企業(yè)合同風(fēng)險管理精品(七篇)

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篇(1)

【關(guān)鍵詞】合同 風(fēng)險 管理 策略

合同管理是企業(yè)的重要管理內(nèi)容之一，合同管理一股劃分為四個階段：合同準(zhǔn)備階段，包括合同策劃、談判、擬定合同文本、審核等程序；合同訂立階段，包括正式簽署合同，分送合同等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更、終止等程序；合同歸檔階段，包括合同歸檔保管、資料整理等程序。

一、合同各階段風(fēng)險的分析與識別

（一）合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險

合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險是指在合同準(zhǔn)備過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，包括合同策劃風(fēng)險、談判風(fēng)險、合同文本風(fēng)險、審核風(fēng)險等。

合同策劃風(fēng)險是指在合同策劃階段存在的不滿足我方業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險，體現(xiàn)在合同策劃的目標(biāo)與我方要爭取的工作目標(biāo)不一致。

合同談判風(fēng)險是指在合同談判過程中忽略了重大問題或在重大問題上做出了不當(dāng)讓步的風(fēng)險。主要體現(xiàn)為：對合同標(biāo)的、產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量、價格的確定方式、支付方式、交付時間地點及違約責(zé)任等合同重要內(nèi)容，做出了不當(dāng)讓步，導(dǎo)致我方權(quán)益受損的風(fēng)險。

合同文本風(fēng)險是指合同內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，表現(xiàn)為未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，或未及時修改不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險。

合同審核風(fēng)險是指在合同審核過程中沒有發(fā)現(xiàn)或糾正合同不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：合同審核時未發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，或發(fā)現(xiàn)了問題，提出的改進意見和建議未反映到合同文本中。

（二）合同簽署階段的風(fēng)險

合同簽署階段的風(fēng)險是指在合同簽署階段存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：超越權(quán)限簽訂合同；合同印章管理不當(dāng)，為不符合程序的合同加蓋印章；或者簽署后的合同易被篡改的風(fēng)險。

（三）合同履行階段的風(fēng)險

合同履行階段的風(fēng)險是指在合同履行階段中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，包括合同履行過程中的風(fēng)險、合同變更風(fēng)險、合同終止風(fēng)險、合同糾紛處理風(fēng)險等。

合同履行過程中的風(fēng)險指在合同履行過程中存在的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為違約風(fēng)險，即合同雙方?jīng)]有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)。

合同變更風(fēng)險是指在合同變更中存在的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：合同變更未經(jīng)規(guī)范的管理程序，導(dǎo)致變更不當(dāng)或無效，或者應(yīng)當(dāng)變更的合同內(nèi)容而未采取相應(yīng)的變更行為。

合同終止風(fēng)險是指在合同終止過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：未達到終止條件而終止合同，或合同終止了而未辦理相關(guān)手續(xù)等。

合同糾紛處理不當(dāng)風(fēng)險是指在處理合同糾紛過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，主要包括：未及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告合同糾紛和擬采取的對策，或未及時有效防止和解決糾紛等。

（四）合同歸檔保管階段的風(fēng)險

合同規(guī)定保管的風(fēng)險是指在合同歸檔過程中存在的風(fēng)險，主要包括合同丟失或泄密等。

二、合同風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）外部環(huán)境因素

導(dǎo)致合同風(fēng)險的外部環(huán)境因素包括經(jīng)濟環(huán)境、政治、政策、法律、社會、科技進步及地理環(huán)境、交通事故、自然災(zāi)害等不可控因素。

（二）合同對方的因素

合同對方引起合同風(fēng)險的因素主要有合同對方蓄意欺詐、違約、財務(wù)狀況不佳、生產(chǎn)能力有限等。

（三）我方的因素

我方導(dǎo)致合同風(fēng)險的主要因素有合同管理不當(dāng)、財務(wù)狀況不佳、生產(chǎn)能力和技術(shù)水平不滿足合同規(guī)定要求等。

