借款者的企業(yè)了解的要少。現(xiàn)代貨幣金融學(xué)的研究結(jié)果表明,由信息不對(duì)稱所引起的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,不僅會(huì)導(dǎo)致金融市場(chǎng)難以有效運(yùn)作,形成資金配置的低效率,而且會(huì)增加銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,相對(duì)于大企業(yè),中小企業(yè)總體管理水平低,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不健全,使得金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益、投資風(fēng)險(xiǎn)、還款能力的了解比較困難,加大了信貸過(guò)程中的信息搜尋成本乃至整個(gè)融資成本,提高了銀行系統(tǒng)面臨風(fēng)險(xiǎn)的概率。就我國(guó)的實(shí)際情況來(lái)看,銀企之間的信息不對(duì)稱還有一個(gè)特殊的成因。即相對(duì)于大企業(yè)(特別是國(guó)有大企業(yè)),中小企業(yè)多是“新生代”,或是商業(yè)銀行的新客戶,二者之間業(yè)務(wù)往來(lái)數(shù)量少、時(shí)間短。

(四)商業(yè)銀行自我風(fēng)險(xiǎn)約束加強(qiáng),堅(jiān)持審慎的低風(fēng)險(xiǎn)信貸政策

銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí),在風(fēng)險(xiǎn)管理上是“在政策規(guī)定的利差范圍內(nèi),開(kāi)展適度風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù),并且要求擔(dān)保”,而中小企業(yè)客觀上具有分布面廣、管理分散,不利于銀行對(duì)其行業(yè)、領(lǐng)域及交叉風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效預(yù)警,風(fēng)險(xiǎn)管理成本較高;又由于中小企業(yè)缺乏足夠的抵押品和可靠的擔(dān)保,商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款存在“畏懼”心理。中小企業(yè)的天然弱點(diǎn)和銀行追求“低風(fēng)險(xiǎn),高效益”的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之間的矛盾制約了銀行對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)展[2]。

四、商業(yè)銀行支持中小企業(yè)信貸的對(duì)策建議

(一)加強(qiáng)商業(yè)銀行總分行之間的聯(lián)系,建立服務(wù)中中小企業(yè)的機(jī)制

統(tǒng)籌商業(yè)銀行總分行之間關(guān)系,采取分工協(xié)作,共同推動(dòng)的模式。要加強(qiáng)總分行聯(lián)系,總行要充分發(fā)揮行際間的傳遞作用,牽頭組織管理全國(guó)的小型企業(yè)業(yè)務(wù)人才培訓(xùn),在全國(guó)推廣已經(jīng)成形的模式經(jīng)驗(yàn)和產(chǎn)品,以推動(dòng)全行小企業(yè)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。分支機(jī)構(gòu)要確立“寧缺毋濫”的原則,主要營(yíng)銷那些產(chǎn)權(quán)清晰、管理已具一定層次、自身經(jīng)營(yíng)積累相對(duì)較好、成長(zhǎng)性好、銷售資金回籠正常、業(yè)主商譽(yù)度高、無(wú)不良記錄、有培育潛力的中小企業(yè)。

(二)加快信用體系建設(shè),為中小企業(yè)融資提供有效信用信息

一是各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè),在做好對(duì)企業(yè)和個(gè)人信息采集的基礎(chǔ)上,還要配合工商、稅務(wù)、公安、電信、住房公積金管理中心等部門做好信用信息整合,建立一個(gè)分級(jí)開(kāi)放的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù),形成一個(gè)政府部門、金融機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和企業(yè)多方協(xié)作、相互監(jiān)督的信息共享平臺(tái)。二是改進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度,完善中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)管理辦法。商業(yè)銀行應(yīng)改變目前按大中企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估中小企業(yè)資信的做法,進(jìn)一步改進(jìn)現(xiàn)有的內(nèi)部資金評(píng)級(jí)制度,應(yīng)盡快建立適合中小企業(yè)特點(diǎn)的評(píng)級(jí)制度,盡快制定中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn),客觀評(píng)定中小企業(yè)等級(jí),合理確定對(duì)中小企業(yè)信用授信額度。三是建立健全社會(huì)信用監(jiān)督體系,進(jìn)一步完善信用信息公開(kāi)制度。要統(tǒng)一行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范信息渠道、分析計(jì)算、信用評(píng)價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)和操作流程,促進(jìn)信用評(píng)級(jí)健康發(fā)展。

