稅收入管理論文精品(七篇)

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篇(1)

論文關(guān)鍵詞：燃油稅改革的分析

 

自1994年起，人們期待已久的燃油稅改革歷經(jīng)十四年“千呼萬(wàn)喚始出來(lái)”。這是當(dāng)前我國(guó)稅制改革中繼增值稅轉(zhuǎn)型改革后出臺(tái)的又一項(xiàng)重大舉措，對(duì)社會(huì)許多行業(yè)及人們的生活將產(chǎn)生重大影響，但對(duì)委屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響不明顯。

一、 燃油稅改革基本內(nèi)容

2008年12月18日國(guó)務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于實(shí)施成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革的通知》。通知決定自2009年1月1日起實(shí)施成品油稅費(fèi)改革，取消原在成品油價(jià)外征收的公路養(yǎng)路費(fèi)、航道養(yǎng)護(hù)費(fèi)、公路運(yùn)輸管理費(fèi)、公路客貨運(yùn)附加費(fèi)、水路運(yùn)輸管理費(fèi)、水運(yùn)客貨運(yùn)附加費(fèi)等六項(xiàng)收費(fèi)，逐步有序取消政府還貸二級(jí)公路收費(fèi)；同時(shí)，將價(jià)內(nèi)征收的汽油消費(fèi)稅單位稅額每升提高0.8元，即由每升0.2元提高到1元；柴油消費(fèi)稅單位稅額每升提高0.7元，即由每升0.1元提高到0.8元；其他成品油消費(fèi)稅單位稅額相應(yīng)提高。

燃油稅改革就是將現(xiàn)有的養(yǎng)路費(fèi)轉(zhuǎn)換成燃油稅，實(shí)行“捆綁”收費(fèi)。這種燃油稅制實(shí)質(zhì)上是通過將養(yǎng)路費(fèi)“捆綁”到油價(jià)上，將每輛汽車要交的養(yǎng)路費(fèi)轉(zhuǎn)換成稅費(fèi)，在道路等公共設(shè)施日益成為一種稀缺資源的大背景下，更多地體現(xiàn)了“多用多繳，少用少繳”的公平原則。它利用稅收杠桿引導(dǎo)燃油消費(fèi)者節(jié)能減排，達(dá)到環(huán)境保護(hù)的目的，于國(guó)于民是利大于弊的好事情。

二、關(guān)于燃油稅的稅負(fù)及征收問題

1、燃油稅占汽油零售價(jià)34.6%

目前，世界發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)普遍實(shí)施燃油稅。美國(guó)對(duì)汽油征收30%的燃油稅，英國(guó)稅率是73%項(xiàng)目管理論文，日本稅率是120%，德國(guó)稅率是260%，法國(guó)稅率是300%。我國(guó)周邊國(guó)家和地區(qū)燃油稅稅負(fù)大體為40%左右，韓國(guó)、印度、新加坡、俄羅斯、中國(guó)香港和澳門的汽油零售價(jià)格中燃油稅所占比重分別為31.5%、52.1%、26.1%、44.2%和39.3%。

我國(guó)成品油消費(fèi)稅改革后，稅在汽油和柴油零售價(jià)格中所占比重將分別達(dá)到34.6%和30.7%，仍低于周邊國(guó)家和地區(qū)燃油稅稅負(fù)的平均水平。

2、燃油稅通過生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收

目前我國(guó)90%以上的成品油是由中國(guó)石油和中國(guó)石化兩大集團(tuán)生產(chǎn)的，燃油稅通過生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收，納稅人和稅源相對(duì)集中，可以降低征納成本。如果在批發(fā)和零售環(huán)節(jié)征收，核算比較復(fù)雜，同時(shí)容易造成稅收大量流失。

此外，在生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收成品油消費(fèi)稅，還可以促進(jìn)中央與地方政府理順分配機(jī)制。成品油消費(fèi)稅是從原屬于地方收入的養(yǎng)路費(fèi)等轉(zhuǎn)化而來(lái)的，改革后先作為中央稅，再通過財(cái)政轉(zhuǎn)移支付將收入分配給地方，有利于進(jìn)一步規(guī)范政府收入行為，加強(qiáng)監(jiān)管，保證成品油消費(fèi)稅收入專款專用。

3、燃油稅從量征收多用多繳

從國(guó)際來(lái)看，燃油稅的征收方式通常有兩種：一是從量征收，二是從價(jià)征收。從量征收，由所使用燃油的量多少來(lái)決定，使用量大的，自然需要多繳，如美國(guó)、加拿大等國(guó)；而從價(jià)征收，即以現(xiàn)有成品油價(jià)格為基準(zhǔn)按一定的比例征收，并根據(jù)油價(jià)變動(dòng)而浮動(dòng)，如德國(guó)。

這次稅費(fèi)改革采取從量征收主要是為了形成稅收與油品價(jià)格變動(dòng)沒有直接關(guān)系，只與用油量多少直接關(guān)聯(lián)的機(jī)制，而且成品油消費(fèi)稅從量征收比較簡(jiǎn)便站。

三、燃油稅改革對(duì)四大行業(yè)的影響

2009年1月1日，《成品油價(jià)稅費(fèi)改革方案》將開始實(shí)施，對(duì)與此相關(guān)的汽車運(yùn)輸、石油化工、汽車、航空航運(yùn)等四大行業(yè)影響各不相同。

1、汽車運(yùn)輸業(yè)：費(fèi)用明顯降低

燃油稅改革對(duì)汽車運(yùn)輸業(yè)而言，將減少公路養(yǎng)路費(fèi)、公路運(yùn)

輸管理費(fèi)、公路客貨運(yùn)附加費(fèi)三項(xiàng)費(fèi)用支出，大幅度降低運(yùn)輸成本。以河北省一輛25噸的貨車為例，每月每噸養(yǎng)路費(fèi)190元，養(yǎng)路費(fèi)月支出4750元；公路運(yùn)輸管理費(fèi)、公路客貨運(yùn)附加費(fèi)每月1500元左右，三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)6千余元，全年可降低費(fèi)用7-8萬(wàn)元。

2、石油化工: 煉油毛利由虧轉(zhuǎn)盈

由于國(guó)家和地方都沒有含稅油的總量數(shù)據(jù),石油商通常會(huì)減少含稅油量而增加非含稅油量。這樣項(xiàng)目管理論文，本來(lái)隨著國(guó)際油價(jià)的下降而相應(yīng)下調(diào)的國(guó)內(nèi)成品油價(jià)格，有很大一部分實(shí)際上保住了原來(lái)高價(jià)位,燃油稅改后，兩大石油集團(tuán)業(yè)績(jī)會(huì)比大家預(yù)期的要好。同時(shí),推進(jìn)成品油價(jià)改,有利于長(zhǎng)期理順價(jià)格機(jī)制。2009年國(guó)內(nèi)煉油毛利將從-752元/噸上升至68.7元/噸以上，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。銀河證券認(rèn)為,因?yàn)槿加投惛母锏耐瞥鰧⑸险{(diào)中國(guó)石油2009年業(yè)績(jī)至1.05元，上調(diào)中國(guó)石化2009年業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)至0.65元,。

3、汽車業(yè): 小排量受益大

2008年前5個(gè)月，國(guó)產(chǎn)越野車銷量同比增長(zhǎng)39.72%，進(jìn)口越野車更是增勢(shì)迅猛。缺乏稅收等經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段正是高油價(jià)背景下“耗油大車”仍大行其道的原因。而燃油稅的推出，行業(yè)對(duì)于中小排量車型、柴油車型以及新能源汽車的研發(fā)與生產(chǎn)將有所傾斜，也將給一些具有先進(jìn)動(dòng)力技術(shù)的生產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)空前的機(jī)遇。

這里需要特別指出的是，對(duì)于擁有家庭轎車的私家車主而言，在考慮稅費(fèi)支出時(shí)可以計(jì)算稅費(fèi)平衡點(diǎn)的行駛里程。改革后按河北省標(biāo)準(zhǔn)，每月可減少養(yǎng)路費(fèi)支出105元，年節(jié)約1260元。由于每升汽油增稅0.8元，按百公里耗油量10升測(cè)算，稅費(fèi)平衡點(diǎn)為每月行駛1312.5公里，即月行駛超過1312.5公里，燃油稅大于養(yǎng)路費(fèi);月行駛不超過1312.5公里，燃油稅小于養(yǎng)路費(fèi)，與改革前相比費(fèi)用減少。

4、航空航運(yùn)業(yè):直接影響有限

對(duì)航運(yùn)業(yè)而言,船舶使用的成品油主要是船用燃料油和柴油。船用燃料油為動(dòng)力油,而柴油主要用于船舶發(fā)電,兩者的比例約為9:1。根據(jù)目前情況,船用燃料油征收燃油稅的可能性不大,而柴油由于占比較低,其價(jià)格上漲對(duì)上公司業(yè)績(jī)影響不大。

對(duì)航空業(yè)而言,由于航油不屬于燃油稅征收范圍,故開征燃油稅對(duì)航空業(yè)沒有影響。考慮到航油占航空公司總成本的比例已高達(dá)40％,隨著國(guó)內(nèi)航油價(jià)格的下調(diào)，將有利于緩解航空公司經(jīng)營(yíng)壓力,對(duì)航空公司形成利好。

篇(2)

貸款利率既可以影響投機(jī)型需求，又能夠影響房地產(chǎn)供給，因此，差別利率政策能夠很好的消減地域差異的阻礙性。一方面，應(yīng)當(dāng)秉承刺激西部，抑制東部的原則，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后的西部地區(qū)給與一定的利率優(yōu)惠政策，擴(kuò)大該地區(qū)的固定資產(chǎn)投資和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，減輕人們的購(gòu)房壓力，刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展。對(duì)于房地產(chǎn)泡沫較為嚴(yán)重的東一部地區(qū)，則應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制貸款利率，同時(shí)對(duì)于第二套、第三套房屋貸款利率進(jìn)行差別待遇，控制投機(jī)性購(gòu)房需求。另一方面，應(yīng)當(dāng)秉承“扶優(yōu)限劣”的原則。對(duì)于廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房的開發(fā)項(xiàng)目的貸款利率給與一定的優(yōu)惠，對(duì)于高檔住房建設(shè)項(xiàng)目的貸款則嚴(yán)格把關(guān)，實(shí)行不同程度的利率上浮。此外，房地產(chǎn)企業(yè)一般自由資本較低，在會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)能夠?qū)⑦@一問題體現(xiàn)出來(lái)。國(guó)家應(yīng)該調(diào)整房地產(chǎn)企業(yè)的利潤(rùn)核算方法，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)施和其他企業(yè)不同的核算方法，差別對(duì)待，不以統(tǒng)一調(diào)整資本金率的方法襲擊房地產(chǎn)企業(yè)。使貨幣政策對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的約束力有所增強(qiáng)。

2注重差別稅收政策的實(shí)施

由于地方政府存在財(cái)政收入和民生問題的矛盾性，單一的貨幣政策很難對(duì)地方政府形成約束機(jī)制。現(xiàn)行的則一稅分配制度與土地收益分配制度、地方政府財(cái)政指標(biāo)、房地產(chǎn)商的利息都有著密切的聯(lián)系。然而，和貨幣政策相比，財(cái)政政策的目標(biāo)性和指向性更為明確。適當(dāng)?shù)亩愂照呖梢杂行У目刂频胤秸晃蹲非蠼?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的管理形式，還可以有效的削減投機(jī)型需求。因此，對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)實(shí)行多種稅收政策，可以對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r起到很好的調(diào)控作用。首先，是稅種的差異。在不同的環(huán)節(jié)調(diào)整稅收政策，會(huì)帶來(lái)不同的作用。增加房地產(chǎn)開發(fā)環(huán)節(jié)的稅收，會(huì)增加房地產(chǎn)建設(shè)成本，使房地產(chǎn)價(jià)格上升。增加房地產(chǎn)交易壞節(jié)的稅收，既可能增力[l買方的購(gòu)買成本，又可能減少賣力一的收益，對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格的影響要具體分析。增加房地產(chǎn)持有期間的稅收，可以減少利用房地產(chǎn)買賣獲得的收益，抑制投機(jī)行為，對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格起到降溫的作用。其次，地域差異對(duì)稅收政策的要求不再局限于稅種的差異，更注重稅率的差異性。一方面，根據(jù)地域的不同實(shí)施不同的稅率水平。

西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平，因此，我們應(yīng)當(dāng)對(duì)西部地區(qū)實(shí)施較低的稅率，或者不定期的實(shí)施一些優(yōu)惠稅率，鼓勵(lì)資金向西部地區(qū)的流入，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的資金投入。相反地，我們應(yīng)當(dāng)對(duì)東部地區(qū)實(shí)施較高的稅率，抑制熱錢向經(jīng)濟(jì)繁榮地區(qū)的流入，抑制通貨膨脹和投機(jī)行為的繼續(xù)擴(kuò)大。另一方面，根據(jù)地域的不同實(shí)施部同類型的稅種，可以對(duì)東部地區(qū)加收一些房地產(chǎn)限額稅，即當(dāng)一筆房地產(chǎn)交易的總額超過一定金額時(shí)，開始對(duì)該交易行為收稅，達(dá)到抑制高檔住房、高價(jià)住房交易的目的。項(xiàng)目管理論文

3其他差別政策

篇(3)

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理論文3200字（一）：新形勢(shì)下計(jì)劃節(jié)約用水辦公室經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)初探論文

摘要：伴隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革也在深入發(fā)展，節(jié)約用水辦公室經(jīng)濟(jì)管理對(duì)于目標(biāo)管理也非常看重，因?yàn)槟繕?biāo)制定對(duì)計(jì)劃節(jié)約用水辦公室經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要意義。因此本論文通過結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和辦公室的特點(diǎn)，在促進(jìn)辦公室經(jīng)濟(jì)管理的形式下持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：新形勢(shì)；計(jì)劃節(jié)約用水辦公室；經(jīng)濟(jì)管理

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展節(jié)約用水辦公室在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有很大的重要性，因此，加強(qiáng)改革力度非常重要。對(duì)于辦公室來(lái)說經(jīng)濟(jì)管理是重要方面，必須結(jié)合其他方面的因素例如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)的發(fā)展傾向，科學(xué)合理的對(duì)其目標(biāo)進(jìn)行制定，保障其健康有序的發(fā)展。

一、計(jì)劃節(jié)約用水辦公室經(jīng)濟(jì)管理

第一，其性質(zhì)大致可以分為兩種：一種是以贏利性為主的企業(yè)辦公，主要以盈利和公司發(fā)展為主要目的。另一種是是非盈利性的計(jì)劃節(jié)約用水辦公室辦公室，其主要目的則是為廣大群眾進(jìn)行服務(wù)，提高國(guó)家職能，因此事業(yè)辦公室包含了教育、管理、文化等多個(gè)方面，其中產(chǎn)生的費(fèi)用均由國(guó)家撥款，因此其財(cái)政收入主要是國(guó)家，具有較強(qiáng)依賴性。因此這樣會(huì)降低工作人員的效率和積極性，并且財(cái)政支出會(huì)給國(guó)家?guī)?lái)壓力。但是隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷完善，計(jì)劃節(jié)約用水辦公室也進(jìn)行相應(yīng)改變，競(jìng)爭(zhēng)成為了市場(chǎng)主要形式，所以計(jì)劃節(jié)約用水辦公室工作宗旨應(yīng)該是更好的為民眾謀福利，這樣才能保障我國(guó)公共事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