三、合同風(fēng)險的常用應(yīng)對策略

（一）風(fēng)險規(guī)避

風(fēng)險規(guī)避指當(dāng)項目風(fēng)險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果太嚴重，又無其他策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標(biāo)與行動方案，從而規(guī)避風(fēng)險的一種策略。采取合同規(guī)避是當(dāng)合同雙方對超出風(fēng)險承受度的合同風(fēng)險，通過放棄或者終止合同以避免和減輕損失的策略。

（二）風(fēng)險降低

通過緩和或預(yù)知等手段來減輕風(fēng)險，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減緩風(fēng)險帶來的不利后果。因此合同風(fēng)險降低是合同雙方在權(quán)衡效益后，采取適當(dāng)?shù)拇胧┙档秃贤L(fēng)險或減輕合同損失，將風(fēng)險控制在承受度之內(nèi)的策略。

（三）L險分擔(dān)

風(fēng)險分擔(dān)又叫風(fēng)險轉(zhuǎn)移，指將風(fēng)險轉(zhuǎn)移至參與該合同項目的其他人或組織，所以又叫合伙分擔(dān)風(fēng)險。因此可采取業(yè)務(wù)分包、或請擔(dān)保公司擔(dān)保等方式將合同風(fēng)險分散、分解出去從而降低風(fēng)險的策略。

（四）風(fēng)險預(yù)防

風(fēng)險預(yù)防指在合同存在潛在風(fēng)險的階段，采取適當(dāng)?shù)拇胧┍苊怙L(fēng)險發(fā)生或最大程度降低合同風(fēng)險的策略。

四、常用的合同風(fēng)險預(yù)防、控制方法

（1）合同訂立前應(yīng)對合同對象進行調(diào)查，對其履約能力和商業(yè)信譽做出評估。

（2）合同談判階段應(yīng)組建談判經(jīng)驗豐富、結(jié)構(gòu)合理的談判團隊，必要時應(yīng)當(dāng)有財會、審計、法律等方面的人員參與談判，避免在合同談判中忽略了重大問題或在重大問題上做出了不當(dāng)讓步，導(dǎo)致我方權(quán)益受損。

（3）合同文本應(yīng)規(guī)避合同內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，要求合同內(nèi)守和條款完整、明確，表述嚴密、恰當(dāng)。

篇(2)

【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn) 合同 風(fēng)險 管理

合同管理是企業(yè)防范經(jīng)營風(fēng)險,加強內(nèi)部控制的一項重要工作。房地產(chǎn)開發(fā)是一個復(fù)雜而龐大的工程,在房地產(chǎn)開發(fā)過程中,面臨的合同風(fēng)險很多,涉及到眾多的法律法規(guī),如合同法、物權(quán)法、招標(biāo)投標(biāo)法、土地管理法、城市房地產(chǎn)管理法等。作為房地產(chǎn)企業(yè),要實現(xiàn)控制經(jīng)營風(fēng)險和效益最大化的目標(biāo),就必須對項目開發(fā)全過程所涉及的合同進行有效管理。本文主要針對房地產(chǎn)企業(yè)在項目開發(fā)過程中最終構(gòu)成項目開發(fā)成本的相關(guān)合同(以下統(tǒng)稱“項目合同”)的管理(包括對合同談判、簽訂、履行、完成和總結(jié)等一系列行為的監(jiān)督、檢查、糾正、完善的全過程)進行探討。通過對項目合同的風(fēng)險管理,達到控制房地產(chǎn)項目開發(fā)成本和預(yù)防經(jīng)營風(fēng)險的目

的。

一、房地產(chǎn)企業(yè)項目合同的特點

1、主體的多樣性

房地產(chǎn)項目按照開發(fā)進程,通常要簽訂的合同有:土地使用權(quán)出讓合同、合作開發(fā)合同、項目貸款合同、設(shè)計合同、監(jiān)理合同、勘察合同、咨詢合同、施工合同、材料設(shè)備采購安裝合同等。因此在項目開發(fā)過程中,需要與不同的主體進行合同談判與商洽。

2、條款的專業(yè)性

房地產(chǎn)開發(fā)通過專業(yè)化運作,已形成了較為成熟的模式,因此項目開發(fā)中涉及的多數(shù)合同均有通用(固定)條款或直接體現(xiàn)為格式合同。專業(yè)化的合同條款既有利于減少分歧,提高合同談判效率,又有利于事后達成共識,對合同執(zhí)行過程中產(chǎn)生的糾紛起到化解矛盾的作用。

