商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范文，愿它們成為您寫作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 基金經(jīng)驗(yàn)

隨著加入WTO的承諾的過(guò)渡期結(jié)束,外資銀行紛紛進(jìn)入我國(guó)，使得我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。從國(guó)內(nèi)來(lái)看，目前全國(guó)居民儲(chǔ)蓄率居高不下,部分行業(yè)投資增長(zhǎng)過(guò)快、信貸投放過(guò)多，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)過(guò)熱的苗頭。面臨外資銀行管理經(jīng)驗(yàn)豐富和資金實(shí)力雄厚的挑戰(zhàn)，面臨國(guó)內(nèi)高儲(chǔ)蓄率和國(guó)家宏觀調(diào)控政策，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該怎樣應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)?筆者認(rèn)為，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)外商業(yè)銀行基金經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理的經(jīng)驗(yàn)，利用自身的信息優(yōu)勢(shì)與其進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，積極參與基金經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理，從而獲得新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。

一、國(guó)外商業(yè)銀行參與基金經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理的現(xiàn)狀

投資基金作為一種社會(huì)化的理財(cái)工具，必然與作為金融市場(chǎng)主要中介的商業(yè)銀行發(fā)生千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。國(guó)外投資基金經(jīng)過(guò)上百年的發(fā)展歷程，到20世紀(jì)70年代以后，隨著發(fā)達(dá)國(guó)家和自由貿(mào)易區(qū)的建立，各國(guó)的法律和經(jīng)濟(jì)政策逐步放寬，商業(yè)銀行與投資基金進(jìn)入了全面合作的黃金時(shí)期。

發(fā)達(dá)國(guó)家成熟的資本市場(chǎng)為商業(yè)銀行提供了良好的發(fā)展機(jī)遇。在長(zhǎng)期的資本運(yùn)作中，商業(yè)銀行積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)其與投資基金的長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作，在收入結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、參與形式等方面形成了鮮明的特色。

1.國(guó)外商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大變化，以美國(guó)為例。1984年～1999年間,美國(guó)銀行業(yè)非利息收人占純營(yíng)業(yè)收入的比重,在資產(chǎn)規(guī)模大于10億美元的銀行中從16％上升到26.8%,在資產(chǎn)規(guī)模小于10億美元的銀行中這一比重更是由29％上升到46.2%，而其中構(gòu)成非利息收入的一個(gè)重要部分正是投資基金收入。作為美國(guó)最早從事基金托管業(yè)務(wù)的道富銀行，20世紀(jì)90年代末其托管和管理的基金資產(chǎn)達(dá)6.5萬(wàn)億美元，在其收入構(gòu)成中，機(jī)構(gòu)投資者服務(wù)收入占71%，投資管理收入占20%，而存貸等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收入僅占9%。

2.國(guó)外商業(yè)銀行參與基金業(yè)務(wù)的范圍迅速擴(kuò)大。發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行參與基金業(yè)務(wù)有一個(gè)過(guò)程，早先的商業(yè)銀行只能作為基金受托人介入投資基金業(yè)務(wù)，監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作，基金業(yè)務(wù)范圍相當(dāng)單一。隨著金融一體化與金融自由化浪潮的興起，商業(yè)銀行參與基金業(yè)務(wù)的范圍不斷擴(kuò)大。現(xiàn)今商業(yè)銀行已有能力向投資者提供多元化的基金服務(wù)，包括基金咨詢、托管、融券、投資管理、現(xiàn)金管理、績(jī)效分析等，基本上涵蓋了基金管理公司的業(yè)務(wù)范圍。

3.國(guó)外商業(yè)銀行參與基金經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的方式發(fā)生了根本性變化。商業(yè)銀行原先作為獨(dú)立的法律實(shí)體，與基金或基金管理公司簽訂合同進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，其本質(zhì)是一種委托契約安排。隨著商業(yè)銀行跨業(yè)經(jīng)營(yíng)步伐的加快以及與基金長(zhǎng)期合作取得經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行意識(shí)到要提高經(jīng)營(yíng)效率，必須開(kāi)展多元化服務(wù)，于是開(kāi)始大規(guī)模參股基金管理公司，有條件的銀行甚至直接設(shè)立基金管理公司或直接進(jìn)行基金管理業(yè)務(wù)，其參與基金經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的方式由契約式合作逐漸向股權(quán)式安排過(guò)渡。

二、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行參與基金經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理的啟示

隨著近幾年來(lái)我國(guó)居民閑散資金增多，儲(chǔ)蓄率日益趨高，商業(yè)銀行基金管理成了學(xué)術(shù)界關(guān)心的話題。我國(guó)商業(yè)銀行完全有條件設(shè)立基金管理公司。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行參與基金經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理的經(jīng)驗(yàn)，可以得到如下有益啟示。

1.它直接有利于建設(shè)和發(fā)展多層次的資本市場(chǎng)。商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司后，可發(fā)起各種專門類型的基金，包括貨幣市場(chǎng)基金和各類債券型基金以及股權(quán)投資基金。這幾種基金可適度交叉，當(dāng)前階段可以側(cè)重于債券型基金。利用商業(yè)銀行客戶資源、網(wǎng)點(diǎn)、資金運(yùn)作、基金托管、結(jié)算等優(yōu)勢(shì)的優(yōu)勢(shì)，投資次級(jí)債券、金融債券、資產(chǎn)支持證券以及企業(yè)債券等固定收益證券，吸引個(gè)人投資者購(gòu)買。這樣一來(lái)，今后除了股市之外，還可以通過(guò)債券市場(chǎng)擴(kuò)大直接融資，能夠減少股市擴(kuò)容的壓力。在條件比較成熟后，商業(yè)銀行可以進(jìn)一步發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資基金，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)投資基金和股票投資基金的發(fā)展。因而，允許商業(yè)銀行涉足基金業(yè)務(wù)，有利于提高直接融資比重，促進(jìn)直接融資與間接融資協(xié)調(diào)發(fā)展，能夠直接促進(jìn)多層次資本市場(chǎng)的建設(shè)與發(fā)展，為進(jìn)一步深化金融改革奠定堅(jiān)實(shí)的市場(chǎng)基礎(chǔ)平臺(tái)。

2.就商業(yè)銀行本身來(lái)講，這項(xiàng)改革措施顯然有利于穩(wěn)步推進(jìn)商業(yè)銀行改革，通過(guò)分流部分儲(chǔ)蓄資金來(lái)減輕銀行業(yè)所背負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)能力。近期頒布實(shí)施的《證券投資基金法》、《商業(yè)銀行法》已經(jīng)為商業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立基金管理公司奠定了法律基礎(chǔ)，盡管中國(guó)在一段時(shí)間內(nèi)仍要堅(jiān)持分業(yè)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管的方針，但法律并不排除“法人分業(yè)、集團(tuán)綜合”的模式，已經(jīng)有的中信、光大、平安等帶有金融控股公司雛形的機(jī)構(gòu)，就是通過(guò)設(shè)立金融控股公司設(shè)立不同經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)來(lái)經(jīng)營(yíng)不同金融業(yè)務(wù)。同時(shí)，商業(yè)銀行尤其是四家國(guó)有商業(yè)銀行幾年來(lái)開(kāi)辦基金托管和代銷業(yè)務(wù)，積累了不少業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，已經(jīng)具備拓展基金業(yè)務(wù)的基本管理素質(zhì)與技能。