第二，計(jì)劃節(jié)約用水辦公室的新型經(jīng)濟(jì)管理方式。計(jì)劃節(jié)約用水辦公室對(duì)的管理目標(biāo)在公益事業(yè)方面需求增多，經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展使得需要加大對(duì)辦公室的發(fā)展力度來(lái)滿足公益事業(yè)方面的需求。因此對(duì)于非盈利性質(zhì)辦公室的經(jīng)濟(jì)管理需要在這幾個(gè)問題進(jìn)行討論。（1）非盈利性質(zhì)辦公室是否應(yīng)該以績(jī)效為主。發(fā)達(dá)國(guó)家的這種辦公室一般會(huì)將收支平衡作為第一位進(jìn)行考慮，收入績(jī)效才是其次，也有成本最小化，但是在這些選擇中，不論哪個(gè)其最終目的都是為了收益最大。因此西方國(guó)家選擇這種管理目標(biāo)更能夠?qū)崿F(xiàn)合理的資源分配。（2）盈利性質(zhì)的辦公室則是應(yīng)該以績(jī)效成績(jī)考慮為主，除了考慮收支平衡問題以外還需要考慮吧用人成本和管理成本等問題，盡可能的對(duì)成本管理投出費(fèi)用降低，實(shí)現(xiàn)最終目的就是為了獲得收益的最大化，對(duì)其資源配置進(jìn)行合理考慮，這都是盈利性辦公室需要考慮的問題所在。

二、是關(guān)于績(jī)效問題還是凈收入的問題

第一，績(jī)效能夠根據(jù)辦公室的管理目標(biāo)的特點(diǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)所想要達(dá)到的效果。非盈利性辦公室除了重視其本身提供的服務(wù)質(zhì)量和效率還要保證凈收入問題。因此，非盈利性辦公室以績(jī)效最大化為管理目標(biāo)更符合現(xiàn)狀。而我國(guó)計(jì)劃節(jié)約用水辦公室財(cái)政撥款由原來(lái)大多依靠政府到現(xiàn)在資金來(lái)源渠道多樣，財(cái)政收入、各界捐款、融資都是屬于渠道范圍。同時(shí)該類型辦公室還需要根據(jù)自身特點(diǎn)對(duì)其資金籌集方式好壞考慮，分析不同情況下可能會(huì)發(fā)生的優(yōu)缺點(diǎn)和情況，選擇合理妥善的融資渠道，計(jì)劃節(jié)約用水辦公室的經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)就是應(yīng)該在較低風(fēng)險(xiǎn)下來(lái)得到融資支持。

第二，計(jì)劃節(jié)約用水辦公室需要對(duì)資金進(jìn)行合理利用，實(shí)現(xiàn)資金合理配置是當(dāng)前的根本經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)。計(jì)劃節(jié)約用水辦公室投資包括很多類型，比如投資股權(quán)長(zhǎng)短、資產(chǎn)的固定型等問題都屬于計(jì)劃節(jié)約用水辦公室。但是隨著經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)勁發(fā)展我國(guó)計(jì)劃節(jié)約用水辦公室規(guī)模不斷壯大，實(shí)力也在增強(qiáng)，投資項(xiàng)目增多，辦公室的工作實(shí)力和效率也在增大，利用科研成果進(jìn)行投資成果顯著。但是談到投資問題不可避免的產(chǎn)生投資成敗問題。所以，計(jì)劃節(jié)約用水辦公室需要本著低風(fēng)險(xiǎn)低成本的投資原則進(jìn)行，以獲得收益。并且在其發(fā)展過程中，主要涉及的是關(guān)于資金投放使用問題。不僅是指其所購(gòu)得的資產(chǎn)還包括股權(quán)交易等。而隨著該行業(yè)發(fā)展腳步的增快，在運(yùn)營(yíng)中所產(chǎn)生的所設(shè)資金會(huì)增加。對(duì)其進(jìn)行科學(xué)合理的制定經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)不僅能夠?yàn)槠鋷?lái)經(jīng)濟(jì)效益，而且對(duì)于計(jì)劃節(jié)約用水辦公室的發(fā)展也起到促進(jìn)作用，為此如何實(shí)現(xiàn)投資的管理效率化成為了面對(duì)的一個(gè)重大難題。計(jì)劃節(jié)約用水辦公室必須能夠明確其經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)并且制定相關(guān)政策，在保證風(fēng)險(xiǎn)和成本的前提下保證辦公室能獲得巨大效益。

第三，計(jì)劃節(jié)約用水辦公室的成本管理是經(jīng)濟(jì)管理工作中的重要方面，就以前來(lái)講，計(jì)劃節(jié)約用水辦公室對(duì)資金主要采用收支管理，雖然一定程度上能夠?qū)Τ杀酒鸬娇刂谱饔茫请S著時(shí)間增長(zhǎng)弊端逐漸暴露出來(lái)，因此所謂的經(jīng)濟(jì)成本管理也無(wú)法實(shí)現(xiàn)。同時(shí)計(jì)劃節(jié)約用水辦公室的工作環(huán)境和具體業(yè)務(wù)也發(fā)生了相應(yīng)變化，不再只是局限于資金管理，而是以績(jī)效經(jīng)濟(jì)為主多勞多得，實(shí)現(xiàn)績(jī)效增加。同時(shí)計(jì)劃節(jié)用水辦公室需要對(duì)成本管理進(jìn)行強(qiáng)化工作，因?yàn)槠涔芾硭降母叩椭苯佑绊懫淇?jī)效成績(jī)。但是由于我國(guó)尚未建立起完善的計(jì)劃節(jié)約用水辦公室成本核算體系，但是改革不斷的深入改變，并且逐步向市場(chǎng)改變，這個(gè)問題遲早會(huì)得到解決。作為我國(guó)的醫(yī)療教育繳費(fèi)方，必須增強(qiáng)自己的消費(fèi)意識(shí)，對(duì)節(jié)約用水辦公室等收費(fèi)的合理水平了解和及時(shí)關(guān)注，同時(shí)學(xué)校和醫(yī)院等都進(jìn)行了下一步的改革。公眾的輿論監(jiān)督也對(duì)其產(chǎn)生了一定的壓力，因此節(jié)約用水辦公室必須對(duì)活動(dòng)采取的成本和費(fèi)用確認(rèn)，了解出現(xiàn)的問題所在和內(nèi)容，方便采取有效的解決措施來(lái)降低成本，提好資源利用率實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。在當(dāng)前計(jì)劃節(jié)約用水辦公室經(jīng)濟(jì)成本管理工作中績(jī)效對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)來(lái)說概念較新并且應(yīng)用廣泛。因此計(jì)劃節(jié)約用水辦公室應(yīng)該根據(jù)自身的發(fā)展情況和特點(diǎn)并且結(jié)合成本管理的要求，形成一份完整合理但是考核體系，這個(gè)體系之中除了要進(jìn)行成本的合理預(yù)算，還要搜集其中的數(shù)據(jù)和根本內(nèi)容，確保核算體系中結(jié)果的準(zhǔn)確性問題。對(duì)于核算體系需要保證嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，該體系的建立不僅能夠減少開支提高工作效率，還能夠進(jìn)一步發(fā)揮計(jì)劃節(jié)約用水辦公室的智能要求。促進(jìn)其積極有效的可持續(xù)發(fā)展［1］。

第四，計(jì)劃節(jié)約用水辦公室分配目標(biāo)受其性質(zhì)影響，由于其屬于非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)，因此進(jìn)行工作分配時(shí)只需要考慮對(duì)工作人員的工資分配合理，不需要過多考慮效益成本問題。國(guó)外的經(jīng)濟(jì)管理對(duì)性質(zhì)為非盈利性組織的定義為：第一是投資者不能抱有投資回報(bào)的心態(tài)對(duì)于非營(yíng)利組織來(lái)說，二是不能夠進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理時(shí)對(duì)利潤(rùn)分配像其他企業(yè)一樣，并且該性質(zhì)的組織沒有所有者權(quán)益類似問題的發(fā)生。由于對(duì)于經(jīng)濟(jì)管理分配方面的利潤(rùn)分配問題這種性質(zhì)的組織并沒有相關(guān)的政策和措施，因此并不能為計(jì)劃節(jié)約用水辦公室來(lái)提高相關(guān)的建議和借鑒。計(jì)劃節(jié)約用水辦公室的經(jīng)濟(jì)管理分配主要是對(duì)其辦公室成員和內(nèi)部人員的收入進(jìn)行合理分配，各部門之間相互協(xié)調(diào)管理。通過調(diào)查研究，制定合理方案，及時(shí)了解各部門成員的收入情況問題并進(jìn)行分配，實(shí)施合理的分配措施。同時(shí)經(jīng)濟(jì)管理要想起到合理的效果還必須對(duì)其考核內(nèi)容和次數(shù)進(jìn)行科學(xué)制定，方案要求內(nèi)容合理才能起到相應(yīng)效果。但是對(duì)于考核管理問題如果次數(shù)過多不僅影響員工的工作積極性，而且也會(huì)給考核工作帶來(lái)壓力和一系列的相應(yīng)問題。計(jì)劃節(jié)約用水辦公室為了從根本上實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)管理的合理目標(biāo)，就應(yīng)該建立相應(yīng)的合作分配機(jī)制，從根本上實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)所在，同時(shí)還需要對(duì)其工作人員的成績(jī)進(jìn)行綜合考核，增強(qiáng)他們的自主積極性實(shí)行按勞分配的考核制度，保證分配目標(biāo)的公正合理性，這樣員工不僅能在工作中不斷的提高自己，而且還能對(duì)于計(jì)劃節(jié)約用水辦公室經(jīng)濟(jì)管理工作的開展提高有著巨大作用［2］。

綜上所述，計(jì)劃節(jié)約用水辦公室的經(jīng)濟(jì)管理問題對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)說起著巨大的推動(dòng)作用，同時(shí)計(jì)劃節(jié)約用水經(jīng)濟(jì)要想實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的可持續(xù)發(fā)展就必須對(duì)其發(fā)展前景進(jìn)行合理規(guī)劃，在改變自身的前提下結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)對(duì)其發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行合理規(guī)劃，來(lái)提高計(jì)劃節(jié)約用水辦公室的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，提高其辦公室的績(jī)效問題，使得計(jì)劃節(jié)約用水去辦公室的發(fā)展不僅適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式的要求還能夠保證其可持續(xù)發(fā)展的要求。

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理畢業(yè)論文范文模板（二）：經(jīng)濟(jì)管理合作社制定相應(yīng)的計(jì)劃目標(biāo)論文

【摘要】社員沒有凝聚力社員大部分是農(nóng)民，單純樸實(shí)，他們的眼光往往都著重于眼前的利益，缺少長(zhǎng)遠(yuǎn)的計(jì)劃和宏觀的觀察力度，并且對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的承受力也很低，往往很容易就被眼前的利益驅(qū)動(dòng)。另一方面，在這樣的一個(gè)合作組織中，缺乏高素質(zhì)的管理者，合作社就沒有統(tǒng)一的觀念，沒有統(tǒng)一的價(jià)值理念，大家都各自為自己的利益奮斗，人人各有其利，自然無(wú)法團(tuán)結(jié)到一起，一旦有利益沖突，很容易就翻臉了，很難能夠冷靜長(zhǎng)遠(yuǎn)地思考，和諧解決。

【關(guān)鍵詞】合作社；管理

我國(guó)的合作社多為基層的生產(chǎn)型合作社，但是這些合作社的專業(yè)化程度低，往往沒有形成自己的特色生產(chǎn)，像國(guó)外的科技園或者農(nóng)場(chǎng)區(qū)，專門生產(chǎn)一種產(chǎn)品，集約化規(guī)模生產(chǎn)，形成一種特色，形成一種文化。沒有特色的生產(chǎn)就會(huì)混亂，各自生產(chǎn)自己的，也和以前的生產(chǎn)沒有什么兩樣，時(shí)間和勞動(dòng)以及運(yùn)輸成本都沒法降低，如何取得更好的收益？產(chǎn)業(yè)鏈不完善一個(gè)完善的產(chǎn)業(yè)鏈對(duì)于一個(gè)合作社來(lái)說是至關(guān)重要的，從供應(yīng)到生產(chǎn)到銷售，整個(gè)過程的產(chǎn)業(yè)鏈如果配備不完善，原料的供應(yīng)商分散，銷售市場(chǎng)不穩(wěn)定不集中，這樣必定會(huì)增加運(yùn)輸成本，生產(chǎn)不集中，生產(chǎn)的成本就會(huì)各自增加，成本減不下去，利益也寥寥無(wú)幾。

篇(4)

國(guó)民經(jīng)濟(jì)相關(guān)論文范文一：房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)對(duì)中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用

摘要：通過上述分析可以發(fā)現(xiàn)，房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其自身增長(zhǎng)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)提升具有重要的意義，當(dāng)其發(fā)生較大波動(dòng)時(shí)會(huì)致使國(guó)民經(jīng)濟(jì)同樣發(fā)展較大振幅，所以國(guó)家應(yīng)針對(duì)性的對(duì)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行控制，使其在平穩(wěn)發(fā)展的同時(shí)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利益，以此保證社會(huì)正常發(fā)展和國(guó)民經(jīng)濟(jì)生活水平的提升。

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì);中國(guó);國(guó)民經(jīng)濟(jì)

前言:

近年來(lái)雖然國(guó)家對(duì)房?jī)r(jià)進(jìn)行了適當(dāng)?shù)目刂疲S著城市規(guī)模的不斷擴(kuò)大和居民生活水平的快速提升，房地產(chǎn)業(yè)一直處于較活躍的狀態(tài)，而房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)以房地產(chǎn)業(yè)為核心，是與其相關(guān)的生產(chǎn)、開發(fā)投資、消費(fèi)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系與其自身生產(chǎn)力的結(jié)合體，由此可見房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)是我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)的組成部分，其自身波動(dòng)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)必然會(huì)產(chǎn)生影響。

一、房地產(chǎn)開發(fā)投資對(duì)中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用

房地產(chǎn)開發(fā)投資即房地產(chǎn)業(yè)所有開發(fā)法人單位所投資開發(fā)的房屋建筑物、配套基礎(chǔ)服務(wù)設(shè)施及相關(guān)的土地開發(fā)工程及土地購(gòu)置等方面的資金支出，每一方面根據(jù)具體的房地產(chǎn)用途及功能又可以細(xì)分，目前統(tǒng)計(jì)調(diào)查法是房地產(chǎn)開發(fā)投資主要采取的辦法，由于全社會(huì)固定資產(chǎn)投資包括某時(shí)間段內(nèi)社會(huì)建造和購(gòu)置的固定資產(chǎn)超出500萬(wàn)元以上的費(fèi)用，所以房地產(chǎn)開發(fā)投資是其組成部分，據(jù)相關(guān)資料顯示1986年至1995年房地產(chǎn)開發(fā)投資占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的比重由3.2%上升至15.7%，處于快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，1996年至2000年雖受到國(guó)家政策的影響，但在短暫下降后仍出現(xiàn)明顯的上升趨勢(shì)，恢復(fù)至15%，截止2014年其比重一直穩(wěn)定在17%左右，而其對(duì)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資發(fā)展的貢獻(xiàn)率雖在1986年至1996年由7.7%下降至負(fù)值，但1996年以后貢獻(xiàn)率迅猛提升，至1999年達(dá)歷史最高峰值33.8%，近年來(lái)雖受金融危機(jī)影響，但仍有快速回轉(zhuǎn)的趨勢(shì)，所以其對(duì)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的增長(zhǎng)具有重要的意義，通過間接計(jì)算，可以發(fā)現(xiàn)其對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)也有重要意義[1]。