3、期限的長期性

房地產(chǎn)開發(fā)具有較長的周期,通常項目合同的履行時間跨度較長,甚至涵蓋整個項目開發(fā)周期,如合作開發(fā)合同、施工合同、設(shè)計合同、監(jiān)理合同等。

4、履行的復(fù)雜性

受市場變化、政策調(diào)控、法律法規(guī)出臺或修訂、項目所處位置規(guī)劃或地理條件變化等的影響,合同在履行過程中,可能出現(xiàn)種種突發(fā)狀況,除了根據(jù)合同條款來協(xié)商解決,由于房地產(chǎn)項目合同通常標(biāo)的額都較大,一旦發(fā)生利益沖突,各方為了維護自身權(quán)利,往往可能展開尖銳的談判,或采取各種應(yīng)對措施,增加了合同履行的難度。

二、房地產(chǎn)企業(yè)項目合同存在的風(fēng)險

合同風(fēng)險是客觀存在的。房地產(chǎn)項目開發(fā)的復(fù)雜性,房地產(chǎn)項目合同自身的特性,使房地產(chǎn)項目合同可能面臨下述風(fēng)險。

1、履約風(fēng)險

(1)合同主體履約能力風(fēng)險。合同主體的履約能力是合同的目的能否順利實現(xiàn)的保證。由于房地產(chǎn)項目的開發(fā)周期一般較長,因此在合同履行過程中,可能遇到合同主體因各種主客觀因素造成履約能力下降或履約不能,如經(jīng)營管理不善、資金出現(xiàn)問題、施工單位受其他重大安全事故影響等。(2)合同條款風(fēng)險。合同是合同主體對某些事項經(jīng)過協(xié)商確定的約定,因此,在合同談判或簽訂過程中,合同各方可能出現(xiàn)一些基于信任或妥協(xié)讓步的條款,對日后合同的順利履行可能產(chǎn)生不確定性。此外,在合同金額、結(jié)算依據(jù)、時間節(jié)點、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、安全等對項目成本影響大的方面,如果在細節(jié)上沒有注意予以明確,將會存在很大的合同履行隱患。(3)補救措施不當(dāng)風(fēng)險。合同履行過程中如果產(chǎn)生糾紛,必須及時采取相關(guān)措施,如果未能及時收集相關(guān)證據(jù),導(dǎo)致證據(jù)不足或訴訟時效過期等,可能產(chǎn)生敗訴的風(fēng)險。

2、政策風(fēng)險

房地產(chǎn)作為國民經(jīng)濟的重要產(chǎn)業(yè)之一,受國家政策影響明顯,具有較濃的行政色彩。房地產(chǎn)項目合同的簽訂雖然也遵循市場經(jīng)濟平等自愿協(xié)商的原則,但是,如果遇到新的政策出臺或者城市規(guī)劃的調(diào)整,容易出現(xiàn)因形勢變化導(dǎo)致合同無法繼續(xù)履行的情況。

3、市場風(fēng)險

房地產(chǎn)行業(yè)市場化程度較高,市場價格的波動和商品供需的變化對房地產(chǎn)的作用直接且巨大,必然會對項目的成本控制、經(jīng)營效益甚至企業(yè)的發(fā)展前景產(chǎn)生影響,在市場經(jīng)濟條件下,這種風(fēng)險是客觀存在的,合同條款的設(shè)定往往無法回避。

4、企業(yè)管理風(fēng)險

由于高層領(lǐng)導(dǎo)不重視、相關(guān)規(guī)章制度不健全、企業(yè)合同管理制度缺失、存在漏洞或未及時修訂、重要管理

人員或合同執(zhí)行人員流動、對合同的監(jiān)督?jīng)]有及時到位等使項目合同管理存在一定的風(fēng)險。

三、構(gòu)建有效的項目合同管理體系

既然房地產(chǎn)企業(yè)在開發(fā)項目過程中,合同風(fēng)險是必然存在的,那么,如何減少風(fēng)險發(fā)生的可能性,就成為房地產(chǎn)企業(yè)合同管理的出發(fā)點。從項目管理的角度而言,構(gòu)建有效的項目合同管理體系,將在一定程度上減少項目合同風(fēng)險發(fā)生的可能性。