(三)建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保和信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,分散信貸風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)貸款難,主要是中小企業(yè)缺乏有效的資產(chǎn)質(zhì)押和擔(dān)保,因此,建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,可有效分散銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)中小企業(yè)貸款難和擔(dān)保難問(wèn)題得到有效解決。一是加快市縣兩級(jí)信用擔(dān)保公司的組建。對(duì)已組建的市縣兩級(jí)信用擔(dān)保公司增加注資,落實(shí)財(cái)政擔(dān)保基金對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)制,提高其擔(dān)保實(shí)力;未組建擔(dān)保公司的縣(市)要認(rèn)真落實(shí)國(guó)家有關(guān)政策,加快中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的組建。二是鼓勵(lì)和支持發(fā)展社會(huì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)有能力的大企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)與中小企業(yè)聯(lián)合組建商業(yè)性擔(dān)保公司,通過(guò)收取適當(dāng)費(fèi)用,為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保。三是鼓勵(lì)支持成立中小企業(yè)互助的會(huì)員制擔(dān)保機(jī)構(gòu)。借助行業(yè)協(xié)會(huì)或商會(huì)等組織牽頭行業(yè)內(nèi)中小企業(yè)成立擔(dān)保公司,通過(guò)聯(lián)保、互保或收費(fèi)等形式,為中小企業(yè)貸款擔(dān)保提供服務(wù)。四是落實(shí)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定,探索建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。調(diào)動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)信貸支持的積極性,發(fā)揮公共財(cái)政的政策導(dǎo)向激勵(lì)作用[3]。

(四)商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建相對(duì)獨(dú)立的中小企業(yè)核算機(jī)制

重點(diǎn)推行開(kāi)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)單獨(dú)核算的試點(diǎn),逐步建立相對(duì)獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系,對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立的成本和利潤(rùn)核算,以評(píng)價(jià)小企業(yè)客戶的優(yōu)劣和利潤(rùn)貢獻(xiàn)度的高低,考察小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)。在銀行內(nèi)部要做到分賬,加強(qiáng)能夠衡量賬戶業(yè)績(jī)和盈利能力和利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)等管理信息系統(tǒng)建設(shè)。同時(shí),還要加強(qiáng)和完善內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)建設(shè),以便能夠正確衡量不同機(jī)構(gòu)、不同部門、不同個(gè)人(產(chǎn)品經(jīng)理、關(guān)系經(jīng)理)對(duì)發(fā)展小企業(yè)客戶的利潤(rùn)貢獻(xiàn)。建立經(jīng)營(yíng)人員目標(biāo)責(zé)任制考核機(jī)制,落實(shí)崗位,分解任務(wù),將客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)崗位人員的負(fù)責(zé)度、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與個(gè)人收入直接掛鉤,對(duì)客戶經(jīng)理在貸款定價(jià)中的超額定價(jià)能力和存款、中間業(yè)務(wù)等方面的組織營(yíng)銷能力要給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。要完善不良貸款責(zé)任追究辦法,明確經(jīng)營(yíng)人員盡職內(nèi)容和環(huán)節(jié),既要防范個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn),又較好地改變基層行對(duì)發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)積極性不高、缺乏動(dòng)力、怕承擔(dān)責(zé)任的情況,鼓勵(lì)客戶經(jīng)理營(yíng)銷,提高中小企業(yè)客戶的積極性。

參考文獻(xiàn):

[1]姜蘭.商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)研究[D].天津大學(xué)碩士論文.2008.