二、房地產(chǎn)生產(chǎn)對(duì)中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用

房地產(chǎn)生產(chǎn)主要指房地產(chǎn)業(yè)及其相關(guān)行業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)，據(jù)我國(guó)行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)顯示，房地產(chǎn)業(yè)主要包括以房地產(chǎn)為對(duì)象的開發(fā)經(jīng)營(yíng)、物業(yè)管理、中介、自有經(jīng)營(yíng)及特殊房地產(chǎn)五方面主體的生產(chǎn)活動(dòng)，其每方面又可根據(jù)自身的性質(zhì)及規(guī)模進(jìn)行細(xì)分，屬于我國(guó)的第三大產(chǎn)業(yè)，而房地產(chǎn)生產(chǎn)增加值是我國(guó)國(guó)民生產(chǎn)總值的重要組成部分，是衡量我國(guó)居民居住水平的重要標(biāo)準(zhǔn)，由于居民自有住房和租賃住房之間的比率在同一國(guó)家不同時(shí)期及不同國(guó)家同一時(shí)期具有較大的差異，所以在針對(duì)房地產(chǎn)增長(zhǎng)值計(jì)算時(shí)應(yīng)結(jié)合居民自有住房服務(wù)的總產(chǎn)出和其實(shí)際的增長(zhǎng)值等數(shù)據(jù)，增長(zhǎng)值可直接由參與房地產(chǎn)生產(chǎn)活動(dòng)的主體的具體勞動(dòng)者報(bào)酬、生產(chǎn)稅凈額、固定資產(chǎn)折舊、營(yíng)業(yè)盈余疊加計(jì)算獲取，而居民自有住房主要由其虛擬折舊決定，據(jù)相關(guān)資料顯示，目前我國(guó)城鎮(zhèn)住房折舊率在2%左右，農(nóng)村在3%左右，而經(jīng)計(jì)算可以看出近年來(lái)房地產(chǎn)生產(chǎn)增長(zhǎng)值一直處于快速提升的狀態(tài)，而且占國(guó)民生產(chǎn)總值的比重也呈上升趨勢(shì)，如1978年80億，占同年國(guó)民生產(chǎn)總值的2.2%，2014年達(dá)33299億，占同年國(guó)民生產(chǎn)總值的6.0%，這與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制參與居民住房條件消費(fèi)的經(jīng)濟(jì)體制有必然的關(guān)系，如果將1978年以后房地產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)增加值代入房地產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)值對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的計(jì)算公式房地產(chǎn)業(yè)不變價(jià)增長(zhǎng)值/不變價(jià)國(guó)民生產(chǎn)總值100%，可以發(fā)現(xiàn)1979年為1.7%，2000年為2.4%，2014年為4.3%，其整體呈現(xiàn)出穩(wěn)定的上升趨勢(shì)，已經(jīng)成為推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)上升的重要?jiǎng)恿2]。而房地產(chǎn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)主要指房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需的建筑材料產(chǎn)業(yè)，如鋼筋水泥業(yè)等;居民住宅性消費(fèi)，如家電業(yè);居民住宅服務(wù)，如物流業(yè)、金融業(yè)等，據(jù)資料顯示，2012年房地產(chǎn)業(yè)開發(fā)投資拉動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)值近43840億元，對(duì)同年國(guó)民生產(chǎn)總值的貢獻(xiàn)率近24%，由此可見房地產(chǎn)生產(chǎn)中不論是房地產(chǎn)業(yè)自身還是其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的增漲值都推動(dòng)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。

三、房地產(chǎn)消費(fèi)對(duì)中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用

房地產(chǎn)消費(fèi)即居民正常的生產(chǎn)、生活用房消費(fèi)及與之相關(guān)的服務(wù)消費(fèi)的總和，由于居住環(huán)境是居民生活中不可或缺的組成部分，所以房地產(chǎn)消費(fèi)在居民消費(fèi)中占有較大份額，隨著住房制度的改革和國(guó)民經(jīng)濟(jì)生活水平的提升，我國(guó)城鄉(xiāng)新建住房面積不斷增加，例如城鎮(zhèn)新建住房面積1978年改革開放時(shí)，其總數(shù)量只有3800萬(wàn)m2，到2000年其總數(shù)上升到近5.5億m2，截至2014年以達(dá)到36.3億m2，農(nóng)村新建住房面積在1978年改革開放時(shí)，其總數(shù)量只有1億m2，到2000年其總數(shù)上升到近6.5億m2，截至2014年以達(dá)到39.2億m2，1978年，我國(guó)人口有近10億，2000年我國(guó)人口近13億，2014年我國(guó)人口有13.2億，經(jīng)過計(jì)算可以發(fā)現(xiàn)，改革開放以后，我國(guó)人均住房面積得到較大幅度的提升，居民住房條件得到改善，這在一定程度上會(huì)推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)[3]。另外，從居民消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)中房地產(chǎn)消費(fèi)占總消費(fèi)支出的比重角度看，居民房地產(chǎn)消費(fèi)主要包括購(gòu)房、租房、住房維修、水電煤氣及其他相關(guān)支出，據(jù)相關(guān)資料顯示，2008年至2014年，居民房地產(chǎn)消費(fèi)在居民總消費(fèi)中的比重穩(wěn)定于17%，占支出法國(guó)民經(jīng)濟(jì)的6%左右，2008年以后至今，居民房地產(chǎn)消費(fèi)支出對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率分別為2009年4.1%，2010年2.6%，2011年2.8%，2012年3.2%，2013年3.3%，2014年2.9%，由此可見2008年以后我國(guó)居民房地產(chǎn)消費(fèi)支出對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率相對(duì)比較穩(wěn)定，如果將房地產(chǎn)開發(fā)投資形成的固定資本與房地產(chǎn)消費(fèi)所創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)值疊加，那么其對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率將更大[4]。

結(jié)論:

通過上述分析可以發(fā)現(xiàn)，房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其自身增長(zhǎng)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)提升具有重要的意義，當(dāng)其發(fā)生較大波動(dòng)時(shí)會(huì)致使國(guó)民經(jīng)濟(jì)同樣發(fā)展較大振幅，所以國(guó)家應(yīng)針對(duì)性的對(duì)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行控制，使其在平穩(wěn)發(fā)展的同時(shí)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利益，以此保證社會(huì)正常發(fā)展和國(guó)民經(jīng)濟(jì)生活水平的提升。

參考文獻(xiàn)

1、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)影響的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析姜巍浙江大學(xué)2003-11-15

2、國(guó)民經(jīng)濟(jì)學(xué)課程教學(xué)模式改革探析包學(xué)雄;廣西民族大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版)2006-10-15

國(guó)民經(jīng)濟(jì)相關(guān)論文范文二：國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算宏觀經(jīng)濟(jì)管理論文

摘要：地區(qū)間貨物及服務(wù)的流入流出問題是很多的核算人員關(guān)注的一個(gè)焦點(diǎn)。它主要涉及到支出法計(jì)算GDP核算的一個(gè)準(zhǔn)確性問題。

關(guān)鍵詞：宏觀經(jīng)濟(jì)管理;國(guó)民經(jīng)濟(jì)

一、國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)管理具有重要支撐作用

(一)國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析價(jià)值

國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算信息對(duì)國(guó)民消費(fèi)支出的貢獻(xiàn)作用。反映國(guó)民消費(fèi)支出的指標(biāo)有很多，如居民最終消費(fèi)占GDP中的比重、勞務(wù)支出指標(biāo)等。這些指標(biāo)數(shù)據(jù)可以有效的作為國(guó)民消費(fèi)支出核算的原始數(shù)據(jù)，有很強(qiáng)的參考價(jià)值，能夠很好的反映我國(guó)居民的消費(fèi)水平。另外，消費(fèi)核算信息可以很好的反映居民消費(fèi)中的構(gòu)成比例，如食品以及通信類的支出份額。有了這種信息，就可以更好的倡導(dǎo)居民進(jìn)行適當(dāng)?shù)南M(fèi)支出，從而擴(kuò)大內(nèi)需，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算信息的詳實(shí)科學(xué)，能夠促進(jìn)我國(guó)的稅務(wù)改革，了解當(dāng)下消費(fèi)熱點(diǎn)，樹立居民理性科學(xué)的消費(fèi)觀。核算信息對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)管理中居民的儲(chǔ)蓄與投資有很大的貢獻(xiàn)作用。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中，投資儲(chǔ)蓄率、固定資本形成總額、庫(kù)存增加等指標(biāo)，可以很好的分析當(dāng)前的各種貨幣供給與需求狀況，了解我國(guó)的居民儲(chǔ)蓄在國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄中的地位，以及儲(chǔ)蓄對(duì)投資的貢獻(xiàn)率。在這種情況下，就可以很直觀的了解政府投資與居民投資的比例關(guān)系，更科學(xué)的實(shí)施貨幣政策與財(cái)政政策。實(shí)際上，儲(chǔ)蓄、投資、稅收是聯(lián)系很密切的三個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)儲(chǔ)蓄與投資信息的嚴(yán)格審讀，有助于稅務(wù)部門采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，制定合理的稅收政策。除此之外，儲(chǔ)蓄的變化狀況還可以反映我國(guó)公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r以及相關(guān)的住房制度和醫(yī)療制度的改革成果。比如，在1991-1999年短短的9年間，我國(guó)城鄉(xiāng)居民的儲(chǔ)蓄傾向增長(zhǎng)超過40%、農(nóng)村居民的儲(chǔ)蓄傾向增長(zhǎng)超過120%。

預(yù)期心理對(duì)消費(fèi)需求的制約作用是顯而易見，分析其深層次原因：工人就業(yè)狀況糟糕、醫(yī)療制度以及住房制度不夠完善導(dǎo)致居民對(duì)未來(lái)隱憂加劇而讓銀行儲(chǔ)蓄增加。對(duì)此，相關(guān)的部門對(duì)我國(guó)的各個(gè)體制進(jìn)行了適度的改革，讓居民放心消費(fèi)。雖然，我國(guó)的社保制度不夠完善，這種局面在短時(shí)間內(nèi)不可能得到很大的改善。但是，畢竟居民的消費(fèi)心理需求有了適當(dāng)?shù)奶岣摺?guó)民經(jīng)濟(jì)的核算，可以讓統(tǒng)計(jì)部門與政府部門有很好的參考依據(jù)，各個(gè)職能部門也據(jù)此制定出更加科學(xué)合理的政策，從而促進(jìn)我國(guó)居民儲(chǔ)蓄與投資的良性發(fā)展。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算信息可以讓收入分配更加的科學(xué)合理。國(guó)民經(jīng)濟(jì)的循環(huán)是一個(gè)系統(tǒng)而長(zhǎng)期的過程，生產(chǎn)只是一個(gè)階段，對(duì)于最終成果的消費(fèi)才是目的。不過，成果的消費(fèi)并不是生產(chǎn)者一個(gè)人享有，而是要經(jīng)過分配與交換的多個(gè)環(huán)節(jié)，才到達(dá)消費(fèi)者手中。而國(guó)民經(jīng)濟(jì)的核算就是要對(duì)消費(fèi)品在分配與交換的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與核算，這其中也包括對(duì)最終產(chǎn)品的使用情況。國(guó)民經(jīng)濟(jì)的核算可以讓收入的分配更加的高效與科學(xué)，提升人們生產(chǎn)的積極性，促進(jìn)社會(huì)公平與正義，讓全體人民共享改革開放的經(jīng)濟(jì)成果。收入分配與國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的框架要清晰合理，收入的分配要分層展開，有次序的進(jìn)行。為了讓收入的分配更加的科學(xué)合理，核算的信息應(yīng)該包含更多的機(jī)構(gòu)部門，應(yīng)用SNA在核算整個(gè)收入分配時(shí)，就應(yīng)該按照初次分配與再次分配兩個(gè)階段進(jìn)行。在收入分配增長(zhǎng)動(dòng)態(tài)分析的基礎(chǔ)上，可以讓宏觀收入分配的結(jié)構(gòu)更好的得到調(diào)整，初次分配可以讓收入結(jié)構(gòu)得到很好的轉(zhuǎn)移，調(diào)整個(gè)人可支配收入的結(jié)構(gòu)狀況。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算一定程度上影響了我國(guó)對(duì)外與對(duì)內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策的制定。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算一定程度上影響到了我國(guó)在世界上享有的經(jīng)濟(jì)待遇與政治待遇，也就間接的影響到了我國(guó)對(duì)內(nèi)對(duì)外經(jīng)濟(jì)政策的制定。例如，聯(lián)合國(guó)根據(jù)連續(xù)六年的國(guó)民生產(chǎn)總值和人均國(guó)民生產(chǎn)總值來(lái)決定一個(gè)國(guó)家的會(huì)費(fèi);世界銀行業(yè)根據(jù)相應(yīng)的人均國(guó)民生產(chǎn)總值來(lái)決定一個(gè)國(guó)家能否享受到相應(yīng)的優(yōu)惠待遇。所以，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算還深層次的影響到了我國(guó)的國(guó)際影響力，也間接影響到了我國(guó)與外國(guó)的經(jīng)濟(jì)往來(lái)。