1、制度管理

健全的制度能夠使企業(yè)在規(guī)范化管理中有據(jù)可依,提高管理效率,降低經(jīng)營風(fēng)險。建立完備的項目合同管理體系,建立健全相關(guān)規(guī)章制度是其重要內(nèi)容。項目合同管理的制度貫穿項目管理全過程,主要涉及:合同信息收集與傳遞、合同審批流程與權(quán)限、合同簽訂與執(zhí)行、合同監(jiān)督與檢查、合同后評價、合同印章管理、合同檔案管理等。

2、流程管理

(1)權(quán)限管理。合同的審批必須嚴格執(zhí)行項目合同的管理流程,要求分工明確、權(quán)責(zé)清晰。對構(gòu)成項目成本的全部合同進行分類管理,如投資與土地類合同、設(shè)計類合同、工程類合同、營銷包裝類合同、財務(wù)類合同、顧問咨詢類合同等,并按不同合同的性質(zhì)、標(biāo)的額或重要性進行分級審批,通常的流程是主辦人員-部門負責(zé)人-分管領(lǐng)導(dǎo)-公司領(lǐng)導(dǎo),必要時還要由各相關(guān)部門特別是法務(wù)部門進行會簽。合同的審批必須遵循嚴格的權(quán)限原則,絕對不允許簽訂超越權(quán)限的合同。嚴禁口頭協(xié)議和倒簽合同。(2)合同談判和簽訂管理。一是合同主體管理。必須嚴格審核合同主體的簽約資格、資質(zhì)、信譽度、經(jīng)濟狀況等,是否為獨立法人或持有相關(guān)授權(quán)書,特別是非本地的企業(yè)要注意了解其資信情況,是否存在不良記錄等,如采用招標(biāo)形式再進行合同談判的,招標(biāo)時要嚴格設(shè)定準(zhǔn)入門檻,對相關(guān)單位的資質(zhì)等級進行嚴格把關(guān)。二是合同條款管理。盡量爭取由本企業(yè)擬定合同文本。一般合同文本由主辦部門擬稿,重要合同由主辦部門會同法務(wù)部門共同擬稿,并請相關(guān)部門進行會簽,如企業(yè)已形成格式文本,應(yīng)盡量采用格式文本。合同的必備條款包括:合同類型、合同的主體名稱、合同目標(biāo)(包括質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、時間節(jié)點、價格、安全等目標(biāo))、合同主體雙方的權(quán)利和義務(wù)、雙方的違約責(zé)任等。從合同的談判階段就要開始有意識地研究合同條款中存在的不確定因素,嚴格審查合同中的特殊條款,對其合法性要盡量提請專業(yè)人員進行法律審核,避免因條款違法而導(dǎo)致合同無效。與合同有關(guān)的招投標(biāo)文件及談判備忘錄等要注意審查與合同文本之間是否存在沖突之處,明確合同解釋的優(yōu)先順序,同時,該部分文件作為合同的組成部分要一并管理存檔。三是合同用章管理。合同章要由專人管理,印章管理人員要嚴格在批準(zhǔn)范圍內(nèi)用印并進行登記。合同必須由法定代表人或負責(zé)人簽署后方可對外簽訂,非經(jīng)授權(quán),印章管理人員不得在其他人簽署的合同上用章。(3)合同履行和監(jiān)督管理。本階段的管理主要圍繞合同條款內(nèi)容進行,是全面的、動態(tài)的管理。