從長(zhǎng)遠(yuǎn)趨勢(shì)看，銀行設(shè)立基金管理公司將大大提速金融控股集團(tuán)模式的發(fā)展。從近期來(lái)看，銀行拓展基金業(yè)務(wù)，能夠有效穩(wěn)定客戶資源，適當(dāng)彌補(bǔ)客戶分流帶來(lái)的存款損失，增加銀行非利息收入，逐步減少和國(guó)際銀行間的差距。近年來(lái)由于大力發(fā)展證券投資基金，銀行儲(chǔ)蓄在明顯分流。允許銀行自己設(shè)立基金公司，則可以增強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)手段，把客戶留住，增加銀行收入。特別是現(xiàn)在國(guó)內(nèi)銀行的收入來(lái)源太單一，主要靠存貸差。發(fā)展基金業(yè)務(wù)將使銀行在穩(wěn)定客戶資源的同時(shí)，又能改變銀行收入的結(jié)構(gòu)。這對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，顯然是一大利好。

篇(2)

【關(guān)鍵詞】本量利分析 商業(yè)銀行 經(jīng)營(yíng)管理 保本點(diǎn)

引言

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展情況下，商業(yè)銀業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，商業(yè)銀業(yè)生存和發(fā)展的空間也就越來(lái)越狹小。為了更好地保生存，求發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)該充分利用管理會(huì)計(jì)方面的知識(shí)，籌劃未來(lái)業(yè)務(wù)、控制日常活動(dòng)，同時(shí)進(jìn)行預(yù)測(cè)、決策分析。總之，推廣商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)具有重大的意義；它是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)效益最大化的有力措施；也是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變的客觀需要。

一、本量利分析概述

由于商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)是存貸款業(yè)務(wù)，可以說(shuō)，其本量利分析，就是通過(guò)一定時(shí)期內(nèi)的單位貸款利息收入、貸款總金額、單位貸款變動(dòng)成本和固定成本四個(gè)變量函數(shù)之間關(guān)系研究和分析，預(yù)測(cè)它們對(duì)利潤(rùn)的影響程度和損益平衡點(diǎn)，為商業(yè)銀行管理者決策提供依據(jù)的一種分析方法［1］。需注意的是此模型的建立是基于以下假設(shè)前提的，它假設(shè)成本性態(tài)分析工作已經(jīng)完成，全部成本分為變動(dòng)成本與固定成本兩部分。假設(shè)在一定期間和一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)，變動(dòng)成本和業(yè)務(wù)收入分別與業(yè)務(wù)量呈完全線性相關(guān)關(guān)系，且固定成本保持不變；假設(shè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，存貸平衡；在單一資產(chǎn)負(fù)債的條件下，吸收來(lái)的存款總是可以以貸款的形式找到市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)存貸平衡；對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債多樣化的條件下，假定以價(jià)值形式表現(xiàn)的資產(chǎn)負(fù)債總量發(fā)生變化時(shí)，原來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債在全部的資產(chǎn)負(fù)債總額中，所占的比重并不發(fā)生變化；假設(shè)商業(yè)銀行處于正常、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的管理狀態(tài)，資產(chǎn)質(zhì)量較高，利率未發(fā)生倒掛，未發(fā)生應(yīng)收利息和壞賬［2］。

二、銀行收入、成本、利潤(rùn)分析

1. 銀行收入分析

商業(yè)銀行的收入是在經(jīng)營(yíng)貨幣這種特殊商品的情況下產(chǎn)生的。銀行經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)量是銀行生息資產(chǎn)總額，包括各類貸款、繳存中央銀行及上級(jí)行的各項(xiàng)準(zhǔn)備金、同業(yè)拆出資金及短期投資業(yè)務(wù)等。銀行收入包括營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入，其中營(yíng)業(yè)收入具有決定意義，它包括利息收入、金融企業(yè)往來(lái)收入、短期投資收入和中間業(yè)務(wù)收入等[3]。因此，商業(yè)銀行在實(shí)際的計(jì)算分析中，在對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)量的確定上可以以貸款量為主。同時(shí)，商業(yè)銀行的主要負(fù)債項(xiàng)目有吸收存款、拆入同業(yè)等，在這里可一并視為存款，在對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)量的確定上可以以存款量為主。在注意的一點(diǎn)是在具體的工作中可按照實(shí)際的種類來(lái)分別計(jì)算。

2. 銀行成本分析

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè),它所籌集資金主要是吸收存款和借入資金,為支配和運(yùn)用這部分資金需要支付一定數(shù)量的利息、還有營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和機(jī)具設(shè)備的折舊或租金、維護(hù)正常營(yíng)運(yùn)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、支付職工工資費(fèi)用以及其他支出,所有這些就構(gòu)成了商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)成本[4]。若按成本習(xí)性對(duì)其各項(xiàng)成本進(jìn)行分類。不受業(yè)務(wù)量或資金量影響的固定成本有：管理人員的工資、房屋機(jī)器設(shè)備的折舊等；受業(yè)務(wù)量或資金量的影響的變動(dòng)成本的有：存款利息支出、電子匯兌利息支出、聯(lián)行往來(lái)及金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息支出和營(yíng)業(yè)稅金等。主要用到的是變動(dòng)成本，因此，可構(gòu)建如下總成本計(jì)量模型：籌資變動(dòng)成本總額＝營(yíng)業(yè)支出+變動(dòng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用+所有者權(quán)益成本；籌資變動(dòng)成本率＝變動(dòng)成本總額×平均籌資額；總成本＝固定成本+籌資變動(dòng)成本率×平均籌資額［5］。

3. 銀行利潤(rùn)分析

商業(yè)銀行的利潤(rùn)總額是反映該銀行在財(cái)務(wù)報(bào)告期內(nèi)的全部經(jīng)營(yíng)成果的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)凈收入-營(yíng)業(yè)支出（其中:營(yíng)業(yè)凈收入=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)稅及附加；營(yíng)業(yè)收入=手續(xù)費(fèi)收入+利息收入+其它費(fèi)用；營(yíng)業(yè)支出=手續(xù)費(fèi)支出+利息支出+匯兌損失+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+其它費(fèi)用）。因此在盈虧平衡分析法下，商業(yè)銀行利潤(rùn)總額的公式可進(jìn)一步換算為：利潤(rùn)=(單位資產(chǎn)收入-單位變動(dòng)成本)×業(yè)務(wù)量-固定成本，或者，利潤(rùn)=單位創(chuàng)利值×業(yè)務(wù)量-固定成本。據(jù)此可畫出本量利盈虧臨界圖（圖1）：

可以簡(jiǎn)單表達(dá)如下：

Q=(FC+P)/(SPVC)或P=(SPVC)×QFC

保本時(shí)，也就是P=0，此時(shí)求出來(lái)的業(yè)務(wù)量就是保本點(diǎn)的業(yè)務(wù)量，可表示為：

Q0= FC/(SPVC)

其中：FC－固定成本；

P―目標(biāo)利潤(rùn)；

Q―業(yè)務(wù)量；

Q0―保本點(diǎn)業(yè)務(wù)量；

VC―變動(dòng)成本率；

SP―資產(chǎn)收益率。

三、本量利分析在銀行經(jīng)營(yíng)管理中的運(yùn)用

銀行本量利分析方法在對(duì)商行的存貸款、成本利潤(rùn)的預(yù)測(cè)分析，網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置、撤并、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)等決策分析、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和成本控制方面有著廣泛的應(yīng)用，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行進(jìn)行科學(xué)的管理，對(duì)于商業(yè)銀行提高其經(jīng)濟(jì)效益起著重要的作用，主要分析如下：

1. 各個(gè)行處經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)差異的因素分析和業(yè)績(jī)考核

可以通過(guò)本量利分析方法，計(jì)算出各行處的籌資收入率、籌資變動(dòng)成本率、邊際貢獻(xiàn)率與呆壞賬損失率等指標(biāo)。假設(shè)在籌資規(guī)模相當(dāng)?shù)那疤嵯拢瑢?duì)于放款的質(zhì)量越高、呆壞賬的損失率越低、投資效果越好和籌資成本越低的行處來(lái)說(shuō)，其籌資收入率就越高，變動(dòng)成本率就越小，邊際貢獻(xiàn)率就越大，當(dāng)然的效益也就更明顯。通過(guò)這樣才能更好地比較各個(gè)行處的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，做好業(yè)績(jī)考核，使各行處之間的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)更加激烈，并進(jìn)一步提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的水平。