(二)國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的投入產(chǎn)出分析價(jià)值

國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算對(duì)投入產(chǎn)出分析的貢獻(xiàn)很大。也有相應(yīng)的投入產(chǎn)出方法，用于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的核算。投入產(chǎn)出方法又稱為投入產(chǎn)出分析，以一定的國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)分類為基礎(chǔ)，結(jié)合比例系數(shù)與結(jié)構(gòu)分析，從數(shù)量上研究經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)部各個(gè)部門之間的關(guān)系。最后利用相關(guān)的經(jīng)濟(jì)模型來(lái)分析國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)以及原因和影響。投入產(chǎn)出的方法在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的核算中有一個(gè)漫長(zhǎng)的歷史。1950年，投入產(chǎn)出分析第一次被建議納入到國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系中。1968年，SNA就吸納了投入產(chǎn)出分析法。1993年，SNA就把投入產(chǎn)出納入到了整個(gè)核算體系。實(shí)際上，我國(guó)的投入產(chǎn)出分析研究有五十余年的歷史了。1974年，我國(guó)就編制出了第一張實(shí)物性的投入產(chǎn)出表，涵蓋了61種產(chǎn)品。20世紀(jì)80年代末，我國(guó)更是編制出了大型的1987年投入產(chǎn)出表。2004年，2002年投入產(chǎn)出表的編制更是讓投入產(chǎn)出的核算方法上了一個(gè)嶄新的臺(tái)階。投入產(chǎn)出表考慮了兩個(gè)很重要的因素，就是投入來(lái)源與使用去向，是一種棋盤式的平衡表。它可以很好的反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)部門的投入與產(chǎn)出，同時(shí)能夠很準(zhǔn)確的表明投入的來(lái)源與產(chǎn)出的去向。另外，對(duì)于各個(gè)部門之間很復(fù)雜的技術(shù)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，投入產(chǎn)出表也能夠很好的把握。投入產(chǎn)出表的樣式多樣，分類齊全，結(jié)構(gòu)清晰明了。如實(shí)物性與價(jià)值型投入產(chǎn)出表，就充分考慮了計(jì)量單位的特點(diǎn)，便于審核統(tǒng)計(jì)工作。另外，也有根據(jù)地域劃分的投入產(chǎn)出表，如全國(guó)投入產(chǎn)出表與地方投入產(chǎn)出表。投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)表，可以直觀地反應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)部門之間的關(guān)系，廣泛應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)分析中。對(duì)稱性投入產(chǎn)出表用于預(yù)測(cè)和制定計(jì)劃。因此，被廣泛應(yīng)用于各個(gè)領(lǐng)域。

(三)國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)效益分析的貢獻(xiàn)價(jià)值

宏觀經(jīng)濟(jì)效益能夠很好的反映各個(gè)產(chǎn)業(yè)的投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系，受到行業(yè)的高度關(guān)注。在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r下，很多人片面的追求經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，一味追求GDP的量與速度，卻忽視了對(duì)環(huán)境的保護(hù)。因?yàn)椋诤暧^經(jīng)濟(jì)的背景下，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值GDP可以很好的衡量社會(huì)總產(chǎn)出。一定的情況下，GDP的數(shù)字越大，就代表這個(gè)國(guó)家的產(chǎn)品以及服務(wù)的增加值就越大。目前，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的核算中，很多的人意識(shí)到了不能一味的以財(cái)富數(shù)字的增長(zhǎng)來(lái)衡量GDP。如果犧牲了環(huán)境與浪費(fèi)掉了大量的資源，雖然換取了經(jīng)濟(jì)財(cái)富的增長(zhǎng)，GDP指數(shù)的上升。但是，GDP并不體現(xiàn)資源的掠奪以及對(duì)環(huán)境的破壞。實(shí)際上，這種GDP的數(shù)字是一個(gè)虛假的數(shù)字，過度的夸大了財(cái)富，卻忽視了對(duì)成本的折算。鑒于此，一味的追求財(cái)富GDP的增長(zhǎng)不是一個(gè)很明智的辦法，要考慮環(huán)境與資源的因素，減去相應(yīng)的成本。很多年前，就有學(xué)者提出了綠色GDP這樣一個(gè)概念，隨著人們環(huán)保意識(shí)的提高，綠色國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算也是受到了人們的高度重視。這一個(gè)綠色GDP概念的產(chǎn)生，是人們思想觀念轉(zhuǎn)變的結(jié)果，也是人們?cè)跈?quán)衡了環(huán)保與經(jīng)濟(jì)發(fā)展兩者關(guān)系以及利弊后的一個(gè)結(jié)果。

二、國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算是宏觀經(jīng)濟(jì)分析及宏觀經(jīng)濟(jì)模型建立的基礎(chǔ)

在宏觀的經(jīng)濟(jì)管理中，涉及到很多的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以及模型，而國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算就可以為這種數(shù)理統(tǒng)計(jì)以及模型的搭建提供范本和奠定基礎(chǔ)。作為基本框架，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算確定了很多宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)的基本概念、指標(biāo)設(shè)置以及基本分類。這樣的功能讓經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)成為一個(gè)有機(jī)的整體，大大的提高了宏觀經(jīng)濟(jì)分析的效率，增強(qiáng)了其應(yīng)用功能。

三、國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算是一種科學(xué)的制定與檢驗(yàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的方法

國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃涉及到很多的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，這些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)所反映的現(xiàn)象，不是一個(gè)個(gè)孤立的個(gè)體，而是相互之間有著千絲萬(wàn)縷的內(nèi)在經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。為了更好的遵循經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律，計(jì)劃與規(guī)劃的指標(biāo)數(shù)量也必須滿足這種經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的手段非常科學(xué)，也正反應(yīng)了這種內(nèi)在的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。因而，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算是一種科學(xué)的制定與檢驗(yàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的方法。

四、目前我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算存在的問題及改善方法

地區(qū)間貨物及服務(wù)的流入流出問題是很多的核算人員關(guān)注的一個(gè)焦點(diǎn)。它主要涉及到支出法計(jì)算GDP核算的一個(gè)準(zhǔn)確性問題。此外，近年來(lái)，我國(guó)的第三產(chǎn)業(yè)獲得了很大的發(fā)展。很長(zhǎng)一段時(shí)間，我國(guó)的統(tǒng)計(jì)部門缺乏服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，統(tǒng)計(jì)制度有待進(jìn)一步的完善，主要表現(xiàn)在核算的方法單一，缺乏多元化。另外，因?yàn)槿狈δ甓蓉?cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)，推算系數(shù)使用時(shí)間過長(zhǎng)。針對(duì)流入流出核算等長(zhǎng)期估算和推算問題，要從根源上解決這個(gè)問題。核算人員應(yīng)該考慮國(guó)家各個(gè)部門的實(shí)際核算狀況，協(xié)調(diào)好各個(gè)部門之間的關(guān)系，要根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)系統(tǒng)的不同，核算實(shí)際狀況的差異，自上而下的提出相關(guān)的要求。當(dāng)?shù)氐拈L(zhǎng)駐單位要向統(tǒng)計(jì)部門提供相關(guān)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)指標(biāo)，解決上級(jí)部門的資料供應(yīng)問題。此外，加強(qiáng)完善服務(wù)業(yè)的統(tǒng)計(jì)工作，高度重視服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)中出現(xiàn)的難題。服務(wù)業(yè)市場(chǎng)增加值核算分為市場(chǎng)產(chǎn)出、自給性產(chǎn)出、非市場(chǎng)產(chǎn)出三個(gè)部分。關(guān)于市場(chǎng)產(chǎn)出，如金融保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，應(yīng)該建立起它的財(cái)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)制度。對(duì)于自給性產(chǎn)出和非市場(chǎng)產(chǎn)出，要積極的研究改善統(tǒng)計(jì)工作的方法，運(yùn)用多元化的數(shù)據(jù)搜集方式，讓數(shù)據(jù)更好的反映服務(wù)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。

參考文獻(xiàn)

篇(5)

論文關(guān)鍵詞：反洗錢 監(jiān)管 研究 

 

隨著反洗錢形勢(shì)的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管理念逐漸成為反洗錢領(lǐng)域的共識(shí)。人總行在2007年11月召開的反洗錢監(jiān)管座談會(huì)上，針對(duì)“監(jiān)管資源有限，監(jiān)管手段不足”的問題，提出了“要樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管思想，采取風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方法，合理配置監(jiān)管資源”；在2008年初全國(guó)人民銀行反洗錢工作會(huì)議上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管做出安排部署，提出要加強(qiáng)反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，逐步推進(jìn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系建設(shè)，建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管評(píng)級(jí)機(jī)制，確立和完善以洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系。這兩次會(huì)議的召開，標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管的研究和實(shí)踐在全國(guó)范圍內(nèi)拉開帷幕。經(jīng)過三年多的探索性研究和實(shí)踐，筆者認(rèn)為，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管還存在以下幾個(gè)層面的問題。一是在理論認(rèn)識(shí)層面，存在片面性和絕對(duì)化的傾向。認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管與規(guī)則為本反洗錢監(jiān)管相對(duì)立，風(fēng)險(xiǎn)為本是對(duì)規(guī)則為本的否定；風(fēng)險(xiǎn)為本的優(yōu)勢(shì)明顯優(yōu)于規(guī)則為本；當(dāng)前對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)要求以風(fēng)險(xiǎn)為本開展反洗錢工作。上述認(rèn)識(shí)存在一定的片面性和絕對(duì)化傾向。二是在法規(guī)制度層面，存在不協(xié)調(diào)、不適應(yīng)的問題。《反洗錢法》頒布實(shí)施五年來(lái)，人民銀行相繼建立了一整套反洗錢制度和操作規(guī)范。這些制度、規(guī)范在反洗錢起步階段確實(shí)起到了強(qiáng)有力的推動(dòng)作用。但隨著反洗錢工作在金融機(jī)構(gòu)的深入開展，反洗錢合規(guī)理念普遍被金融機(jī)構(gòu)接受以后，過多的規(guī)定、過細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)客觀上造成了金融機(jī)構(gòu)的過度依賴，而且在一定程度上影響了金融機(jī)構(gòu)主觀能動(dòng)性的發(fā)揮，甚至有的制度反而成了金融機(jī)構(gòu)規(guī)避責(zé)任的依據(jù)。目前金融機(jī)構(gòu)存在大量的防御性可疑交易報(bào)告就是最為明顯的例證。另外，過多的監(jiān)管要求也加大了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成本，給金融機(jī)構(gòu)造成一些不必要的負(fù)擔(dān)。這些都是當(dāng)前反洗錢法規(guī)制度滯后于反洗錢形勢(shì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)。三是在技術(shù)操作層面，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查還需加強(qiáng)和改進(jìn)。目前存在的主要問題，一方面是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息資料采集和運(yùn)用效率不高。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式是建立在對(duì)金融機(jī)構(gòu)的有效評(píng)估這一基礎(chǔ)之上。要實(shí)現(xiàn)有效評(píng)估，就必須建立一套科學(xué)的信息采集、加工處理、評(píng)估判斷、現(xiàn)場(chǎng)校驗(yàn)、矯枉評(píng)估和做出監(jiān)管決策等一系列制度和操作程序，疏通數(shù)據(jù)來(lái)源渠道，提高數(shù)據(jù)采集和運(yùn)用的電子化水平。但從非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)硬件建設(shè)來(lái)看，目前通過網(wǎng)絡(luò)傳輸信息數(shù)據(jù)還僅限于各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu)還沒有電子化網(wǎng)絡(luò)傳輸信息平臺(tái)，而且2010年推廣應(yīng)用的“反洗錢監(jiān)管交互平臺(tái)”也未與人民銀行支付清算系統(tǒng)及商業(yè)銀行電子匯劃系統(tǒng)對(duì)接，降低了系統(tǒng)的功能。當(dāng)前，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部分工作還處于手工操作階段，工作量大、效率低、差錯(cuò)多，影響了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的效能。另一方面現(xiàn)場(chǎng)檢查的重心還沒有轉(zhuǎn)移到以風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)，還是習(xí)慣于合規(guī)性檢查。比如，在客戶身份識(shí)別上還是以檢查靜態(tài)的客戶身份要素是否合規(guī)為主；在大額和可疑交易報(bào)告方面習(xí)慣于根據(jù)現(xiàn)有制度設(shè)定的客觀標(biāo)準(zhǔn)對(duì)報(bào)告結(jié)果進(jìn)行檢查。這種傳統(tǒng)的檢查方式與引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心開展反洗錢工作的要求極不適應(yīng)。 

 鑒于以上問題，要實(shí)現(xiàn)反洗錢監(jiān)管由規(guī)則為本向風(fēng)險(xiǎn)為本轉(zhuǎn)變，還需從理論認(rèn)識(shí)和實(shí)踐操作上加以改進(jìn)。 

 一、全面認(rèn)識(shí)和正確運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理論 

 當(dāng)前重要的是處理好風(fēng)險(xiǎn)為本與規(guī)則為本的關(guān)系。規(guī)則為本的反洗錢監(jiān)管方式是反洗錢處于起步階段比較通行的監(jiān)管模式。其工作重心主要表現(xiàn)在以下方面：一是制定規(guī)則和各種規(guī)定；二是監(jiān)督檢查各類金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行規(guī)定的合規(guī)性；三是將不合規(guī)處罰作為一種日常機(jī)制和主要監(jiān)管方法。規(guī)則為本的監(jiān)管實(shí)際上是一個(gè)制定規(guī)范—檢查執(zhí)行—調(diào)整規(guī)范—再檢查執(zhí)行的過程。在一國(guó)反洗錢制度的初創(chuàng)期，反洗錢工作的機(jī)理及價(jià)值還未被金融機(jī)構(gòu)所廣泛接受的情況下，以規(guī)則為本的監(jiān)管方式既直接，也富有效率。風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管貫徹以關(guān)注洗錢風(fēng)險(xiǎn)為核心，以原則性監(jiān)管為導(dǎo)向，以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主要手段，以現(xiàn)場(chǎng)檢查為必要補(bǔ)充的監(jiān)管方法。規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管貫穿著兩種不同的監(jiān)管理念，但兩種監(jiān)管方式并非截然對(duì)立，水火不容，而是層次遞進(jìn)，互為補(bǔ)充的關(guān)系。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管,并不意味著放松合規(guī)性監(jiān)管,而是要將著力點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)上,注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別、預(yù)警和控制,尤其注重金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理,注重對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管控能力的考核和評(píng)價(jià),當(dāng)然也包括對(duì)違規(guī)行為的監(jiān)測(cè)和控制能力。

規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的區(qū)別僅僅是在監(jiān)管手段、監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)等方面?zhèn)戎攸c(diǎn)不同而已。為此，在監(jiān)管實(shí)踐中，應(yīng)立足實(shí)際,靈活掌握,根據(jù)不同金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)和內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行情況確定監(jiān)管重點(diǎn),如：對(duì)反洗錢基礎(chǔ)工作較好的國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行主要實(shí)施以原則為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管；對(duì)農(nóng)村信用社、保險(xiǎn)、證券、期貨等反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱的機(jī)構(gòu)則主要實(shí)施以合規(guī)為導(dǎo)向的規(guī)則為本監(jiān)管。同時(shí)，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，在其內(nèi)部反洗錢組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、操作流程等基本達(dá)到合規(guī)要求后，就應(yīng)更加注重洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防范，建立起風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、技術(shù)支持以及風(fēng)險(xiǎn)管理的方法體系，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小來(lái)安排相應(yīng)的資源投入。 

 二、盡快修訂完善相關(guān)規(guī)章制度，以適應(yīng)反洗錢發(fā)展形勢(shì)需要 

 一要進(jìn)一步擴(kuò)充洗錢罪的上游犯罪范圍。結(jié)合我國(guó)實(shí)際，吸收借鑒國(guó)際社會(huì)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，修改《刑法》和《反洗錢法》的相應(yīng)條款，盡可能地將一切貪利性犯罪包含在洗錢犯罪的“上游犯罪”范圍之內(nèi)。二要建立健全特定非金融行業(yè)反洗錢制度。在研究、評(píng)估各行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，加快制定特定非金融行業(yè)的反洗錢規(guī)則并分步啟動(dòng)實(shí)施。同時(shí)，發(fā)揮相關(guān)部門和特定非金融行業(yè)自律組織的作用，指導(dǎo)行業(yè)自律組織制定反洗錢指引，督促行業(yè)加強(qiáng)反洗錢自律。三要制定金融機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引。按照《反洗錢法》的立法精神，人民銀行可以會(huì)同其他金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門，依據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和相關(guān)規(guī)章制度，制定操作性強(qiáng)的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引》及實(shí)施細(xì)則，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合理設(shè)置反洗錢工作崗位，完善內(nèi)控制度建設(shè)。四要完善客戶身份識(shí)別制度。對(duì)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》等配套規(guī)章制度進(jìn)行修訂和完善，明確客戶在辦理大額交易業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)履行如實(shí)告知義務(wù)和因不履行如實(shí)告知義務(wù)所承擔(dān)的法律責(zé)任。 