一是合同一旦生效,主辦部門就要及時進行合同交底。合同交底包括對內(nèi)和對外兩個方面。對內(nèi),合同主辦部門要將合同目標(biāo)分解到本部門相關(guān)人員及相關(guān)部門,保證合同信息在相關(guān)人員和部門的有效流動,形成全員合同管理意識,如財務(wù)部門對資金流和結(jié)算尾款的控制,成本部門對價格變動的控制等,從而使合同的執(zhí)行風(fēng)險通過層層把關(guān)得到有效控制。對外,合同主辦部門要及時將合同的相關(guān)信息披露給相關(guān)配合單位,如監(jiān)理公司等。二是合同執(zhí)行部門要嚴格根據(jù)合同條款來履行合同義務(wù)。在合同執(zhí)行過程中,要本著謹慎的原則,對各種文件往來要注意有效簽收并妥善保管好原件,同時,做好各項記錄,如施工中的工程簽證、設(shè)計變更、支付憑證等,保管好各種相關(guān)證據(jù),減少將來處理合同糾紛的可能成本。在維護自身權(quán)利的過程中,要注意索賠等的訴訟時效。三是對政策變化、法律法規(guī)調(diào)整、市場動向、合同主體的經(jīng)營情況等要時刻保持關(guān)注,預(yù)防各種可能出現(xiàn)的不利情況,對可能出現(xiàn)毀約或違約的情況要及時采取相關(guān)措施,避免擴大損失,如行使抗辯權(quán)、撤銷權(quán)、代位權(quán)等,如因我方原因?qū)е潞贤男邪l(fā)生變化,要及時變更或簽訂補充協(xié)議,取得對方諒解,避免違約風(fēng)險。對合同條款變更或簽訂補充協(xié)議要本著審慎的態(tài)度,嚴格按合同管理制度的要求和審批流程進行,杜絕隨意變更合同條款的現(xiàn)象。四是建立合同臺賬。通過系統(tǒng)軟件對合同進行管理,內(nèi)容包括:合同摘要表、合同文本管理、合同執(zhí)行情況記錄、合同臺賬管理、合同匯總報表、紙質(zhì)合同的受控發(fā)放和管理、電子合同的共享和查詢的管理等,通過系統(tǒng)的管理,追蹤合同執(zhí)行情況,及時掌握合同的動態(tài)及潛在風(fēng)險,系統(tǒng)地對整個項目所涉及的合同進行全面、動態(tài)的成本控制和管理。五是合同履行完畢后,要及時進行總結(jié),分析合同履行中存在的問題,各方的責(zé)任大小,對合同履行情況進行風(fēng)險評級,為以后的合同簽訂積累相關(guān)資料。(4)合同檔案管理。合同是確立合同各方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)文件,在“誰主張誰舉證”的民事訴訟框架下,充分有效的證據(jù)是贏得訴訟、解決爭議的關(guān)鍵所在,完整齊備的合同檔案將是解決糾紛的有力證據(jù),因此,合同檔案的管理對項目開發(fā)的順利完成具有重要意義。合同文件的保管應(yīng)遵循及時歸檔、科學(xué)分類、完整保管的原則。合同文件包括:合同文本、補充協(xié)議、各種有效的會議紀(jì)要、合同審批表等,應(yīng)由專人編號保管,各相關(guān)部門應(yīng)保管相關(guān)復(fù)印件。