2. 設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和開(kāi)辦新的金融服務(wù)工具

銀行經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張主要是通過(guò)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)來(lái)擴(kuò)大其經(jīng)營(yíng)規(guī)模，以期獲得更好的規(guī)模效益。在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)設(shè)立決策時(shí)，可以運(yùn)用本量利分析法進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，對(duì)于目標(biāo)市場(chǎng)潛力不大或經(jīng)過(guò)測(cè)算不能實(shí)現(xiàn)保本的，可以考慮不予設(shè)立；對(duì)于新推出的業(yè)務(wù)品種和服務(wù)工具也可以采用同樣的方法對(duì)其投入產(chǎn)出情況和保本點(diǎn)進(jìn)行測(cè)算，為管理層決策提供可靠的依據(jù)［6］。

假定某商業(yè)銀行計(jì)劃設(shè)立一分支機(jī)構(gòu)，預(yù)計(jì)每年的固定成本為300萬(wàn)元，假定目前存款平均利率為3.2％，貸款平均利率為8.7％，要求該機(jī)構(gòu)應(yīng)于設(shè)立第二年保本。則其保本點(diǎn)業(yè)務(wù)量＝FC/（SP－VC）＝300/（8.7％－3.2％）＝5 454.55萬(wàn)元；保本點(diǎn)營(yíng)業(yè)收入＝SP×Q0=8.7%×54.55=474.55萬(wàn)元，因此要保本，盈利資產(chǎn)需達(dá)到5454.55萬(wàn)元，利息收入474.55萬(wàn)元。如果該機(jī)構(gòu)要求在第3年要實(shí)現(xiàn)盈利150萬(wàn)元，則必須過(guò)到的貸款規(guī)模＝（300+150）/5.5％＝8 1.8182萬(wàn)元。

3. 分支機(jī)構(gòu)的撤并決策

由于設(shè)立決策失誤、競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響，有的行處經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)會(huì)逐步萎縮而失去存在的價(jià)值，決策層就要將其撤并［5］。即如果有些分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后，業(yè)務(wù)量越來(lái)越小，以至虧損，這時(shí)決策層就應(yīng)該通過(guò)本量利分析，看其籌資額能否達(dá)到保本點(diǎn)水平，如果不能的話，就應(yīng)該將其撤并，如果其籌資額有達(dá)到保本點(diǎn)水平時(shí)，可以彌補(bǔ)一部分的固定成本，一般不予撤掉。例如：設(shè)某一支行2005年的固定成本為1 200萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入率為10.6542％，變動(dòng)成本率為5.7325％。保本存款量＝1 200/（10.6542％－5.7325％）＝1 200/4.9271％＝24 355.097萬(wàn)元。因此，如果該支行吸收和存款量沒(méi)有超過(guò)24 355.097萬(wàn)元，則可以將其撤除。同時(shí)，考慮是否把它合并到其他分支機(jī)構(gòu)，撤并后，該機(jī)構(gòu)的固定成本轉(zhuǎn)移到同行其他機(jī)構(gòu)后，此時(shí)的應(yīng)按此新的固定成本再次確認(rèn)保本點(diǎn)業(yè)務(wù)量來(lái)進(jìn)行決策。

4. 制定利潤(rùn)目標(biāo)，落實(shí)提高經(jīng)濟(jì)效益的措施

從損益方程式中可知道，固定成本金額的多少、籌資額的大小、籌資收入率的高低、籌資變動(dòng)成本率的高低以及呆壞賬損失率的高低，都將影響到某一行處的利潤(rùn)，因此管轄行根據(jù)各基層行處的具體情況，充分運(yùn)用本量利分析方法來(lái)確定其目標(biāo)利潤(rùn)，提高其經(jīng)濟(jì)效益。因此商業(yè)銀行途徑和措施來(lái)增加其利潤(rùn)：減少固定成本的開(kāi)支；加大其籌資力度增加籌資額調(diào)整籌資結(jié)構(gòu)；改善貸款結(jié)構(gòu)，提高其籌資收益率；降低其籌資變動(dòng)成本率；控制其貸款風(fēng)險(xiǎn)提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量以降低呆壞賬損失率等。

四、銀行盈虧平衡分析體系的改進(jìn)和完善

1. 進(jìn)一步完善管理會(huì)計(jì)的核算與管理體系

由于管理會(huì)計(jì)的相關(guān)服務(wù)是在企業(yè)內(nèi)部管理需求的情況下逐步應(yīng)用的。尤其在對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)中顯得更為重要。只有科學(xué)的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，才能更好地對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)有序的決策。但是目前由于銀行在實(shí)際工作中對(duì)于部分管理會(huì)計(jì)方法的運(yùn)用，還是相對(duì)薄弱的，所以有必要加強(qiáng)對(duì)管理會(huì)計(jì)的研究與推廣，以加快基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理信息系統(tǒng)的進(jìn)一步建設(shè)。

2. 大力拓展中間業(yè)務(wù)、豐富產(chǎn)品種類

隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化的不斷增強(qiáng)，客戶需求的多樣化及外資銀行的涉入，商業(yè)銀行面臨著日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，盈利空間越來(lái)越小。因此商業(yè)銀行可能通過(guò)拓展中間業(yè)務(wù)、豐富產(chǎn)品種類。在引入大量的中間業(yè)務(wù)后，銀行能夠進(jìn)一步完善營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的盈虧能力的綜合水平，以便更加科學(xué)地掌握商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的盈虧狀況。

3. 充分運(yùn)用敏感性分析方法、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

倘若在進(jìn)行本量利分析時(shí)能夠結(jié)合使用敏感性分析方法，再根據(jù)得出的各個(gè)影響因素對(duì)盈虧平衡點(diǎn)具有怎樣的影響程度，來(lái)分別制定不同的資產(chǎn)負(fù)債的營(yíng)銷策略，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，以期實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益最大化的目標(biāo)。由于不同的存貸款客戶群，提供等量存款、歸還等量本息所銀行耗費(fèi)存在著較大差異[7]，因此應(yīng)該對(duì)其客戶群進(jìn)行積極的調(diào)整，并逐步淘汰掉那些低效、甚至無(wú)效的客戶，在保留按照有進(jìn)有原則積極調(diào)整客戶群，逐步淘汰部分無(wú)效、低效客戶，在保留高效客戶的同時(shí)，積極爭(zhēng)取潛在的高效客戶。

總之，為了全面提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平，企業(yè)的決策層就應(yīng)該合理利用本量利分析方法，來(lái)分析其各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中的數(shù)據(jù)，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，為商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)中能夠更好的發(fā)展。當(dāng)然商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類繁多，要精確地運(yùn)用本量利方法來(lái)分析，實(shí)屬不易，就這需要更多的學(xué)者來(lái)加入研究，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行的本量利分析的運(yùn)用。

參考文獻(xiàn)

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篇(3)

摘要：加快國(guó)有商業(yè)銀行的改革進(jìn)程，提高其自身競(jìng)爭(zhēng)能力以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力不僅關(guān)系到我國(guó)金融體系的完善與發(fā)展，還會(huì)影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定運(yùn)行。