 三、積極采用可疑交易“主觀”識(shí)別標(biāo)準(zhǔn) 

     faft的《四十項(xiàng)建議》在制定可疑交易識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)時(shí)采用的是主觀標(biāo)準(zhǔn)，即規(guī)定“如果金融機(jī)構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項(xiàng)資金屬于犯罪活動(dòng)的收益或者與恐怖分子籌資有關(guān)，應(yīng)按照法律或法規(guī)的要求，立即向金融情報(bào)單位報(bào)告”。目前，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作已具備一定基礎(chǔ)，人民銀行應(yīng)逐步減少可疑交易的客觀標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的自主識(shí)別能力。指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)在客觀指標(biāo)基礎(chǔ)上充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，逐步實(shí)現(xiàn)以主觀分析為主，輔以客觀指標(biāo)的可疑交易報(bào)告形成方法，提高可疑交易報(bào)告的情報(bào)價(jià)值。 

 四、著手建立反洗錢正向激勵(lì)機(jī)制 

 反洗錢補(bǔ)償與激勵(lì)機(jī)制的建立可從三方面著手：一是建立反洗錢專項(xiàng)基金。該基金有三個(gè)主要來(lái)源：洗錢罪的罰沒收入、政府財(cái)政專項(xiàng)撥款和社會(huì)各界人士的捐款。該基金主要用于獎(jiǎng)勵(lì)主動(dòng)提供反洗錢情報(bào)和線索的社會(huì)公眾。二是建立政府財(cái)政分成獎(jiǎng)勵(lì)制度。對(duì)主動(dòng)提供反洗錢情報(bào)和線索的金融機(jī)構(gòu)和工作人員以及積極參與反洗錢偵查、破案工作的有關(guān)部門，在破獲洗錢案件并追回贓款之后，由反洗錢行政主管部門代表國(guó)家依據(jù)貢獻(xiàn)大小給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。三是對(duì)認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)給予各種政策上扶持和優(yōu)惠，如市場(chǎng)準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)權(quán)限、稅收減免或優(yōu)惠等。 

篇(6)

、活躍市場(chǎng)、增加收入、保障社會(huì)穩(wěn)定及形成合理的國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面都起著難以替代的作用。因此，發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展都很重視，并建立了較為完善的融資體系來(lái)幫助中小企業(yè)解決其發(fā)展過程中的資金“瓶頸”問題。相比之下，我國(guó)中小企業(yè)的融資狀況不夠理想，存在融資困難問題。借鑒西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中小企業(yè)的特點(diǎn)，筆者認(rèn)為現(xiàn)階段我們應(yīng)重點(diǎn)做好以下幾方面工作。

一、疏通股票融資渠道

股市行情的變動(dòng)與貨幣政策和真實(shí)經(jīng)濟(jì)的關(guān)聯(lián)是毋庸置疑的。但目前我國(guó)股市還僅僅是國(guó)有企業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)、籌集資金的一條途徑，廣大的中小民營(yíng)企業(yè)則基本被排斥于股票市場(chǎng)之外。在過去“額度管理”的股票發(fā)行機(jī)制下，廣大中小企業(yè)很難從相當(dāng)緊張的發(fā)行額中分得一杯羹，高額的傭金成本和成本也使中小企業(yè)望而卻步。因此，要疏通股市渠道，就應(yīng)在繼續(xù)發(fā)展主板市場(chǎng)的同時(shí)，積極借鑒和吸取西方國(guó)家發(fā)展股票市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，努力營(yíng)造上市環(huán)境，為那些成長(zhǎng)性較高，但規(guī)模較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，不適應(yīng)主板市場(chǎng)要求的中小企業(yè)提供新的融資場(chǎng)所。

二、發(fā)展和完善投資基金市場(chǎng)

市場(chǎng)機(jī)制能確保資金的高效配置，它通過價(jià)格調(diào)節(jié)使資金直接流向需求者，并在保持流動(dòng)性的同時(shí)，不斷降低交易成本。我國(guó)居民儲(chǔ)蓄余額現(xiàn)今已超過8萬(wàn)億元人民幣，這預(yù)示著我國(guó)投資基金市場(chǎng)的發(fā)展?jié)摿κ志薮蟆１娝苤a(chǎn)業(yè)投資基金和風(fēng)險(xiǎn)投資基金可以通過市場(chǎng)的有效配置，為廣大中小企業(yè)提供急需的資本性融資。其中，產(chǎn)業(yè)投資基金的投資對(duì)象，主要是參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)并已產(chǎn)業(yè)化的產(chǎn)業(yè)或企業(yè)；而風(fēng)險(xiǎn)投資基金則專投于尚未產(chǎn)業(yè)化的項(xiàng)目，或者是直接投資于技術(shù)人員或企業(yè)家，即種子投資。投資基金可以為中小企業(yè)提供上市前的創(chuàng)業(yè)投資，特別是商業(yè)模型好、技術(shù)含量高、成長(zhǎng)性強(qiáng)的中小企業(yè)，更容易獲得產(chǎn)業(yè)投資和風(fēng)險(xiǎn)投資者的青睞。因此，發(fā)展和完善投資基金市場(chǎng)，是彌補(bǔ)我國(guó)中小企業(yè)資本缺口的最佳選擇。

三、規(guī)范地方產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)

對(duì)于90年代初我國(guó)曾出現(xiàn)的某些區(qū)域性股票市場(chǎng)，由于市場(chǎng)極不規(guī)范，場(chǎng)外交易出現(xiàn)了很多問題，存在很大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，被國(guó)家責(zé)令關(guān)閉。目前應(yīng)考慮在清理整頓的前提下，采取措施實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)的制度創(chuàng)新，為中小企業(yè)的股權(quán)交易和融資開辟渠道。

四、建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

當(dāng)前基層銀行不愿積極發(fā)放貸款的原因，與我國(guó)中小企業(yè)信用透明度不高、信貸擔(dān)保體系缺乏、信貸風(fēng)險(xiǎn)難以分散和規(guī)避有很大關(guān)系。通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資提供信用擔(dān)保服務(wù)，是解決中小企業(yè)間接融資的重要條件。

1.建立多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)多為政策性的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)力量較為薄弱，而且各自為戰(zhàn)，不成體系，難以更好發(fā)揮為中小企業(yè)融資的作用。為此，政府應(yīng)加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持力度，從市場(chǎng)準(zhǔn)入、稅收等方面提供支持。在資本金的來(lái)源方面，鼓勵(lì)民間資本參與組建多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，如商業(yè)擔(dān)保公司和互助擔(dān)保基金，形成以政府為主導(dǎo)、多種形式并存的局面。

2.成立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。建議成立國(guó)家和省兩極再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，分擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。具體模式是：各種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)直接面向中小企業(yè)，為它們提供融資擔(dān)保，從銀行獲得信貸支持，同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將所有的擔(dān)保業(yè)務(wù)向省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保；省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以對(duì)區(qū)域內(nèi)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保為主要業(yè)務(wù)，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管和協(xié)調(diào)等其他事務(wù)，省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以將其承擔(dān)的再擔(dān)保業(yè)務(wù)，拿到國(guó)家再擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保；國(guó)家再擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)擔(dān)保行業(yè)法律法規(guī)的制定、全國(guó)范圍內(nèi)的擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管以及最終再擔(dān)保。以此形成“一體三層”的擔(dān)保體系機(jī)構(gòu)、共同解決困擾我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的融資難問題，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。

3.對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保合同進(jìn)行保險(xiǎn)，以減少和分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，開發(fā)合同擔(dān)保保險(xiǎn)這一保險(xiǎn)項(xiàng)目，為符合條件的中小企業(yè)提供貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。當(dāng)企業(yè)不能還款時(shí)，保險(xiǎn)公司給予貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)或銀行一定的補(bǔ)償，以提高中小企業(yè)的信用程度。

五、加強(qiáng)整合，建立銀企之間新型的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系

所謂銀企之間新型的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，是指由銀行過去對(duì)企業(yè)單純的資金支持，上升為對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過程進(jìn)行幫助和改進(jìn)，它是金融資本與產(chǎn)業(yè)資本融合發(fā)展的具體表現(xiàn)，其核心內(nèi)容是銀行與企業(yè)相互依存，共同發(fā)展。發(fā)展中小企業(yè)的戰(zhàn)略實(shí)施與我國(guó)銀行企業(yè)化的改革，從根本上決定了銀企之間必須重新整合，盡快建立性的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。

從一些發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)來(lái)看，中小企業(yè)要想得到成功發(fā)展，離不開政府和銀行的支持。美國(guó)、日本、韓國(guó)以及我國(guó)的臺(tái)灣地區(qū)在這方面已進(jìn)行了積極的實(shí)踐，尤其是日本的主辦銀行制度取得了很好的效果。借鑒它們的成功經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)應(yīng)考慮在中小企業(yè)中建立結(jié)合中國(guó)國(guó)情的主辦銀行制度，重建銀企關(guān)系：

1.賦予銀行更多的權(quán)益。

我國(guó)目前所實(shí)行的主辦銀行制度，與國(guó)外相比，在于銀行對(duì)企業(yè)不控股，只是通過加強(qiáng)信貸管理和改進(jìn)金融服務(wù)方面來(lái)建立銀企關(guān)系，只規(guī)定了銀行的義務(wù)和責(zé)任，很少提及權(quán)益。而且我國(guó)《商業(yè)銀行法》明確禁止商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)持股。根據(jù)這一規(guī)定，銀行與企業(yè)之間缺乏產(chǎn)權(quán)聯(lián)系基礎(chǔ)，銀行只能作為債權(quán)人從外部服務(wù)于企業(yè)，很難改變企業(yè)內(nèi)部人控制的現(xiàn)象。而銀企結(jié)合的核心是要實(shí)現(xiàn)金融資本和產(chǎn)業(yè)資本相融合，雙方資本互相流動(dòng)。要實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，一個(gè)較好的途徑是銀行實(shí)行股份制。在這方面可選擇部分有潛力、成長(zhǎng)型好的中小企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，允許企業(yè)與銀行相互持有各自的股份。這樣可以使銀行超越一般債權(quán)人的身份，不僅可以促進(jìn)銀行集團(tuán)化發(fā)展，更是解決現(xiàn)階段銀行不良債權(quán)、中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳的一種手段，密切了銀企關(guān)系，有利于互相監(jiān)督。

2.強(qiáng)化銀行服務(wù)功能。

首先，要發(fā)揮信貸橋梁作用，促使科研單位與中小企業(yè)聯(lián)姻，加大對(duì)中小企業(yè)的軟投入。銀行在與企業(yè)的長(zhǎng)期合作期間，與眾多的科研單位建立了良好的伙伴關(guān)系。如果能夠發(fā)揮信貸橋梁作用，促進(jìn)和鼓勵(lì)科研單位同中小企業(yè)建立各種形式的聯(lián)合，支持中小企業(yè)從大專院校、科研單位獲得專利產(chǎn)品、科研成果和先進(jìn)技術(shù)，指導(dǎo)中小企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際上馬“短、平、快、高、精、尖”項(xiàng)目，將有利于解決中小企業(yè)的技術(shù)問題，促進(jìn)新產(chǎn)品的開發(fā)。

篇(7)

本文梳理歸納的這些前在預(yù)設(shè)，實(shí)際上都是經(jīng)驗(yàn)命題(empiricalstatement)，其旨?xì)w不在于揭示制度的發(fā)生學(xué)意義（唯物史觀認(rèn)為，制度是經(jīng)濟(jì)關(guān)系的產(chǎn)物），而在于揭示制度需求——制度供給之間的矛盾，回應(yīng)人類對(duì)于游戲規(guī)則的基本需求與基本價(jià)值追求以及如何來(lái)設(shè)定游戲規(guī)則等政治規(guī)則范疇的基本問題。這些預(yù)設(shè)從各個(gè)方面表明，制度化、法治化的選擇，或者說通過構(gòu)筑完善的政治規(guī)則，以實(shí)現(xiàn)和推進(jìn)規(guī)則政治，乃是人類秩序化的合理選擇，同時(shí)也是一種無(wú)法規(guī)避的命運(yùn)。

“無(wú)賴原則”預(yù)設(shè)。在探討制度必要性和它的功能設(shè)計(jì)時(shí)，英國(guó)哲學(xué)家、歷史學(xué)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家大衛(wèi)·休謨(DavidHumc)提出了一條著名的原則“無(wú)賴原則”。這條原則認(rèn)為，人們?cè)诳紤]制度安排時(shí)，必須持定“人人應(yīng)當(dāng)被假定為無(wú)賴”這樣一種假設(shè)。人必須被看成是“理性”的謀利動(dòng)物。而制度設(shè)計(jì)要達(dá)到的目的是：不論他多么利欲熏心，通過完善的制度機(jī)制的鉗制功能，使人“規(guī)規(guī)矩矩”地服務(wù)于公益。休謨說：

政治作家們已經(jīng)確立了這樣一條準(zhǔn)則，即在設(shè)計(jì)任何政府制度和確定幾種憲法的制約和控制時(shí)，應(yīng)把每個(gè)人都視為無(wú)賴——在他的全部行動(dòng)中，除了謀求一己的私利外，別無(wú)其他目的（注：［美］斯蒂芬·L·埃爾金等編：《新論》，生活·讀書·新知三聯(lián)書店1997年版，第27～28頁(yè)。）。

制度設(shè)計(jì)必須達(dá)到以下效果：不僅要對(duì)“無(wú)賴”行徑實(shí)施有效的鉗制，而且要能防止和遏止人們萌發(fā)各種損公利己的“無(wú)賴”沖動(dòng)。休謨認(rèn)為，這一假設(shè)在作為描述性模式時(shí)是非真實(shí)的，而作為分析性模式時(shí)則又是真實(shí)的，可以得到事實(shí)的正當(dāng)證明。這一預(yù)設(shè)表達(dá)了這樣一種自由主義的核心思想：既然所有的政治家和政治行動(dòng)者在政治生活中，都可能成為“無(wú)賴”，那么必須有強(qiáng)大的制約機(jī)制在先，讓人們服從制度規(guī)則。這一點(diǎn)，詹姆斯·布坎南是這樣說的：

當(dāng)人們的政治行為被認(rèn)為一如他們其他方面行為一樣是追求私利之時(shí)，上的挑戰(zhàn)就成為這樣一種挑戰(zhàn)：構(gòu)造和設(shè)計(jì)出能夠最大限度地限制以剝削方式追求個(gè)人利益，并引導(dǎo)個(gè)人利益去促進(jìn)整個(gè)社會(huì)利益制度和規(guī)章（注：［美］詹姆斯·M·布坎南著：《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》，上海三聯(lián)書店1989年版，第39頁(yè)。）。