四、人員管理

項目合同的管理最終要落實到相關(guān)人員的責(zé)任上。因此,要加強對員工的合同管理風(fēng)險意識的培訓(xùn)。

第一,房地產(chǎn)企業(yè)由于所處行業(yè)專業(yè)性較強,一般較注重員工的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)過程中的法律風(fēng)險很多,因此要加強對員工的合同風(fēng)險意識教育,特別是與房地產(chǎn)行業(yè)息息相關(guān)的法律法規(guī)和部門規(guī)章等,必須經(jīng)常組織相關(guān)人員進行學(xué)習(xí)。

第二,企業(yè)成立專門負責(zé)合同管理的人員或部門,各部門配備專職或兼職的合同管理人員,明確其職責(zé),人員配備和組織架構(gòu)形成互相制約、層層把關(guān)的監(jiān)督模式,一般情況下,由成本控制部門或法律事務(wù)部門對合同的管理進行檢查、監(jiān)督,列入考核目標(biāo)。此外,要重視合同管理人員的流動管理,避免交接脫節(jié)造成的失控。

篇(3)

企業(yè)在發(fā)展的過程中會接觸許多法律問題，其面臨的法律風(fēng)險也隨著企業(yè)所面臨的法律事務(wù)的增加而增大。作為法律風(fēng)險的一種，合同法律風(fēng)險是企業(yè)在制定、履行合同的過程中必須面臨的法律風(fēng)險。企業(yè)是盈利性的社會經(jīng)濟組織，其需要以合同為紐帶進行對外經(jīng)營，可以說合同為其獲取經(jīng)濟利益提供了有力保障。因此，合同對一個企業(yè)的重要性是可想而知的，對企業(yè)合同法律風(fēng)險問題進行研究具有深刻的現(xiàn)實意義。

一、企業(yè)合同法律風(fēng)險分析

1.企業(yè)合同簽訂的風(fēng)險

企業(yè)合同簽訂的風(fēng)險有兩種體現(xiàn)，一種是由合同簽訂工作的準(zhǔn)備工作不夠充分造成的，如對合同相對方的商業(yè)信譽、履行能力等方面的審查不仔細；另一種是由合同內(nèi)容、簽訂程序的不明確、不公平、不合法等原因造成的，如合同中的條款不夠齊備，對簽訂合同雙方的經(jīng)濟責(zé)任缺少明確規(guī)定。兩類法律風(fēng)險來源中不論是哪一種，只要有一點考慮不周，企業(yè)自身的合法權(quán)益就很難得到保障。

2.企業(yè)合同履行的風(fēng)險

合同履行風(fēng)險是指在合同履行過程中由于合同相對方違約或者是由于不可抗力量的影響而導(dǎo)致的企業(yè)損失。其來源如下：一方面，由于疏于合同履行的管理，企業(yè)未能對相對方的動態(tài)進行及時了解與掌握，因而采取措施不及時，導(dǎo)致與對方發(fā)生糾紛，從而使企業(yè)利益受損；另一方面，由于企業(yè)自身的反應(yīng)滯后而未能及時進行維權(quán)也會導(dǎo)致企業(yè)利益受損。

3.企業(yè)合同管理的風(fēng)險

由于不夠重視企業(yè)合同管理工作，許多企業(yè)對合同缺少動態(tài)管理，有的企業(yè)則是在企業(yè)管理工作上流于形式，導(dǎo)致對合同履行過程中出現(xiàn)問題的證據(jù)保留不完善，甚至沒有保留，因而在糾紛發(fā)生時企業(yè)即使有理，卻因為缺少有力的證據(jù)而陷入了尷尬局面，這對企業(yè)利益的維護是非常不利的。

二、企業(yè)合同法律風(fēng)險的防范措施

1.企業(yè)提高合同法律風(fēng)險意識

一方面，提高合同法律風(fēng)險意識是企業(yè)識別法律風(fēng)險，進而化解法律風(fēng)險的前提；另一方面，提高企業(yè)合同法律風(fēng)險意識為企業(yè)合同風(fēng)險防范機制的構(gòu)建奠定了思想基礎(chǔ)。企業(yè)可以通過集中授課、經(jīng)驗交流等形式來加強對各級管理者的培訓(xùn)，提高管理者的合同法律風(fēng)險意識，讓他們對合同法律風(fēng)險及其危害有充分的認識，從而使管理者的對合同法律風(fēng)險的防范意識增強。與此同時，企業(yè)還應(yīng)加強對管理者談判技巧、合同起草及其注意事項等方面的培訓(xùn)，不斷增強管理者的業(yè)務(wù)水平，做到從根源上防范合同法律風(fēng)險的出現(xiàn)。