金融稅制是影響銀行經(jīng)營(yíng)效率的重要因素，現(xiàn)階段，針對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行改革的沉重負(fù)擔(dān)，作為國(guó)家宏觀調(diào)控重要經(jīng)濟(jì)杠桿的稅收應(yīng)積極有所為，完善金融稅制減輕國(guó)有商業(yè)銀行稅負(fù)，推動(dòng)其改革與發(fā)展是重中之重。經(jīng)濟(jì)全球化與金融一體化是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)，我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)開(kāi)始與國(guó)外銀行展開(kāi)全方位的競(jìng)爭(zhēng)，歷史包袱沉重的四大國(guó)有商業(yè)銀行在改革的道路上面臨挑戰(zhàn)和困難。作為影響銀行經(jīng)營(yíng)效率與成果的金融稅制雖經(jīng)多次調(diào)整但仍然存在諸多不完善之處，在當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益普遍下滑的情況下，這無(wú)疑又加重了改革的負(fù)擔(dān)，影響了國(guó)有商業(yè)銀行加快改革的步伐。

一、目前我國(guó)銀行業(yè)稅收體系金融稅制是政府對(duì)一切金融活動(dòng)課征稅收的所有規(guī)定。

它主要包括三部分：一是金融業(yè)稅收，即對(duì)金融機(jī)構(gòu)課征的各類稅收，通常由流轉(zhuǎn)稅、公司所得稅和其他稅構(gòu)成；二是金融資產(chǎn)稅收，是對(duì)持有和遺贈(zèng)金融資產(chǎn)課征的各類稅收，一般包括財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)與贈(zèng)與稅和以股息、紅利、利息為征稅對(duì)象的所得稅；三是金融市場(chǎng)稅收，主要有證券交易稅和資本利得稅。我國(guó)目前的金融稅制主要是對(duì)金融業(yè)（銀行和保險(xiǎn)業(yè)）征稅。根據(jù)現(xiàn)行稅法，目前我國(guó)對(duì)銀行業(yè)主要征收營(yíng)業(yè)稅和所得稅兩大類主體稅種。營(yíng)業(yè)稅的稅基為計(jì)稅營(yíng)業(yè)收入，包括貸款利息收入、外匯轉(zhuǎn)貸款費(fèi)收入、手續(xù)費(fèi)收入以及金融商品的轉(zhuǎn)讓凈收入，的稅率為%&，但若加上營(yíng)業(yè)稅的附加稅費(fèi)（城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加）銀行業(yè)營(yíng)業(yè)稅及附加的總稅率為企業(yè)所得稅的稅基是銀行企業(yè)按照稅法規(guī)定調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額，目前稅率為$$&。除了這兩大主體稅種外，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中還要繳納土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅和預(yù)提所得稅等其他稅。

二、國(guó)有商業(yè)銀行稅負(fù)分析市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立，以及金融體制的改革使我國(guó)金融體系及其運(yùn)行機(jī)制發(fā)生了很大變化。

金融業(yè)已成為我國(guó)中第三產(chǎn)業(yè)增加值的主要增長(zhǎng)點(diǎn)，金融業(yè)增加值占()*的比重穩(wěn)定地保持在左右。金融業(yè)稅收也保持平穩(wěn)增長(zhǎng)，而國(guó)有商業(yè)銀行是金融稅收的主要貢獻(xiàn)者。據(jù)統(tǒng)計(jì)四大國(guó)有商業(yè)銀行向國(guó)家繳納的營(yíng)業(yè)稅合+億元，占全部金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅的。盡管年的稅收政策調(diào)整，名義上降低了銀行的稅率，但由于近年來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益普遍下降，甚至大面積虧損，實(shí)際上加重了銀行的稅收負(fù)擔(dān)從())&年開(kāi)始，銀行營(yíng)業(yè)稅率由*%下調(diào)至!%，盡管如此，與國(guó)內(nèi)其它服務(wù)性行業(yè)及國(guó)外同行業(yè)稅負(fù)比較，現(xiàn)行銀行營(yíng)業(yè)稅率仍然很高是以稅與稅前凈收入之比作為衡量國(guó)內(nèi)外銀行稅負(fù)水平的指標(biāo)，我們可以看到四大國(guó)有商業(yè)銀行的稅負(fù)水平集中于之間，其他&)家股份制銀行稅負(fù)也呈逐年遞增的趨勢(shì)。()))年，我國(guó)銀行業(yè)$)%和,’%的稅負(fù)水平遠(yuǎn)高于國(guó)外銀行，歐盟、美國(guó)、英國(guó)銀行的稅負(fù)水平僅為我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行的左右。

三、減輕國(guó)有商業(yè)銀行稅負(fù)的對(duì)策建議現(xiàn)行金融稅制存在的問(wèn)題。

加重了國(guó)有商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，不利于國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提高。隨著外資銀行的大軍壓近和中小股份制商業(yè)銀行的迅速壯大與成熟，四大國(guó)有商業(yè)銀行的壓力越來(lái)越大，因此，調(diào)整銀行稅收政策使之在推動(dòng)銀行改革的過(guò)程中有所為是當(dāng)前完善金融稅制的關(guān)鍵。繼續(xù)降低營(yíng)業(yè)稅稅率，減輕稅負(fù)。國(guó)外商業(yè)銀行適用的流轉(zhuǎn)稅（類似于我國(guó)的營(yíng)業(yè)稅）稅率較低，例如，巴西征收金融營(yíng)業(yè)稅，稅率從不等，韓國(guó)按利息和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的計(jì)征。因此，建議我國(guó)現(xiàn)階段應(yīng)繼續(xù)采取降低銀行營(yíng)業(yè)稅率的措施，降低的這部分營(yíng)業(yè)稅金可用于補(bǔ)充銀行資本金，使國(guó)有商業(yè)銀行的資本金充足率盡早達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的標(biāo)準(zhǔn)。改進(jìn)應(yīng)收利息計(jì)稅辦法。國(guó)際上應(yīng)收利息的核算年限為-個(gè)月或’)天，考慮到我國(guó)當(dāng)前銀行經(jīng)營(yíng)效益下降，資產(chǎn)質(zhì)量差，銀行應(yīng)收未收利息增多，銀行實(shí)際稅負(fù)重的情況，應(yīng)當(dāng)首先縮短應(yīng)收利息核算年限，與國(guó)際接軌，真實(shí)反映金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。同時(shí)，考慮到國(guó)內(nèi)內(nèi)資銀行與外資銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)力的巨大差距，為進(jìn)一步鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，在一定年限內(nèi)允許按應(yīng)收未收計(jì)征營(yíng)業(yè)稅，其中高于按當(dāng)年實(shí)收利息計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的部分可沖減下一年度的營(yíng)業(yè)收入。減少和規(guī)范以資抵債業(yè)務(wù)過(guò)程中的稅費(fèi)。

篇(4)

【關(guān)鍵詞】國(guó)有商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 影響

一、引言

信貸風(fēng)險(xiǎn)一直是商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)，它對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有著至關(guān)重要的影響，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，信貸風(fēng)險(xiǎn)更是不容忽視的。然而不同的國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀不同，決定了其信貸風(fēng)險(xiǎn)大小及其對(duì)銀行的影響不同。對(duì)比研究不同國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小及該風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的影響有利于有針對(duì)性地采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，應(yīng)對(duì)各商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，謀求國(guó)有商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）金融體制改革滯后，理論認(rèn)識(shí)和觀念上存在誤區(qū)

商業(yè)銀行因長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，往往以政府出納員的角色出現(xiàn)，大部分銀行從業(yè)人員商業(yè)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較淡薄，信貸活動(dòng)沒(méi)有完全按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，常常帶有明顯的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)痕跡。導(dǎo)致商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及自身的發(fā)展過(guò)程中，背上了沉重的包袱和不安全的隱患。

（二）商業(yè)銀行缺乏高素質(zhì)人才

信貸管理工作需要大量既懂銀行業(yè)務(wù)又了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的高素質(zhì)人才，而此類全面人才的缺失會(huì)限制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的推廣。