普遍“無(wú)賴”的假定，構(gòu)成了國(guó)家方法論上必需的思想前提：基于“最壞情形”亦即每個(gè)政治家都可能是無(wú)賴這一最壞情形為基本出發(fā)點(diǎn)，而不是寄托于人性的自我完善。旅行中的安全檢查就是這樣。為保證飛機(jī)運(yùn)行的安全，所有乘飛機(jī)的旅行者和行李都被要求必須通過一道X光機(jī)的安全門。美國(guó)"911"事件后，世界各國(guó)尤為加強(qiáng)了安檢的力度。事實(shí)上這意味著，每個(gè)人都已被假定為潛在的可能違禁物品攜帶者乃至，盡管事實(shí)上，只有極少數(shù)人會(huì)這樣做。然而為確保安全，人們必須概莫能外地接受一套技術(shù)實(shí)施的安全檢查。

制度設(shè)計(jì)必須對(duì)所有人一視同仁地采取消極預(yù)防措施，“最佳情形”和“道德圣賢”的假設(shè)是不能作為制度設(shè)計(jì)基礎(chǔ)的。人們沒有更好的辦法保證“正義”成為政治家們長(zhǎng)期的無(wú)條件的行動(dòng)準(zhǔn)則。在休謨看來(lái)，人們顯然不能靠改變?nèi)诵詠?lái)把人的罪惡動(dòng)機(jī)變成善良的后果，人類社會(huì)在設(shè)定各種所需求的政治規(guī)則時(shí)，只能以消極的防御觀為基本依歸。這亦如杰斐遜所說：“在權(quán)力問題上，不要再侈談對(duì)人的信任，而是要用憲法的鎖鏈來(lái)約束他們不做壞事。”

休謨這一預(yù)設(shè)中，還蘊(yùn)涵著這樣的邏輯結(jié)論：即政治規(guī)則設(shè)計(jì)者們也應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是“無(wú)賴”，他們可能會(huì)操縱所發(fā)明制度的有關(guān)信息。規(guī)則設(shè)計(jì)的努力應(yīng)當(dāng)采取一種設(shè)計(jì)與選擇分開的辦法：即規(guī)則的采用應(yīng)當(dāng)由那些不參與設(shè)計(jì)制度的人們來(lái)?yè)穸ǎ苑乐怪贫瘸霈F(xiàn)利益傾向性。這亦如哈林頓(JamesHarrington)提出的所謂“分餅”原則。哈林頓認(rèn)為，“卓越的哲學(xué)家爭(zhēng)論不休而無(wú)法解決的問題，以至整個(gè)國(guó)家的奧秘”，“就在于均分和選擇”，為確保制度之“餅”的公正分配，只能是一部分人擁有“均分的自然權(quán)利”，而另一部分人擁有“選擇的自然權(quán)利”（注：［英］詹姆士·哈林頓著：《大洋國(guó)》，商務(wù)印書館1963年版，第23頁(yè)。）。

非“天使統(tǒng)治”預(yù)設(shè)。如果說英國(guó)學(xué)者休謨的“無(wú)賴原則”是以一種“是什么”的判斷方式，對(duì)人與制度的相關(guān)關(guān)系提供了邏輯結(jié)論的話，那么美國(guó)學(xué)家詹姆斯·麥迪遜(JamesMadison)則以一種“不是什么”的方式，從另一角度對(duì)人與制度的相關(guān)關(guān)系提供了邏輯結(jié)論。他在《聯(lián)邦黨人文集》一書中說：

如果人都是天使，就不需要政府了。如果是天使統(tǒng)治人，就不需要對(duì)政府有任何外來(lái)的或內(nèi)在的控制了。在組織一個(gè)人統(tǒng)治人的政府時(shí)，最大的困難在于必須首先使政府能管理被統(tǒng)治者，然后再使政府管理自身。毫無(wú)疑問，依靠人民是對(duì)政府的主要控制；但是經(jīng)驗(yàn)教導(dǎo)人們，必須有輔的預(yù)防措施（注：［美］漢密爾頓等著：《聯(lián)邦黨人文集》，商務(wù)印書館1980年版，第264頁(yè)。）。

麥迪遜這一論斷包含著兩層假設(shè)：第一，人不是天使，正因?yàn)槿绱耍孕枰＃绹?guó)資產(chǎn)階級(jí)啟蒙學(xué)家潘恩說：“政府是由我們的邪惡所產(chǎn)生的”，政府是一個(gè)“懲罰者”（注：［美］托馬斯·潘恩著：《潘恩選集》，商務(wù)印書館1981年版，第3頁(yè)。）。）麥迪遜指出：“用種種方法來(lái)控制政府的弊病，可能是對(duì)人性的一種恥辱。但是政府若不是對(duì)人性的最大恥辱，又是什么呢？”（注：［美］漢密爾頓等著：《聯(lián)邦黨人文集》，商務(wù)印書館1980年版，第264頁(yè)。）這也正如洛克指出的，政府起源是由于人性的先天不足所致，是一種“正當(dāng)救濟(jì)辦法”，是人類理性的產(chǎn)物（注：［英］洛克著：《政府論》（下篇），第10頁(yè)。）。

第二，政府作為社會(huì)的人，其統(tǒng)治本質(zhì)在任何意義上都絕不是一種“天使統(tǒng)治”，不可能只行善不行惡——在麥迪遜看來(lái)，純粹的“善”只能是“天使”之為，人類做不到——正因?yàn)槿绱耍枰獙?duì)政府這個(gè)管理被統(tǒng)治者的統(tǒng)治者本身，實(shí)施外在的和內(nèi)在的控制，尋求“輔的預(yù)防措施”——而這實(shí)際上一直是主義的持久話題。這種“控制”最根本的，就是國(guó)家權(quán)力體系內(nèi)部有分權(quán)制衡機(jī)制；外有社會(huì)力量對(duì)“利維坦”的制約。這一目標(biāo)乃是政治設(shè)計(jì)的“最大的困難”，需要高超的政治藝術(shù)與技巧。

人不是天使，由人組成的政府也不是天使；政府是由人組成的，人的本性也是政府的本性。人必須有外在的制約，政府更必須有外在的控制。這就是這一預(yù)設(shè)的邏輯結(jié)論。

“局限存在物”預(yù)設(shè)。詹姆斯·麥迪遜關(guān)于政府非“天使統(tǒng)治”的論斷，由人的特質(zhì)出發(fā)考察和判定公共權(quán)威的特點(diǎn)，那么回眸人類這個(gè)社會(huì)存在物，它的一般性特點(diǎn)是什么？這是政治學(xué)一切理論的原發(fā)點(diǎn)，也是各類政治設(shè)計(jì)的邏輯前提。

關(guān)于人類究竟是一個(gè)什么樣的存在，18世紀(jì)法國(guó)啟蒙運(yùn)動(dòng)思想家、法學(xué)家和哲學(xué)家孟德斯鳩在被伏爾泰譽(yù)為“理性和自由的法典”的著作《論法的精神》一書中，作了一個(gè)具有普遍性的理論預(yù)設(shè)：

人，作為一個(gè)“物理的存在物”來(lái)說，是和一切物體一樣，受不變的規(guī)律的支配。作為一個(gè)“智能的存在物”來(lái)說，……他是一個(gè)有局限性的存在物；他和一切“有局限性的智靈”一樣，不能免于無(wú)知與錯(cuò)誤；他甚至于連自己微薄的知識(shí)也失掉了。作為有感覺的動(dòng)物，他受到千百種的支配。……這樣一個(gè)存在物，就能夠隨時(shí)忘掉他自己；哲學(xué)家們通過道德的規(guī)律勸告了他。他生來(lái)就是要過社會(huì)生活的；但是他在社會(huì)里卻可能把其他的人忘掉；立法者通過政治的和民事的法律使他們盡他們的責(zé)任（注：［法］孟德斯鳩著：《論法的精神》（上冊(cè)），商務(wù)印書館1961年版，第3頁(yè)。）。

以前的思想家，都把人的自然屬性歸為人的本質(zhì)（注：馬克思于1845年春，提出了一個(gè)超越一切關(guān)于人的舊理論的嶄新論斷：“人的本質(zhì)并不是單個(gè)人所固有的抽象物，在其現(xiàn)實(shí)性上，它是一切社會(huì)關(guān)系的總和”（《馬克思恩格斯選集》第1卷第13頁(yè)）。正是出現(xiàn)后，才從社會(huì)關(guān)系上真正揭示了人的本質(zhì)。），孟德斯鳩這一論斷基本上仍是從自然屬性上界定人的。但是孟氏的這一論斷對(duì)人的特質(zhì)已注入了社會(huì)性的內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)了人的“社會(huì)生活”的特征，并提出人需要“道德”和“法律”的規(guī)范，才能介入社會(huì)生活。

這一理論預(yù)設(shè)價(jià)值在于，首先揭示了人類具有的局限性這一重大事實(shí)：人類作為“物理的存在物”，受到客觀規(guī)律的制約；作為一個(gè)“智能的存在物”，人類是一個(gè)感性的存在，受到種種不定因素的影響，“無(wú)知與錯(cuò)誤”是必然的。其次導(dǎo)示出“局限存在物”必然的邏輯結(jié)論——人類的這一缺陷，只有通過社會(huì)生活外在的東西——一是“道德”、二是“政治的和民事的法律”予以補(bǔ)償和救濟(jì)（這兩種事物，按制度學(xué)派的定義，乃是“正式規(guī)則”與“非正式規(guī)則”——人類制度的雙重性構(gòu)成。）。特別醒目的是，人類只有“通過政治的和民事的法律使他們盡他們的責(zé)任”這一歷史性結(jié)論，必然使法律制度處于崇高的無(wú)可或缺的地位。人類設(shè)計(jì)和創(chuàng)制各種政治的和非政治的規(guī)則，便是理所當(dāng)然的邏輯行為了。

權(quán)力無(wú)“休止界限”預(yù)設(shè)。孟德斯鳩還作過另一個(gè)經(jīng)典性的、對(duì)人類政治生活具有重大揭示意義和認(rèn)識(shí)價(jià)值的理論預(yù)設(shè)，這就是人們所熟知的他對(duì)權(quán)力的特質(zhì)所作的一個(gè)著名的言簡(jiǎn)意賅的判斷：一切有權(quán)力的人都容易濫用權(quán)力，這是萬(wàn)古不易的一條經(jīng)驗(yàn)。有權(quán)力的人們使用權(quán)力一直到遇有界限的地方才休止（注：孟德斯鳩著：《論法的精神》（上冊(cè)），商務(wù)印書館1961年版，第154頁(yè)。）。

這就是權(quán)力或權(quán)力者的特質(zhì)。由此，孟氏給出具有公理性的結(jié)論便是：

從事物的性質(zhì)來(lái)說，要防止濫用權(quán)力，就必須以權(quán)力制約權(quán)力（注：孟德斯鳩著：《論法的精神》（上冊(cè)），商務(wù)印書館1961年版，第154頁(yè)。）。

這個(gè)命題業(yè)已成為檢閱人類社會(huì)權(quán)力現(xiàn)象的基本判準(zhǔn)。“濫用權(quán)力”的基本“規(guī)則”是：權(quán)力載體——“即是以統(tǒng)治者的名義行事的人，當(dāng)選的立法人員、法官、官僚以及在限制和規(guī)定公民自由的供選擇的條件中進(jìn)行選擇的人”（注：［美］布坎南著：《自由、市場(chǎng)和國(guó)家》，北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社1988年版，第38頁(yè)。）在運(yùn)用權(quán)力時(shí)，一定會(huì)把權(quán)力運(yùn)用到他可以運(yùn)用的一切“空間效力”和“時(shí)間效力”的最大范圍，實(shí)現(xiàn)權(quán)力效能的最大邊際化。

任何一個(gè)社會(huì)都存在著公共權(quán)力和私人權(quán)利這兩個(gè)領(lǐng)域，公共權(quán)力的原始命題是為了保障私人權(quán)利。進(jìn)入階級(jí)社會(huì)后，正如恩格斯指出的：政治權(quán)力是從“控制階級(jí)對(duì)立的需要中產(chǎn)生的”（邏輯起點(diǎn)），“又是在這些階級(jí)的沖突中產(chǎn)生的”（歷史起點(diǎn)）（注：《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第168頁(yè)。），為了“把沖突控制在‘秩序’的范圍內(nèi)”（注：《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第168頁(yè)。），導(dǎo)致了政治權(quán)力的產(chǎn)生。由此，政治權(quán)力一經(jīng)產(chǎn)生便具有了“公共”的性質(zhì)和名義。孟氏這一理論預(yù)設(shè)蘊(yùn)示：從權(quán)力的本性上說，它“總有著一種越出它自己的范圍而發(fā)展的本能傾向……和一種特殊誘惑。權(quán)力總是傾向于增加權(quán)力……它喜歡自己是一個(gè)目的而不是一個(gè)手段”（注：［法］J.馬里旦著：《人與國(guó)家》，商務(wù)印書館1964年版，第10頁(yè)。）。亦如公共選擇理論經(jīng)濟(jì)學(xué)家詹姆斯·布坎南指出的：政治活動(dòng)家們似乎有一種“天然的”傾向，去擴(kuò)展政府行動(dòng)的范圍與規(guī)模，去跨越任何可以觀察到的“公共性邊界”（注：參閱詹姆斯·M·布坎南著：《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》，第373頁(yè)。）。

權(quán)力的這一內(nèi)在特性，決定了外在制約的極端必要性。關(guān)于這一點(diǎn)，法國(guó)政治思想家夏爾·阿列克西·托克維爾指出：必然有一個(gè)高于其他一切權(quán)力的社會(huì)權(quán)力；但我又相信，當(dāng)這個(gè)權(quán)力的面前沒有任何障礙可以阻止它前進(jìn)和使它延遲前進(jìn)時(shí)，自由就要遭到破壞。……無(wú)限權(quán)威是個(gè)壞而危險(xiǎn)的東西。（注：［法］托克維爾著：《論美國(guó)的民主》（上卷），商務(wù)印書館1988年版，第289頁(yè)。）

孟德斯鳩這一理論預(yù)設(shè)歸納包蘊(yùn)了人類政治生活中的歷史經(jīng)驗(yàn)：一是濫用權(quán)力是權(quán)力界的普遍邏輯，羅素將之表述為“權(quán)力嗜好”(theloveofpower)（注：鄒永賢等著：《現(xiàn)代西方國(guó)家學(xué)說》，福建人民出版社1993年版，第367頁(yè)。）。權(quán)力運(yùn)作者總有著一種不“休止”、乃至跨越公共“界限”去實(shí)現(xiàn)“權(quán)力意志”的內(nèi)在沖動(dòng)。二是對(duì)于“權(quán)力濫用”，最符合“事物的性質(zhì)”的做法，就是以權(quán)力制約權(quán)力。權(quán)力是一種物質(zhì)力量，對(duì)于權(quán)力的制約和監(jiān)督不能僅靠精神的力量、道德的力量，而必須有相應(yīng)的物質(zhì)力量。人類發(fā)展到今天，制權(quán)一般有這樣幾種方法：一是“以法制權(quán)”、二是“以民制權(quán)”、三是“以德制權(quán)”、四是“以權(quán)制權(quán)”。“以權(quán)制權(quán)”才是最本質(zhì)、最見效的方法。因此在制度設(shè)計(jì)中，對(duì)于權(quán)力邊界的設(shè)置，只能以另一個(gè)權(quán)力的存在為邏輯前提。