2.實施合同全過程監(jiān)控和管理

由于企業(yè)合同從洽談到終止的整個過程中都會存在不同程度的法律風(fēng)險，因此企業(yè)對合同法律風(fēng)險的防范應(yīng)從合同的每個環(huán)節(jié)入手，實施全過程的監(jiān)控和管理。首先，在合同簽訂之前，企業(yè)管理者要對合同相對方的商業(yè)信譽、履行能力等各種情況進行仔細了解，做好對合同相對方的資質(zhì)審查工作。與此同時，企業(yè)管理者要做好企業(yè)合同標(biāo)準(zhǔn)文本的編輯工作，不斷提高企業(yè)管理的效率。其次，在合同簽訂的過程中，企業(yè)管理者要仔細對合同的內(nèi)容、程序進行審查，確保合同內(nèi)容的合法以及合同中各種權(quán)利、義務(wù)、經(jīng)濟責(zé)任等一些列內(nèi)容的明確、清楚表達，同時還要確保簽約手續(xù)的齊全。最后，在合同履行的過程中，一旦企業(yè)因合同的履行效果出現(xiàn)無法達到預(yù)想效果，甚至根本無法履行時，為了避免損失的進一步擴大，企業(yè)應(yīng)按照合同的相關(guān)規(guī)定及時行使自己的權(quán)利，依法維護企業(yè)自身的利益。與此同時，企業(yè)還應(yīng)該及時對相關(guān)證據(jù)材料進行搜集，以為日后糾紛的解決作出充足的準(zhǔn)備。

3.建立、健全合同管理規(guī)章制度，使企業(yè)合同管理體系得到完善

建立、健全規(guī)章制度是實現(xiàn)合同管理規(guī)范化、科學(xué)化的前提，企業(yè)只有制定了合理的規(guī)章制度，合同管理體系才能不斷完善，企業(yè)合同的管理工作才能切實得到落實。在實踐中，合同管理規(guī)章制度的制定應(yīng)從多種方面入手，用強a有力的規(guī)章制度來激勵和約束合同簽訂、履行的每一個環(huán)節(jié)，對每一個環(huán)節(jié)進行深入管理。此外，企業(yè)應(yīng)實行合同管理責(zé)任制，將合同管理工作落實到每一層工作崗位上，實現(xiàn)合同的分層管理，讓企業(yè)員工在合同管理工作中各司其職，努力將合同管理工作落到實處，從而實現(xiàn)企業(yè)合同管理的系統(tǒng)化，使企業(yè)合同管理體系得到不斷完善。

篇(4)

關(guān)鍵詞：公路；企業(yè)管理；風(fēng)險管理；索賠管理

中圖分類號：X820.4 文獻標(biāo)識碼：A

工程承包是一項“高風(fēng)險事業(yè)”，隨市場競爭日趨激烈，那種有工程項目，就有收益、利潤的時代一去不復(fù)返。建筑企業(yè)在項目上要有盈利，除了要有扎實的基本功，較高的生產(chǎn)管理水平等內(nèi)在因素的掌握外，還要有預(yù)見風(fēng)險、管理風(fēng)險、抵抗駕馭外界風(fēng)險的能力。有遠見和有膽識的建筑企業(yè)應(yīng)善于識別、評估項目風(fēng)險，靈活采取多種措施防范風(fēng)險，密切監(jiān)控存在的風(fēng)險，適時運用索賠進行風(fēng)險管理，從而減少企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險成本，使自己成為駕馭企業(yè)風(fēng)險的成功者。

1 建筑企業(yè)風(fēng)險管理簡述

隨著我國公路建筑工程項目的招投標(biāo)逐漸與國際接軌，面對競爭激烈的建筑市場，我國建筑企業(yè)困難重重、步履艱難、抗風(fēng)險能力較差。建筑企業(yè)要想在競爭中立于不敗之地，必須加強建筑企業(yè)風(fēng)險管理，向管理要效益，規(guī)避市場風(fēng)險。

2 我國建筑企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

公路建筑企業(yè)的風(fēng)險因素很多，根據(jù)建筑企業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生的因素劃分，建筑企業(yè)常見的風(fēng)險主要有：經(jīng)營風(fēng)險，管理風(fēng)險，財務(wù)風(fēng)險等。

我國目前許多建筑企業(yè)對風(fēng)險管理尚處于初步認識和依靠經(jīng)驗積累階段，風(fēng)險意識不強，風(fēng)險管理機制不健全，沒有真正形成動態(tài)風(fēng)險管理的機制和模式，缺少運用合同防范風(fēng)險的意識。因此，客觀分析市場，建立和完善風(fēng)險機制，研究企業(yè)風(fēng)險管理方法，對促進建筑企業(yè)經(jīng)濟穩(wěn)定、持續(xù)、快速的發(fā)展具有重大的現(xiàn)實意義。