（三）借款企業(yè)認(rèn)識(shí)上出現(xiàn)偏差

長(zhǎng)期以來(lái)，受計(jì)劃體制的影響，許多企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)完全不按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，理所當(dāng)然地認(rèn)為，企業(yè)盈利是由企業(yè)創(chuàng)造的就應(yīng)該由企業(yè)來(lái)支配，一旦企業(yè)虧損，就依賴政府，依靠銀行貸款來(lái)維持企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，銀行則背上了企業(yè)轉(zhuǎn)嫁過(guò)來(lái)的包袱。

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)各國(guó)有商業(yè)銀行的影響

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工商銀行的影響

雖然總體上，工商銀行信貸狀況良好，風(fēng)險(xiǎn)不大，但現(xiàn)存的信貸風(fēng)險(xiǎn)仍不容忽視。2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)后，中國(guó)的地方政府設(shè)立了數(shù)以千計(jì)稱為“地方政府融資平臺(tái)”的開(kāi)發(fā)公司，為基礎(chǔ)設(shè)施和房產(chǎn)項(xiàng)目籌資以對(duì)抗2008年危機(jī)的影響，當(dāng)時(shí)中國(guó)各銀行差不多將放貸活動(dòng)翻了一番。作為全球市值最大的銀行，中國(guó)工商銀行向地方政府控制的開(kāi)發(fā)公司無(wú)節(jié)制地放貸，這些開(kāi)發(fā)公司目前在工行的貸款賬目上占10%的比重，這對(duì)銀行本身構(gòu)成了一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)銀行的影響

農(nóng)行約80%的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和約60%的信貸業(yè)務(wù)都分布在縣及縣以下，由于受地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的局限，很多基層行尤其是區(qū)域經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后地區(qū)的大部分基層行及其網(wǎng)點(diǎn)很難達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)。

收入渠道單一使農(nóng)行利潤(rùn)空間受擠壓，而儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)存款出現(xiàn)活期存款定期化趨勢(shì)，使銀行平均存款成本明顯上升，并且這些存款成本增加卻難以經(jīng)由貸款投放產(chǎn)生收益。為提高收益，農(nóng)行被迫把資金投放到風(fēng)險(xiǎn)更高的企業(yè)和投資項(xiàng)目，使得企業(yè)出現(xiàn)過(guò)度投資，引起資本收益率和企業(yè)還本付息能力下降。銀行加大信貸投放力度還會(huì)助長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)低水平重復(fù)擴(kuò)張，投資過(guò)熱和重復(fù)建設(shè)等結(jié)構(gòu)性問(wèn)題，導(dǎo)致更為嚴(yán)重的產(chǎn)能過(guò)剩，進(jìn)一步加大銀行貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中國(guó)銀行的影響

中國(guó)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是對(duì)鋼鐵、水泥、電解鋁等過(guò)度投資行業(yè)的貸款所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。為防范此類風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)?yè)p害，中國(guó)銀行已經(jīng)開(kāi)始限制未經(jīng)審批項(xiàng)目的貸款，已發(fā)生的貸款采取措施盡量避免損失。另外，對(duì)汽車、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項(xiàng)目的貸款，也都一一出臺(tái)措施，對(duì)貸款人的誠(chéng)信度、貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等方面嚴(yán)格審查，合理確定貸款總額，降低總體信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)建設(shè)銀行的影響

信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)建行的最直接影響體現(xiàn)在：信貸規(guī)模急速擴(kuò)張和凈息差大幅收窄使得銀行利潤(rùn)縮減；與此同時(shí)，貸款結(jié)構(gòu)不合理帶來(lái)的一系列問(wèn)題迫使建行接下來(lái)的信貸投放將以穩(wěn)定存量、加大結(jié)構(gòu)調(diào)整為主，將采取主動(dòng)從“三高一資”行業(yè)和企業(yè)退出的策略，釋放部分貸款額度。

另外，信貸超常規(guī)增長(zhǎng)引發(fā)資產(chǎn)質(zhì)量下降問(wèn)題，對(duì)建行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)構(gòu)成很大威脅，為此建行將做好信貸投放和項(xiàng)目?jī)?chǔ)備；科學(xué)把握信貸投放節(jié)奏，加快信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，充分運(yùn)用回收再貸款資源以及加大不良貸款處置盤活力度，努力做到既積極支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，又防止貸款盲目過(guò)量投放。

（五）信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)交通銀行的影響

交通銀行的開(kāi)發(fā)貸所占比重較大，而現(xiàn)在部分比較差的房地產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)困難，這加劇了交行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促使交行控制新的開(kāi)發(fā)貸款的發(fā)放速度，并只與資質(zhì)較好的開(kāi)發(fā)商合作。

近兩年，交行信用卡授信增長(zhǎng)很快。2009年以來(lái)，受其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)增加的影響，交行已根據(jù)市場(chǎng)的情況放慢授信速度，更重視盈利和風(fēng)險(xiǎn)防范。在高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，調(diào)低批卡率，加強(qiáng)了不良貸款的清收。

四、信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同國(guó)有商業(yè)銀行影響的對(duì)比分析

信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)各國(guó)有商業(yè)銀行的影響存在著相通之處，簡(jiǎn)單說(shuō)，其共性體現(xiàn)在：

信貸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致各銀行處理問(wèn)題的成本高于其收益，造成入不敷出，嚴(yán)重影響銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

信貸風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)著銀行的合規(guī)、監(jiān)管部門，若相關(guān)部門監(jiān)管不力，對(duì)貸款發(fā)放的調(diào)查、監(jiān)督、管理等工作做得不到位會(huì)給銀行帶來(lái)不可估量的損失。

信貸風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重時(shí)會(huì)造成民眾對(duì)銀行的不信任，引發(fā)恐慌，甚至可能演變成擠兌潮，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

篇(5)

關(guān)鍵詞：中外資商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 優(yōu)勢(shì)

中間業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行主要的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，是國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展的潮流和核心競(jìng)爭(zhēng)力，也是近年來(lái)發(fā)展最快的業(yè)務(wù)，目前仍保持著高速的增長(zhǎng)能力，然而該業(yè)務(wù)在我國(guó)的金融業(yè)卻仍是一片尚未被全面深入開(kāi)發(fā)的領(lǐng)域。

本文試從中外資商業(yè)銀行的比較出發(fā)，具體討論中國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展。

一、中資與外資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展概述

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，根據(jù)傳統(tǒng)，是指銀行不需要使用自有資金提供服務(wù)收費(fèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。它與商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)，而最根本的區(qū)別在于中間業(yè)務(wù)不直接作為信用活動(dòng)，而不是在側(cè)有身份的債權(quán)人或者債務(wù)人，不過(guò)扮演著中介服務(wù)的作用。但近年來(lái)，隨著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新，從不冒險(xiǎn)到帶一些風(fēng)險(xiǎn)，如各種各樣的保證、承諾、代保管、質(zhì)押業(yè)務(wù)在處理這些業(yè)務(wù)，銀行客戶不但出售銀行信用，也為客戶擔(dān)當(dāng)一定的風(fēng)險(xiǎn);從使用自有資金的不斷進(jìn)步，與一定數(shù)量的錢，如融資租賃融資業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù);永不占有客戶的資金占用客戶款項(xiàng)，如銀行匯票結(jié)算，“出口匯款”賬戶的資金和外匯結(jié)算業(yè)務(wù)“應(yīng)解匯款”的資本賬戶是一個(gè)典型的“無(wú)息負(fù)債”。但按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是不列入資產(chǎn)負(fù)債表的，從而在很大程度上影響著銀行的當(dāng)期損益和投資預(yù)期，改變銀行資產(chǎn)的報(bào)酬率，因此，從這種意義上來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同組成了商業(yè)銀行的“三架馬車”。

二、中外資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)與差距分析

（一）中資銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)