“必要的惡”預(yù)設(shè)。英國(guó)籍奧地利哲學(xué)家、政治思想家波普以“證偽主義”的科學(xué)哲學(xué)、“漸進(jìn)的社會(huì)工程”的政治哲學(xué)、“三個(gè)世界”的本體論哲學(xué)形成了批判理性主義哲學(xué)體系。國(guó)家學(xué)說是其政治哲學(xué)的重要的組成部分。從“證偽主義”科學(xué)哲學(xué)觀點(diǎn)和批判理性主義哲學(xué)立場(chǎng)出發(fā)，波普反對(duì)本質(zhì)主義的國(guó)家理論，注重探求“我們對(duì)國(guó)家的要求是什么？我們應(yīng)當(dāng)把什么作為國(guó)家活動(dòng)的正當(dāng)目的”（注：《開放社會(huì)和它的敵人》(TheOpenSocietyandItsEnemies)第1卷，倫敦羅特列杰與基根·保羅公司1952年版，第109頁(yè)。）諸如此類國(guó)家與社會(huì)的功能性問題。對(duì)“利維坦”這種政治存在物，波普作了這樣一個(gè)理論預(yù)設(shè)：“國(guó)家是一種必要的罪惡”（注：［英］卡爾·波普著：《猜想與反駁》，上海譯文出版社1986年版，第499頁(yè)。）。他說：

國(guó)家盡管是必要的，但卻必定是一種始終存在的危險(xiǎn)或者（如我斗膽形容的）一種罪惡。因?yàn)椋绻麌?guó)家要履行它的職能，那它不管怎樣必定擁有比任何個(gè)別國(guó)民或公眾團(tuán)體更大的力量；雖然我們可以設(shè)計(jì)各種制度以使這些權(quán)力被濫用的危險(xiǎn)減少到最低限度，但我們決不可能根絕這種危險(xiǎn)。（注：波普著：《猜想與反駁》，第499頁(yè)。美國(guó)十八世紀(jì)啟蒙思想家潘恩(1737～1809)也表達(dá)了這一思想：“政府即使在其最好的情況下，也不過是一件免不了的禍害；在其最壞的情況下，就成了不可容忍的禍害；因?yàn)椋?dāng)我們受苦的時(shí)候，當(dāng)我們從一個(gè)政府方面遭受那些只有在無(wú)政府的國(guó)家中才可能遭受的不幸時(shí)，我們由于想到自己親手提供了受苦的根源而格外感到痛心。”（《潘恩選集》第3、241頁(yè)，商務(wù)印書館1981年版）盡管“利維坦”對(duì)于保護(hù)公民的自由是必要的，在許多思想家們看來(lái)，卻是一種危險(xiǎn)的“罪惡”，“國(guó)家是手段，不是目的”（羅素著《西方哲學(xué)史》下卷，商務(wù)印書館1976年版，第292頁(yè)。）國(guó)家如果取代目的，成為目的本身，無(wú)限制地?cái)U(kuò)展，自由這一“目的”就必然喪失。關(guān)于這一點(diǎn)，歷史上思想大家們幾乎持定一致的論斷。）

如果說，孟德斯鳩關(guān)于權(quán)力“休止界限”的預(yù)設(shè)，是從權(quán)力個(gè)體著眼揭示權(quán)力的特質(zhì)的話，那么，波普的這一理論預(yù)設(shè)，則是從權(quán)力的集體行動(dòng)(collectiveaction)著眼揭示權(quán)力特質(zhì)的。其基本判斷：一是國(guó)家“是必要的”、二是它“是一種始終存在的危險(xiǎn)或者罪惡”，前者側(cè)重價(jià)值判斷；后者側(cè)重事實(shí)判斷。

“在現(xiàn)代世界里，由于國(guó)家權(quán)力過大所造成的罪惡很大，但卻很少被人認(rèn)識(shí)到。”（注：羅素著：《社會(huì)改造原理》，上海人民出版社1959年版，第32頁(yè)。）波普認(rèn)為，國(guó)家權(quán)力擴(kuò)張與濫用的可能性是始終存在的，無(wú)論誰(shuí)執(zhí)掌權(quán)力，即便是民主選舉產(chǎn)生的統(tǒng)治者也不例外（注：美國(guó)法哲學(xué)家約翰·羅爾斯認(rèn)為，即使是由選舉產(chǎn)生的政權(quán)，也容易成為非正義的。他認(rèn)為“政治制度中非正義的影響比市場(chǎng)的不完善更為痛苦和持久。政治權(quán)力迅速地積累，并且成為不平等的利用國(guó)家和法律的強(qiáng)制力量”（羅爾斯著《正義論》(ATheoryofJustice)英文版，哈佛大學(xué)出版社1971年版，第226頁(yè)。）。因此，只要權(quán)力這種“罪惡”存在，無(wú)限擴(kuò)張趨勢(shì)的可能性就存在。恩格斯曾精辟地揭示過現(xiàn)代國(guó)家權(quán)力擴(kuò)張的必然趨勢(shì)：“生產(chǎn)和流通的物質(zhì)條件不可避免地隨著大工業(yè)和大農(nóng)業(yè)的發(fā)展而復(fù)雜化，并且趨向于日益擴(kuò)大這種權(quán)威的范圍。”（注：《馬克思恩格斯選集》第2卷，人民出版社1972年版，第553頁(yè)。）

英國(guó)哲學(xué)家、政治思想家約翰·密爾(JohnStuartMill)在《論自由》一書中，對(duì)國(guó)家權(quán)力的非制度化增長(zhǎng)作過這樣的假設(shè)：它不惜犧牲一切而求得機(jī)器的完善，由于它為求機(jī)器較易使用而寧愿撤去了機(jī)器的基本動(dòng)力，結(jié)果將使它一無(wú)所用。（注：［英］約翰·密爾著：《論自由》，商務(wù)印書館1959年版，第125頁(yè)。）于是，德國(guó)籍近代著名政治思想家洪堡歸納的這樣“兩件事”，也就成為人類文明社會(huì)理所當(dāng)然的抉擇了：

對(duì)于任何新的國(guó)家機(jī)構(gòu)的設(shè)置，人們必須注意兩件事。其中任何一件被忽視都將會(huì)造成巨大的危害：一方面，界定在民族中進(jìn)行統(tǒng)治和提供服務(wù)的那一部分人以及界定屬于真正的政府機(jī)構(gòu)設(shè)置的一切東西；其次，政府一旦建立，界定它的活動(dòng)的擴(kuò)及和限制的范圍。（注：［德］威廉·馮·洪堡著：《論國(guó)家的作用》，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社1998年版，第23頁(yè)。黑體為引者加。）

沒有國(guó)家的干預(yù)，自由就會(huì)死亡；國(guó)家過多干預(yù)，自由同樣也會(huì)死亡。這是“自由的悖論”（注：參閱波普著《開放社會(huì)和它的敵人》第11卷，第124、125頁(yè)。）。波普主張，重要的是要設(shè)計(jì)出合理有效的制度，對(duì)“利維坦”進(jìn)行控制。為了防止“利維坦”對(duì)社會(huì)生活的威脅，波普提出了類似中世紀(jì)“奧卡姆剃刀”的“自由主義剃刀”。（注：波普著：《猜想與反駁》，上海譯文出版社1986年版，第499頁(yè)。）

英國(guó)政治理論家和現(xiàn)代分析哲學(xué)主要?jiǎng)?chuàng)始人伯特蘭·羅素認(rèn)為，社會(huì)組織和權(quán)威一旦形成后，便具有一種獨(dú)立于人的、非人的意志所能駕馭的力量。一方面，組織和權(quán)威不可沒有，另一方面，又要對(duì)它加以限制。如何處理好這兩者之間的關(guān)系問題，應(yīng)該成為一切政治科學(xué)的中心議題。而在國(guó)家與社會(huì)之間，“尋找一個(gè)適當(dāng)?shù)谋嚷省保瑒t應(yīng)當(dāng)成為國(guó)家理論尤其是現(xiàn)代國(guó)家理論所要解決的主要任務(wù)。羅素呼吁：（像國(guó)家）這種巨大組織是現(xiàn)代生活中不可缺少的因素，要想廢除它們是不可能的……的確，它們使維護(hù)個(gè)性更加困難了，我們需要尋找一種使它們盡可能地與個(gè)人創(chuàng)造性結(jié)合起來(lái)的方式。（注：羅素著：《政治理想》，紐約世紀(jì)出版公司1917年版，第22頁(yè)。）

“有限理性”預(yù)設(shè)。政治和行政管理歸根結(jié)底是決策行為，決策具有對(duì)理性追求的傾向。按對(duì)理性作用的不同認(rèn)識(shí)，決策理論分為三類：其一是絕對(duì)理性選擇論，基本要點(diǎn)是認(rèn)為決策者擁有完全的知識(shí)、明確的價(jià)值序列，并能利用所掌握的知識(shí)取得期望的價(jià)值選擇。限制只在于外在的物質(zhì)因素。其二是排斥理性的非理性決策，這種理論把焦點(diǎn)放在決策中的價(jià)值沖突上，認(rèn)為所有的價(jià)值都是相對(duì)的，甚至是隨意擇取的，人們的決策并不以理性為旨?xì)w。其三便是美國(guó)行政學(xué)家、管理學(xué)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家西蒙(HerbertAlexanderSimon)為代表的有限理性決策論。認(rèn)為人的理性具有局限性，決策理性充其量是一種“有限理性”。

西蒙在《管理決策新科學(xué)》一書中認(rèn)為，傳統(tǒng)的“完全理性”的假設(shè)不符合人類行為的現(xiàn)實(shí)。他從人的意識(shí)、決策環(huán)境與人的能力等方面否定了“完全理性”的假設(shè)，提出了“有限理性”(boundedrationality)假設(shè)。關(guān)于理性，西蒙認(rèn)為，“理性就是要用評(píng)價(jià)行為后果的某個(gè)價(jià)值體系，去選擇令人滿意的備選行為方案”（注：［美］西蒙著：《管理行為》，北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社1991年版，第74頁(yè)。）。“廣義而言，理性指一種行為方式，它第一，適合實(shí)現(xiàn)指定目標(biāo)，第二，而且在給定條件下和約束的限度之內(nèi)。”（注：西蒙著：《現(xiàn)代決策理論的基石》，北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社1989年版，第31頁(yè)。）決策者是在有限理性中決策，因?yàn)闆Q策者是在存在著無(wú)法控制的未知數(shù)和變化著的內(nèi)外環(huán)境中決策。由于人的智能的局限，不可能搜集到和充分分析處理決策中所需要的大量信息，行政機(jī)構(gòu)只能接受不圓滿的決策，而不可能實(shí)現(xiàn)最佳決策。西蒙對(duì)這一問題進(jìn)一步表述說：

如果我們假定決策者的計(jì)算能力是不受限制的，那么就可以得出兩個(gè)重要的結(jié)果。第一，我們不必將真實(shí)世界與決策者對(duì)它們的認(rèn)識(shí)區(qū)分開來(lái)：他或她對(duì)世界的看法與真實(shí)世界一樣。第二，我們可以預(yù)言，一個(gè)理性的決策者根據(jù)對(duì)現(xiàn)實(shí)世界的知識(shí)所作出的選擇，不需要有關(guān)決策者對(duì)感知或計(jì)算模式的知識(shí)。（當(dāng)然我們確實(shí)得了解他或她的效用函數(shù)。）

另一方面，如果我們接受決策者的知識(shí)和計(jì)算能力是受到嚴(yán)重限制的看法，那么我們就必須將現(xiàn)實(shí)世界同行動(dòng)者對(duì)它的看法與理解區(qū)分開來(lái)。也就是說，我們必須建立一個(gè)決策過程的理論（并在理論上檢驗(yàn)它）。我們的理論不僅要包括理解過程，而且還必須包括形成行動(dòng)者對(duì)決策問題的主觀表述的過程。

在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中，理性人常常能根據(jù)給定的效用函數(shù)來(lái)達(dá)到有目的的或主觀的最好決策。認(rèn)知心理學(xué)中的理性人則是根據(jù)可得知和計(jì)算方式而以程序上合理的方式來(lái)作出他或她的決策（注：轉(zhuǎn)引自［美］道格拉斯·C·諾斯著《制度、制度變遷與經(jīng)濟(jì)績(jī)效》，上海三聯(lián)書店1994年版，第31頁(yè)。）。

人的“有限理性”體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是環(huán)境是復(fù)雜的，在非個(gè)人交換形式中，由于參加者很多，同一項(xiàng)交易很少進(jìn)行，所以人們面臨的是一個(gè)復(fù)雜的、不確定的世界。而且交易越多，不確定性越大，信息越不完全。二是人對(duì)環(huán)境的計(jì)算能力和認(rèn)識(shí)能力是有限的。由此可以得出這樣一個(gè)結(jié)論：制度通過設(shè)定一系列規(guī)則能減少環(huán)境的不確定性，提高人們認(rèn)識(shí)環(huán)境的能力并規(guī)范人自身的決策行為，從而提高決策的質(zhì)量。

西蒙關(guān)于“有限理性”的預(yù)設(shè)表明，人擁有的知識(shí)能力和決策能力是有限的，不僅受到物質(zhì)因素和環(huán)境不確定的影響與限制，還受到諸如記憶容量、判斷準(zhǔn)確程度、計(jì)算能力有限性的限制。這一預(yù)設(shè)的邏輯結(jié)論是：必須通過制度設(shè)計(jì)與制度創(chuàng)制，來(lái)預(yù)防和彌補(bǔ)人理性的不足。

政治是一個(gè)“社會(huì)中價(jià)值的權(quán)威分配”（注：［美］戴維·伊斯頓：《政治系統(tǒng)》(DavidEaston,ThePoliticalSystem)，紐約艾爾弗雷德·A·克諾大出版公司1960年版，第113頁(yè)。）的決策領(lǐng)域。從本質(zhì)上說，需要“完全理性”的支撐。然而“理性短缺”正是政治領(lǐng)域最常見的現(xiàn)象。英國(guó)政治學(xué)家格雷厄姆·沃拉斯(GrahamWallas)在《政治中的人性》一書中認(rèn)為：國(guó)家政治首先必須克服“唯理智論”，傳統(tǒng)的政治理論大都強(qiáng)調(diào)“人是理性的”，而在政治中，人往往在感情和本能的驅(qū)動(dòng)下行事，“大多數(shù)政治見解并非是受經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)和推理的結(jié)果，而是習(xí)慣所確定的無(wú)意識(shí)或半意識(shí)推理的結(jié)果”（注：格雷厄姆·沃拉斯著：《政治中的人性》，商務(wù)印書館1995年版，第66頁(yè)。）。任何組織都是人的組合，雖然擁有相當(dāng)大的解決問題的權(quán)能，但是由于人的智力與理性是一種稀缺性資源，決策絕非是一種全知全能的完整理性體系。由于環(huán)境的不確定性，信息的不完全性以及人的認(rèn)識(shí)能力的有限性，使得人們對(duì)環(huán)境反應(yīng)所建立的主觀模型差異很大，從而導(dǎo)致人們選擇上的重大差異。人不但處于“有限理性”下行事決策，而且還常常處于“非理性”狀態(tài)下行事決策。外部環(huán)境的不確定性與人的理性的稀缺性，是政治制度需求與供給的一個(gè)深刻的內(nèi)在原因。