1、網(wǎng)點(diǎn)密集優(yōu)勢(shì)。中資銀行商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多，在我國(guó)消費(fèi)者中認(rèn)知度高，所以個(gè)人零售業(yè)務(wù)較外資銀行占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。雖然零售業(yè)務(wù)的單筆業(yè)務(wù)量小，但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個(gè)人收入水平的提高以及綜合性個(gè)人理財(cái)金融服務(wù)的發(fā)展，不僅零售業(yè)務(wù)的總量樂(lè)觀，且其增長(zhǎng)空間也是巨大的。

2、信息優(yōu)勢(shì)。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)主體的信息公開(kāi)機(jī)制不完善，因此在金融市場(chǎng)上存在信息不對(duì)稱的情況。而外資銀行作為舶來(lái)者，對(duì)我國(guó)各類經(jīng)濟(jì)主體的信息掌握渠道有限，在適應(yīng)和本土化方面不及中資銀行。

（二）中資銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的差距及其原因

1、缺乏有效、完善的宏觀政策法規(guī)的支持，無(wú)法實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)

目前，我國(guó)金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)管理，這使得商業(yè)銀行只能局限在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。2001年8月，中國(guó)人民銀行實(shí)施了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，但該規(guī)定主要以業(yè)務(wù)為主，對(duì)那些有負(fù)債的業(yè)務(wù)以及關(guān)系重大的中間業(yè)務(wù)如投資基金托管等則限制嚴(yán)格，在實(shí)際運(yùn)作中缺乏一定的可操作性。

2、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)傳統(tǒng)，創(chuàng)新空間較小

從業(yè)務(wù)品種看，近年來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行技術(shù)含量高的咨詢類、代客戶理財(cái)類等新興的、高附加值的中間業(yè)務(wù)開(kāi)展較少，特別是期貨、期權(quán)等金融衍生類工具在我國(guó)才剛剛起步，有些國(guó)外已經(jīng)成熟的金融產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)甚至還未實(shí)現(xiàn)零突破。

從收益比重看，在西方國(guó)家銀行中，中間業(yè)務(wù)收入在總收入中的比重普遍占40%以上，有的銀行甚至達(dá)到了60%，而我國(guó)四大銀行中，中間業(yè)務(wù)所占比重平均僅為8%左右，中國(guó)銀行最好，但也只占到19%，而且收入主要來(lái)源于傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。

轉(zhuǎn)貼于

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展的對(duì)策

眾所周知，中間業(yè)務(wù)具有高收益、高附加值、低成本及低風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)良特征，對(duì)此，我們要在遵循一定創(chuàng)新原則的基礎(chǔ)上，逐步開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)的新品種或擴(kuò)大原來(lái)品種的范圍，并在技術(shù)上、管理上、制度上同步創(chuàng)新。

（一）中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理的創(chuàng)新

中間業(yè)務(wù)的發(fā)展和創(chuàng)新涉及的許多部門用的銀行和商業(yè)的交叉點(diǎn)上，所以，必須創(chuàng)新中介業(yè)務(wù)的創(chuàng)新模式，建立一個(gè)統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的管理體系，以中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供更廣闊的空間。特別地:

1、應(yīng)該實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的整合與資產(chǎn)負(fù)債管理整體功能的商業(yè)使用的優(yōu)勢(shì)。

2、應(yīng)按各種中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)在聯(lián)系，將所有的權(quán)限管理功能的中間業(yè)務(wù)的銀行分別對(duì)各種相關(guān)專業(yè)部門承擔(dān)。

（二）提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念

商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)時(shí)，要堅(jiān)持“獲利能力、流動(dòng)性、安全性”原理的基礎(chǔ)上，追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而且還必須樹(shù)立講中間業(yè)務(wù)相當(dāng)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)觀念，必須有強(qiáng)烈的競(jìng)爭(zhēng)和盈利的概念，就會(huì)漸漸沒(méi)有推開(kāi)在商品化的商業(yè)業(yè)務(wù)。這種商業(yè)化中間業(yè)務(wù)的服務(wù)雖然可以樹(shù)立企業(yè)形象，但在某種程度上也制約了商業(yè)銀行發(fā)展應(yīng)該是他們自己的事業(yè)，這一概念的根本轉(zhuǎn)變?yōu)橹R(shí)中間業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)支柱產(chǎn)業(yè)來(lái)抓，樹(shù)立中間業(yè)務(wù)新的管理理念。

（三）不斷創(chuàng)新商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)品種

根據(jù)國(guó)內(nèi)外金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況，中國(guó)的商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新主要集中以下兩方面：

1、代收代付業(yè)務(wù)。代收代付是業(yè)務(wù)的主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)，但由于缺少一體化，許多公司缺乏規(guī)模、類型、數(shù)量少、單筆金額，并給出了相應(yīng)的憑證成本、人工成本較高。因此，所有的商業(yè)銀行可以合作進(jìn)行的“檢查”，提高系統(tǒng)收集和付費(fèi)的效率和效益。

2、咨詢業(yè)務(wù)。咨詢業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行提供相關(guān)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的市場(chǎng)、國(guó)際金融和貨幣信貸、管理機(jī)構(gòu)、法律、法規(guī)的規(guī)定，和信息的觀點(diǎn)站在中間人，為客戶做出建設(shè)性的意見(jiàn)和建議，幫助客戶做出正確的決定建立一種面向服務(wù)的商業(yè)銀行良好的服務(wù)。銀行擴(kuò)大咨詢業(yè)務(wù)，可以增加銀行的收入，建立與客戶的良好關(guān)系，擴(kuò)大銀行、設(shè)立銀行形象。

參考文獻(xiàn)：

篇(6)

外資銀行發(fā)展較快

根據(jù)我國(guó)加入世界貿(mào)易組織的承諾，一年后外資銀行可以向當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)和個(gè)人提供外幣 業(yè)務(wù)，在包括廣州在內(nèi)的6個(gè)地方，人民幣借貸業(yè)務(wù)可以在外資銀行和外資企業(yè)之間開(kāi)展； 兩年后，外資銀行可以在4個(gè)左右的地方向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)提供本幣業(yè)務(wù)；5年以后，針對(duì)外資銀行 在地域和服務(wù)對(duì)象的限制都將全部取消。自2001年12月11日我國(guó)加入世界貿(mào)易組織至今，履 行承諾先后對(duì)外資銀行開(kāi)放了上海、深圳、天津、大連、廣州、珠海、青島、武漢9個(gè)城市 的人民幣業(yè)務(wù)。此外在上海的外資銀行分行經(jīng)營(yíng)人民幣的業(yè)務(wù)范圍可以擴(kuò)大到江蘇、浙江兩 省，深圳分行可將業(yè)務(wù)延伸到廣州、廣西和湖南。

據(jù)調(diào)查，截止2003年上半年，在上海市的外資金融機(jī)構(gòu)，人民幣的各項(xiàng)存款已達(dá)189.77 億元，新增35.43億元，同比多增22.36億元，各項(xiàng)貸款余額293.96億元，新增1.37億元，同 比多增3.73億元；外幣存款達(dá)53.19億美元，同比增長(zhǎng)41.37％；在深圳的外資銀行從業(yè)人員 為735人，總資產(chǎn)達(dá)56億美元，人民幣貸款余額87.84億元，外幣貸款余額22.97億元，人民 幣存款20.74億元，外幣存款22.97億美元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2100萬(wàn)美元，另外在北京、廣州等地的 外資銀行發(fā)展速度也都很快，可以預(yù)見(jiàn)，隨著我國(guó)對(duì)外資銀行各種限制的逐漸取消，外資銀 行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)都會(huì)有一個(gè)大的發(fā)展。

外資銀行也有難處

外資銀行不遠(yuǎn)萬(wàn)里到中國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)、發(fā)展業(yè)務(wù)，除跟蹤自已原有的客戶保持市場(chǎng)外，主 要還是想在我國(guó)擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍、拓展重點(diǎn)領(lǐng)域，在中國(guó)占有一席之地提高他們的市場(chǎng)份額， 利用其金融產(chǎn)品豐富、管理方式先進(jìn)來(lái)吸引中國(guó)的黃金客戶，獲取較高的利潤(rùn)，但由于到我 國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，尤其是大城市的繁華地段成本較高，管理人員從本國(guó)派來(lái)花費(fèi)較大，招聘 我國(guó)的業(yè)務(wù)人員也必須用高工資才有吸引力，所以說(shuō)，外資商業(yè)銀行在我國(guó)開(kāi)展業(yè)務(wù)并非全 是凱歌高奏，也有不少難言之隱。據(jù)報(bào)道，目前在華的外資商業(yè)銀行不良貸款率超過(guò)20％的 有24家，超過(guò)90％的有7家，外資商業(yè)銀行在中國(guó)的銀行體系中所占的資產(chǎn)比例也從2％下降 到1.1％，我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)與企業(yè)和居民互相支持、同舟共濟(jì)有著深厚的感情，據(jù)調(diào) 查，大部分客戶都愿到中資商業(yè)銀行去辦理業(yè)務(wù)，尤其是國(guó)有商業(yè)銀行總覺(jué)的把錢存到那里 比外資商業(yè)銀行安全，導(dǎo)致了外資商業(yè)銀行很難通過(guò)吸引人民幣存款的方式來(lái)解決其資金短 缺的問(wèn)題，再則按規(guī)定，外資商業(yè)銀行持有的人民幣負(fù)債不得超過(guò)所持有外幣負(fù)債的50％， 如果通過(guò)短期拆借，不但成本高而且風(fēng)險(xiǎn)大，若是長(zhǎng)期銀行間的拆借又很難盈利，帶來(lái)金短 缺業(yè)務(wù)較難開(kāi)展。

外資商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，不良貸款上升，主要是由于長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)模過(guò)小，一家銀 行只有很少的幾筆貸款，一但發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款率就會(huì)居高不下，因?yàn)閺膰?guó)外到中國(guó)來(lái)開(kāi) 展業(yè)務(wù)，很難對(duì)客戶的情況了解的詳細(xì)、準(zhǔn)確，就不可避免地發(fā)生有的客戶違約貸款形成風(fēng) 險(xiǎn)。另外，有的外資商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)的國(guó)情、客戶情況不是很了解，原先經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目沒(méi)有達(dá) 到目的，為避免損失提高盈利水平，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)移和收縮，這樣，不良貸款也會(huì)大幅 上升。還有的外資商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)、判斷失誤，也帶來(lái)了資產(chǎn)質(zhì)量的下 降，如經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)，日本一些銀行紛紛在華大設(shè)分支機(jī)構(gòu)，貸款規(guī)模龐大，積累了大量的壞 帳，由于本國(guó)泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅，就把在華的資產(chǎn)就地變現(xiàn)，從而影響了在華業(yè)務(wù)的發(fā)展。由 此可見(jiàn)，外資商業(yè)銀行到我國(guó)來(lái)設(shè)立機(jī)構(gòu)、開(kāi)展業(yè)務(wù)，并非都是一帆風(fēng)順，其中也有艱難曲 折。

外資銀行受寵度下降

外資商業(yè)銀行一流的裝潢、熱情的服務(wù)、有效的廣告宣傳、豐富的金融產(chǎn)品，給剛開(kāi)始 接觸外資商業(yè)銀行的中國(guó)客戶一種神秘的感覺(jué)，好象到外資銀行辦理業(yè)務(wù)就一定能賺到錢而 成為富翁，使很多人都向往能成為外資商業(yè)銀行的客戶。但隨著外資銀行的增多和對(duì)外資銀 行的了解，使大部分人覺(jué)的外資商業(yè)銀行與中資商業(yè)銀行并沒(méi)有多大的差別，只是環(huán)境、服 務(wù)比中資商業(yè)銀行好些，可是條件苛刻、收費(fèi)高，也使一般客戶敬而遠(yuǎn)之。

篇(7)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)創(chuàng)新

一、發(fā)展中間業(yè)務(wù)的必要性

所謂商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展成為大勢(shì)所趨。

（一）商業(yè)銀行適應(yīng)存貸利率差減少的需要

近幾年來(lái)由于我國(guó)商業(yè)銀行存貸款利差幅度的減少，其收益所占的比重也在日益縮小。在這種情況下，必須適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的變化去開(kāi)拓各種非利息業(yè)務(wù)，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

（二）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)觀念也越來(lái)越不能滿足客戶的金融需求。因此，銀行應(yīng)該大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，以此來(lái)推動(dòng)銀行發(fā)展、滿足客戶的需求。此外，隨著金融市場(chǎng)的全面開(kāi)放，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是銀行應(yīng)經(jīng)國(guó)際化、多元化的需要，也是其提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要。

（三）商業(yè)銀行化解不良資產(chǎn)，提高資本充足率的需要

一般來(lái)說(shuō)，世界主要銀行的不良資產(chǎn)率不到4%，而我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于這個(gè)數(shù)字，達(dá)到了20%左右。這嚴(yán)重降低了銀行的資本充足率。中間業(yè)務(wù)具有成本低、收益大、風(fēng)險(xiǎn)小的優(yōu)勢(shì)，有助于商業(yè)銀行積累大量資本，化解不良資產(chǎn)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，是商業(yè)銀行未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

（一）經(jīng)營(yíng)理念落后，對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)存在認(rèn)識(shí)偏差

受落后的經(jīng)營(yíng)理念束縛，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)國(guó)際銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢(shì)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)利率市場(chǎng)化步伐加快和金融市場(chǎng)全面開(kāi)放后面臨的生存和發(fā)展的壓力認(rèn)識(shí)不足。沒(méi)有對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確定位，普遍只重視開(kāi)拓存貸業(yè)務(wù)，將中間業(yè)務(wù)作為存貸款業(yè)務(wù)的附屬業(yè)務(wù)、派生業(yè)務(wù)，以犧牲中間業(yè)務(wù)為代價(jià)換取存貸款業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，甚至不惜成本，采取少收費(fèi)或不收費(fèi)，就是為了占領(lǐng)信貸市場(chǎng)。沒(méi)有從戰(zhàn)略角度將中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行三大業(yè)務(wù)之一來(lái)發(fā)展。

（二）服務(wù)品種單一，科技含量不高，創(chuàng)新能力不足

中間業(yè)務(wù)是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，業(yè)務(wù)品種眾多，而目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)展的中間業(yè)務(wù)服務(wù)，仍以傳統(tǒng)的接受客戶委托，不占用自己的資產(chǎn)和收取手續(xù)費(fèi)為主。據(jù)悉，全國(guó)已開(kāi)辦的中間業(yè)務(wù)品種多達(dá)400多種，但從整體看起主導(dǎo)作用的仍是那些籌資功能較強(qiáng)、日常操作簡(jiǎn)單的結(jié)算類、類等技術(shù)含量低、利潤(rùn)率很低的低附加值業(yè)務(wù)，相比之下，那些具有高附加值的咨詢類、承諾類、代客理財(cái)?shù)闹虚g業(yè)務(wù)比較少，各類擔(dān)保貸款和投資承諾、外匯買賣等新興表外業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，很多業(yè)務(wù)尚處于初級(jí)狀態(tài)，金融衍生工具則基本是空白，缺乏深度和廣度。