“諾思悖論”預(yù)設(shè)。國(guó)家的目標(biāo)是什么，國(guó)家的基本職能是什么，這是人類歷史上不斷被思想家們審視和論辨的一個(gè)重大課題。在新制度學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)家諾斯看來(lái)：

國(guó)家提供的基本服務(wù)是博弈的基本規(guī)則。無(wú)論是無(wú)文字記載的習(xí)俗（在封建莊園中），還是用文字寫成的憲法演變，都有兩個(gè)目的：一是，界定形成產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)與合作的基本規(guī)則（即在要素和產(chǎn)品市場(chǎng)上界定所有權(quán)結(jié)構(gòu)），這能使統(tǒng)治者的租金最大化。二是，在第一個(gè)目的的框架中降低交易費(fèi)用以使社會(huì)產(chǎn)出最大，從而使國(guó)家稅收增加（注：［美］諾斯著：《經(jīng)濟(jì)史中的結(jié)構(gòu)與變遷》，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社1994年版，第24頁(yè)。）。

國(guó)家既要使統(tǒng)治者的租金最大化，又要降低交易費(fèi)用以使社會(huì)產(chǎn)出最大化，從而增加國(guó)家稅收。是使統(tǒng)治者的租金最大化，還是使社會(huì)產(chǎn)出最大化，在許多情況下，這是一個(gè)魚和熊掌不可兼得的兩難選擇。“從歷史上看，在使統(tǒng)治者（和他的集團(tuán)）的租金最大化的所有權(quán)結(jié)構(gòu)與降低交易費(fèi)用和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的有效率體制之間，存在著持久的沖突。這種基本矛盾是使社會(huì)不能實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的根源”（注：［美］諾斯著：《經(jīng)濟(jì)史中的結(jié)構(gòu)與變遷》，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社1994年版，第17頁(yè)。）。

諾斯認(rèn)為，由國(guó)家來(lái)界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)可以產(chǎn)生規(guī)模效益，但是國(guó)家并不是中立的，競(jìng)爭(zhēng)與交易費(fèi)用的雙重約束往往引導(dǎo)國(guó)家選擇無(wú)效或低效的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。也就是說，國(guó)家權(quán)力是構(gòu)成有效產(chǎn)權(quán)安排和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)必要條件。另一方面，國(guó)家權(quán)力介入產(chǎn)權(quán)安排和產(chǎn)權(quán)交易，又是對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利的限制和侵害，導(dǎo)致無(wú)效的產(chǎn)權(quán)安排和經(jīng)濟(jì)的衰落。這就是著名的所謂“諾思悖論”。事實(shí)上，包括產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的各種制度安排，并不完全取決于效率的或經(jīng)濟(jì)的原則，而在很大程度上，它是不同規(guī)模、不同地位的利益集團(tuán)與統(tǒng)治者相互博弈以及各集團(tuán)之間相互博弈的結(jié)果。這一“悖論”的實(shí)質(zhì)，反映了國(guó)家行為存在的內(nèi)在沖突：有效率的產(chǎn)權(quán)制度的確立與統(tǒng)治者的利益最大化之間的矛盾。按制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，國(guó)家是一種“制度”結(jié)構(gòu)，其職能是生產(chǎn)和出售一種確定的社會(huì)“產(chǎn)品”，即公正與安全。國(guó)家提供的基本服務(wù)是博弈的基本規(guī)則。因此諾思認(rèn)為：

無(wú)論如何取得效益最大化的行為準(zhǔn)則對(duì)任何國(guó)家都是十分重要的。所以具有一個(gè)好的行為準(zhǔn)則對(duì)一個(gè)社會(huì)來(lái)說是至關(guān)重要的，……實(shí)際上要想取得交易成本低的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)和有效的政治市場(chǎng)，也需要這種誠(chéng)實(shí)的、合乎理性的、好的行為準(zhǔn)則（注：《經(jīng)濟(jì)學(xué)消息報(bào)》，1995年4月8日第4版。）。

由于“公共利益以國(guó)家的姿態(tài)而采取了一種和實(shí)際利益（不論是單個(gè)的還是共同的）脫離的獨(dú)立形式，也就是說采取了一種虛幻的共同體形式”（注：《馬克思恩格斯選集》第1卷，人民出版社1972年版，第38頁(yè)。），國(guó)家作為一個(gè)“從社會(huì)中產(chǎn)生又自居于社會(huì)之上并且日益同社會(huì)脫離的力量”（注：《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第166頁(yè)。），不可能漠視自身的利益機(jī)制。國(guó)家的兩個(gè)目標(biāo)，失卻其中任何一個(gè)都是不現(xiàn)實(shí)的。辦法只能以外在制約機(jī)制，促使國(guó)家行為的內(nèi)在沖突減至最微限度，盡可能地確立公正的、合乎理性的社會(huì)準(zhǔn)則。制度在一定程度上可以減緩這種沖突。“制度在一個(gè)社會(huì)中的主要作用是通過建立一個(gè)人們相互作用的穩(wěn)定的（但不一定是有效的）結(jié)構(gòu)來(lái)減少不確定性。”（注：諾斯著：《制度、制度變遷與經(jīng)濟(jì)績(jī)效》第7頁(yè)。）這是“諾思悖論”所蘊(yùn)有的政治學(xué)啟示。

“政治創(chuàng)租”預(yù)設(shè)。公共選擇理論把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下私人選擇活動(dòng)中適用的理性原則（注：在以個(gè)人為基本分析單位時(shí)，經(jīng)濟(jì)學(xué)假定人在市場(chǎng)中的私人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是理性的。即經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的個(gè)人在決策之前要經(jīng)過仔細(xì)計(jì)算，力求一個(gè)于己最有利的結(jié)果，以追求其希望實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)或有價(jià)值的東西。具體到消費(fèi)者身上，理便是追求效用最大化；具體到生產(chǎn)者身上，理便是追求利潤(rùn)最大化。），應(yīng)用到政治領(lǐng)域的公共選擇活動(dòng)中（注：丹尼斯·繆勒：《公共選擇》，商務(wù)印書館1992年版。），確立了國(guó)家人“經(jīng)濟(jì)人”角色和“尋租”預(yù)設(shè)。

在政治環(huán)境中，國(guó)家人同樣扮演著“經(jīng)濟(jì)人”角色。公共選擇理論認(rèn)為，只要政治活動(dòng)中的個(gè)人行為有一部分實(shí)際上受效用最大化動(dòng)機(jī)驅(qū)使，只要個(gè)人與群體的一致達(dá)不到讓所有的個(gè)人效用函數(shù)相同的程度，那么政治活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)個(gè)人主義模型就具有價(jià)值，無(wú)論是個(gè)人還是政府利己主義行為都是正常的。問題在于，這種利己主義動(dòng)機(jī)有一種與經(jīng)濟(jì)租金(economicrent)因素相結(jié)合的動(dòng)勢(shì)，由此便產(chǎn)生了“尋租活動(dòng)”(rent-seekingactivities)。公共選擇學(xué)派的“尋租理論”(rent-seekingtheory)描述了在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中公共權(quán)力與經(jīng)濟(jì)財(cái)富進(jìn)行交換的過程，揭示了腐敗產(chǎn)生的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)根源。

所謂“租金”(rent)，是指某生產(chǎn)要素所有者獲得的收入中，超過這種要素的機(jī)會(huì)成本的那一部分剩余。（注：在早期的李嘉圖學(xué)派中，租金是指永遠(yuǎn)沒有供給彈性的生產(chǎn)要素的報(bào)酬，它誘使這種生產(chǎn)要素進(jìn)入市場(chǎng)所必需的最小的額外收益（大衛(wèi)·李嘉圖《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)及賦稅原理》，商務(wù)印書館1983年中文版）。馬歇爾發(fā)展了租金的概念，認(rèn)為租金還應(yīng)包括被稱為準(zhǔn)租金的暫時(shí)沒有供給彈性的生產(chǎn)要素的報(bào)酬（馬歇爾《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》上、下卷，商務(wù)印書館1983年中文版。）。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中的國(guó)際貿(mào)易理論和公共選擇理論發(fā)現(xiàn)，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的政策干預(yù)和行政管制，由于抑制了競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大了供求差額，也能形成類似地租的超額收入。租金是由于政府行為（干預(yù)和管制）阻止了供給增加的結(jié)果。按照布坎南(JamesBuchanan)的解釋，所謂尋租活動(dòng)，是指人們?cè)谀撤N制度環(huán)境下，憑借政府保護(hù)而進(jìn)行尋求財(cái)富轉(zhuǎn)移的活動(dòng)，這種努力的結(jié)果不是創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富而是導(dǎo)的社會(huì)的大量浪費(fèi)（注：Buchanan,J.M.,"RentSeekingandProfitSeeking",inBuchanan,Tollison,edc.,Towarda

TheoryoftheRentSeekingSociety,U.S.A.TexasA.&MUniversityPress,p3-15,1980.）。

租金的本質(zhì)乃是在政府干預(yù)下，由于行政管制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而形成的級(jí)差收入，而一切利用行政權(quán)力謀取私利的行為都是“尋租行為”。政府官員的尋租活動(dòng)，一如塞繆爾·亨廷頓在《變革社會(huì)中的政治秩序》中指出的：“腐敗的基本形式就是政治權(quán)力與經(jīng)濟(jì)財(cái)富的交換”（注：［美］塞繆爾·P·亨廷頓著《變革社會(huì)中的政治秩序》華夏出版社1988年版，第66頁(yè)。）。在尋租活動(dòng)的過程中，政府官員一般不只僅僅扮演一個(gè)被動(dòng)的、被利用的角色，而是“主動(dòng)出擊”進(jìn)行“政治創(chuàng)租”(politicalrentcreation)和“抽租”(rentextraction)。尋租活動(dòng)與政府對(duì)市場(chǎng)過度干預(yù)緊密相關(guān)。沒有政府過度干預(yù)，沒有干預(yù)所提供的特殊壟斷地位，租金便無(wú)從尋求。既然政府干預(yù)和行政管制能夠創(chuàng)造租金，尋租活動(dòng)便不可避免。

尋租理論闡明了腐敗的深層本質(zhì)。只要公共權(quán)力的存在和經(jīng)濟(jì)生活不停止運(yùn)行，尋租活動(dòng)很難根絕。一如詹姆斯·布坎南言：

純粹租金的因素從而權(quán)力因素，更容易在復(fù)雜交易而不是簡(jiǎn)單交易中出現(xiàn)，從而更容易在群體關(guān)系而不是在兩人關(guān)系中，以及在政治協(xié)定中而不是在市場(chǎng)協(xié)定中出現(xiàn)，這應(yīng)該是顯而易見的。因此，科學(xué)勞動(dòng)的正確劃分要求“政治科學(xué)”學(xué)科將更多的注意力集中在政治安排上，而要求經(jīng)濟(jì)學(xué)將更多的注意力集中在市場(chǎng)安排上（注：［美］布坎南著：《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》，上海三聯(lián)書店1989年版，第40頁(yè)。）。

布坎南還指出：

政治家和官僚……的行為同經(jīng)濟(jì)學(xué)家研究的其他人的行為沒有任何不同。對(duì)于這個(gè)簡(jiǎn)單觀點(diǎn)的承認(rèn)，以及由此對(duì)這個(gè)觀點(diǎn)在現(xiàn)代政治環(huán)境中的含義的實(shí)證分析，是進(jìn)入必定推動(dòng)立憲改革討論的更廣泛的比較分析的基本通道。正是因?yàn)楝F(xiàn)代官僚理論和規(guī)則理論的洞察力，人們才逐漸意識(shí)到新的制度約束的必要性（注：［美］布坎南著：《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》，上海三聯(lián)書店1989年版，第40頁(yè)。）。

腐敗作為“政治之癌”（注：何增科著：《政治之癌——發(fā)展中國(guó)家腐化問題研究》，中央編譯出版社1995年版。），在空間上是全球性的，在時(shí)間上是歷史性的（注：恩格斯曾認(rèn)為，在古代東方，掌握了政治權(quán)力的“社會(huì)公仆”正是在從事灌溉、治水等公共工程上升為“東方暴君或總督”的。（參見王滬寧主編《政治的邏輯》，上海人民出版社1994年版，第221頁(yè)）。“所有權(quán)力都易腐化，絕對(duì)的權(quán)力則絕對(duì)地腐化。”（注［美］哈耶克著：《通往奴役之路》中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社1997年版第129頁(yè)。關(guān)于權(quán)力腐敗，法國(guó)著名政治學(xué)家莫里斯·迪韋爾熱說過一段這樣的話：腐敗在“任何社會(huì)制度中都將如此。的缺點(diǎn)在于，它認(rèn)為這種現(xiàn)象只存在于生產(chǎn)資料私有制的范疇內(nèi)，只要消滅了私有制，這種現(xiàn)象就會(huì)隨之消失。然而，所有的官僚階層、領(lǐng)導(dǎo)階層、比較富裕或有地位的階層、特權(quán)集團(tuán)和尖子人物都企圖讓后代子承父業(yè)。要想不讓他們得逞，就必須建立一些制度機(jī)制來(lái)阻止他們這樣做。但這些機(jī)制也難以實(shí)施，因?yàn)閳?zhí)行者通常正是這些機(jī)制所有限制的對(duì)象。由于相信階級(jí)會(huì)隨著資本主義的消失而消失，因而忽視在社會(huì)主義國(guó)家中對(duì)這個(gè)問題予以足夠的重視并始終保持必不可少的警惕性。”（迪韋爾熱著《政治社會(huì)學(xué)》第157頁(yè)，華夏出版社1987年版）迪韋爾熱關(guān)于腐敗普遍存在于當(dāng)今社會(huì)包括社會(huì)主義社會(huì)的判斷，是有警策意義的。但是認(rèn)為把腐敗現(xiàn)象只劃定在私有制社會(huì)的論斷，顯然不符合事實(shí)。當(dāng)然，迪韋爾熱關(guān)于以“制度機(jī)制”“阻止”腐敗的見解，是有參考價(jià)值的。）

“尋租”預(yù)設(shè)揭示的事實(shí)是，尋租活動(dòng)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中公共權(quán)力行為的伴生物。恩格斯曾把政治權(quán)力對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的“反作用”概括為三種情況，其別指出：“政治權(quán)力能給經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成巨大的損害，并能引起大量的人力和物力的浪費(fèi)。”（注：參閱《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第483頁(yè)。）這一論述，非常恰當(dāng)?shù)孛枋龀鰧ぷ饣顒?dòng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)形成的危害。