（三）管理無(wú)序，缺乏統(tǒng)一規(guī)劃

由于中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展往往涉及多個(gè)部門，使得中間業(yè)務(wù)難以像存貸款業(yè)務(wù)那樣，集中由某一個(gè)部門管理，需要一個(gè)專門機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和管理。然而，我國(guó)商業(yè)銀行缺乏科學(xué)的管理經(jīng)營(yíng)體制，在發(fā)展中間業(yè)務(wù)過(guò)程中沒(méi)有專門的一個(gè)部門進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃和協(xié)調(diào)，導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)管理部門權(quán)限不清、職責(zé)不明，容易與與其他業(yè)務(wù)部門產(chǎn)生利益沖突。此外，由于中間業(yè)務(wù)的管理缺乏業(yè)務(wù)政策和決策的統(tǒng)一性、連貫性，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展受到了嚴(yán)重制約。

（四）收費(fèi)偏低，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范

國(guó)內(nèi)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范、收費(fèi)偏低和標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一問(wèn)題已成為制約商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的主要障礙。在《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行辦法》出臺(tái)以前，各商業(yè)銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)高低不一，不少商業(yè)銀行在某種程度上將其作為爭(zhēng)奪存款份額的手段，致使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展出現(xiàn)低收費(fèi)或無(wú)償服務(wù)的惡性競(jìng)爭(zhēng)局面。《辦法》雖然對(duì)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有了一定的規(guī)定，但很多銀行仍然采取各種變通手段少收費(fèi)或不收費(fèi)，，使銀行在中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中仍然無(wú)法避免無(wú)序的惡性競(jìng)爭(zhēng)。經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一行開(kāi)辦了新業(yè)務(wù)品種，其他銀行一哄而上仿效的情況，導(dǎo)致銀行之間中間業(yè)務(wù)品種基本雷同。此外，受傳統(tǒng)觀念影響，我國(guó)消費(fèi)者對(duì)銀行的有關(guān)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)還不能接受，這又進(jìn)一步降低了銀行推廣新業(yè)務(wù)過(guò)程中的積極性。

（五）技術(shù)手段落后，高素質(zhì)從業(yè)人員嚴(yán)重不足

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是技術(shù)含量高的業(yè)務(wù)，對(duì)計(jì)算機(jī)的網(wǎng)絡(luò)化水平、電子通訊的速度質(zhì)量要求極高。而我國(guó)的商業(yè)銀行缺乏高效、快捷的結(jié)算支付系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)，給中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展帶來(lái)較大的負(fù)面影響。

此外，中間業(yè)務(wù)是知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，涉及領(lǐng)域廣，需要熟悉銀行業(yè)務(wù)及計(jì)算機(jī)、法律、國(guó)際金融、投資、證券、保險(xiǎn)等專業(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才。長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行培養(yǎng)了一批高素質(zhì)的專業(yè)人才，但缺乏既懂銀行業(yè)務(wù)，又懂證券、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，制約了那些技術(shù)含量高、附加值高的業(yè)務(wù)的深入發(fā)展。

（六）金融監(jiān)管部門和地方政府政策不統(tǒng)一，管理體制僵化

雖然央行在政策上鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)，但是由于央行的政策和地方政府的政策缺乏一致性，使得銀行和地方政府的糾紛時(shí)有發(fā)生。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，工商局認(rèn)為銀行發(fā)展的新業(yè)務(wù)未在營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注明，超出了其注冊(cè)的營(yíng)業(yè)范圍；物價(jià)局對(duì)銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)存在異議，要進(jìn)行整頓。

我國(guó)的《商業(yè)銀行法》對(duì)于銀行的業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，明確商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)不得從事信托投資業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)。雖然初衷是為了促進(jìn)金融業(yè)的穩(wěn)定和健康發(fā)展，但在客觀上限制了銀行設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)跨領(lǐng)域、綜合性、多方位的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，抑制金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。雖然央行已于2002年8月頒布了《管理辦法》，但仍然無(wú)法取得突破性進(jìn)展。

三、發(fā)展商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的對(duì)策與建議

針對(duì)上述問(wèn)題，我國(guó)可借鑒西方國(guó)家發(fā)展表外業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，采取如下對(duì)策：

（一）更新經(jīng)營(yíng)理念，將中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)利差將越來(lái)越小，利息收入對(duì)利潤(rùn)的貢獻(xiàn)度將大幅下降。我國(guó)商業(yè)銀行自身應(yīng)充分重視中間業(yè)務(wù)，摒除“中間業(yè)務(wù)只是存貸業(yè)務(wù)的附屬業(yè)務(wù)”的觀念，將中間業(yè)務(wù)定位為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，使之成為支柱業(yè)務(wù)。

（二）積極開(kāi)拓表外業(yè)務(wù)新品種，開(kāi)發(fā)出滿足差異化需求的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品

我國(guó)商業(yè)銀行可以考慮從業(yè)務(wù)種類、業(yè)務(wù)方式、業(yè)務(wù)內(nèi)容、客戶關(guān)系、收費(fèi)方式等方面進(jìn)行創(chuàng)新，發(fā)展咨詢業(yè)務(wù)和交易業(yè)務(wù)，在發(fā)展傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)的同時(shí)向客戶介紹信用卡、投資咨詢、個(gè)人理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。同時(shí)要對(duì)客戶資源進(jìn)行細(xì)分，滿足客戶多元化的需求。

（三）建立統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與內(nèi)控

商業(yè)銀行應(yīng)成立中間業(yè)務(wù)管理部，統(tǒng)一制定中間業(yè)務(wù)的發(fā)展目標(biāo)和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略，開(kāi)展中間業(yè)務(wù)活動(dòng)，并進(jìn)行有效地績(jī)效考核和評(píng)估。同時(shí)，健全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和監(jiān)管制度，中間業(yè)務(wù)是一種低風(fēng)險(xiǎn)性業(yè)務(wù)，但并不等于是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可能存在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。鑒于這種情況，商業(yè)銀行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)時(shí)，必須堅(jiān)持業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)防范并重的原則，建立中間業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部稽核和監(jiān)督等。

（四）制定統(tǒng)一的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)造良好的外部發(fā)展環(huán)境

金融監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)的管理需要進(jìn)一步完善，因此制定統(tǒng)一的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)就成為關(guān)鍵。因此應(yīng)充分發(fā)揮銀行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，由協(xié)會(huì)牽頭，加強(qiáng)銀行之間的溝通和聯(lián)系，使得銀行之間對(duì)于收費(fèi)所帶來(lái)的一系列問(wèn)題達(dá)成一致，以創(chuàng)建公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

（五）加強(qiáng)科技投入，打造高素質(zhì)人才隊(duì)伍

中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)很大程度上是技術(shù)裝備和人才的競(jìng)爭(zhēng)。

一方面，注意科技開(kāi)發(fā)，加快建設(shè)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)金融電子化，開(kāi)發(fā)或引進(jìn)能滿足不同客戶需求的軟件系統(tǒng)。

另一方面，中間業(yè)務(wù)種類繁多，涉及面廣，是集人才、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、信息、資金等于一身的綜合業(yè)務(wù)，因此，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)，不僅需要經(jīng)營(yíng)管理人才，還需要專業(yè)型和復(fù)合型人才。

在這種情況下，商業(yè)銀行既要大力引進(jìn)一批具備金融、法律、財(cái)會(huì)、稅收、企業(yè)管理、計(jì)算機(jī)等專業(yè)知識(shí)的人才；又要建立員工長(zhǎng)效培訓(xùn)機(jī)制，為員工提供再學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，使其能夠符合中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要。

（六）完善金融法規(guī)，實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)

盡快制定有關(guān)表外業(yè)務(wù)法律和規(guī)章，放松對(duì)中間業(yè)務(wù)的限制，從法律上保障中間業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)，避免政策不統(tǒng)一給中間業(yè)務(wù)帶來(lái)的阻礙，此外，立法應(yīng)逐步放松對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的限制，鼓勵(lì)銀行開(kāi)發(fā)新的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)品種，使得商業(yè)銀行早日實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)。從而為銀行進(jìn)行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供良好的外部條件。

參考文獻(xiàn)：

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