2.1 公路建筑企業(yè)風(fēng)險管理意識不強，缺乏風(fēng)險的防范措施

我國公路建筑企業(yè)經(jīng)營者和工程項目管理者的風(fēng)險意識不強，缺乏系統(tǒng)性和明確的風(fēng)險管理目標(biāo)，分布于施工組織設(shè)計和施工技術(shù)方案等文件，沒有正式的項目風(fēng)險管理。建筑企業(yè)高層管理人員往往注重業(yè)務(wù)量，忽視技術(shù)的管理，更缺乏專業(yè)風(fēng)險管理。大多數(shù)建筑企業(yè)未能建立起全面、完善的風(fēng)險管理防范系統(tǒng)，對于投標(biāo)項目投標(biāo)前的可行性分析不夠，對潛在的投標(biāo)對象估計不足，有項目就去投標(biāo)，中標(biāo)率很低。

2.2 風(fēng)險管理機制不健全，抵抗風(fēng)險能力差

國內(nèi)大多數(shù)建筑企業(yè)對風(fēng)險管理沒有明確的定位，在企業(yè)和項目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險管理部門和職能，缺乏專職部門和人員來履行風(fēng)險管理職責(zé)。建筑企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險機制不健全，使得化解、抵御風(fēng)險的能力差，增加了組織結(jié)構(gòu)的運行風(fēng)險。對項目經(jīng)理任用產(chǎn)生的風(fēng)險，項目施工管理產(chǎn)生的風(fēng)險，質(zhì)量風(fēng)險、安全管理風(fēng)險及材料價格風(fēng)險重視不夠，也缺少相應(yīng)的約束機制；一旦遭遇風(fēng)險，全企業(yè)上下一團糟。

2.3 缺乏運用索賠管理動態(tài)防范風(fēng)險的意識

合同的客觀風(fēng)險，是合同雙方無法回避。國內(nèi)建筑企業(yè)在合同簽訂前對風(fēng)險預(yù)測、分析不足，不能規(guī)避一些不必要承擔(dān)的風(fēng)險。在合同中不能很好限制風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，對可以免除責(zé)任的條款研究不透徹，更缺乏運用索賠管理動態(tài)防范風(fēng)險的意識。

3 風(fēng)險管理在建筑企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理中的創(chuàng)新應(yīng)用

隨著社會發(fā)展，建筑企業(yè)面臨的風(fēng)險不斷變化，情況也更復(fù)雜，這樣建筑企業(yè)防范和控制風(fēng)險措施也要不斷的改進和創(chuàng)新。本人通過對本單位和其它建筑企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀進行調(diào)查和分析，認為要做好風(fēng)險管理還需從以下幾個方面進行研究。

3.1 樹立風(fēng)險管理意識，積極進行風(fēng)險管理

面對復(fù)雜多變的市場形勢，建筑企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)必須樹立強烈的風(fēng)險意識和危機意識，時刻保持清醒頭腦，認真預(yù)測、分析方方面面的風(fēng)險，慎重制定應(yīng)對風(fēng)險的有效措施，做到理性地分析，理智地對待，未雨綢繆，變不利為有利，變被動為主動，使企業(yè)立于不敗之地。

3.2 加強企業(yè)內(nèi)部管理，建立健全的風(fēng)險管理機制

一個建筑企業(yè)管理水平的高低，直接反映抵御風(fēng)險能力的大小。因此，加強企業(yè)內(nèi)部管理，建立健全的風(fēng)險管理機制不僅能夠有效地抵御風(fēng)險，而且還能減小風(fēng)險造成的損失。

3.3 運用索賠進行建筑企業(yè)風(fēng)險管理

索賠是建筑企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分，它必須體現(xiàn)整個經(jīng)營戰(zhàn)略，體現(xiàn)長遠利益和眼前利益、整體利益和局部利益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。通過“風(fēng)險管理小組”建議，公司一方面抓住索賠機會主動索賠，有效控制和減輕了企業(yè)風(fēng)險。另一方面通過索賠管理，加強了各方主動防范風(fēng)險的意識，規(guī)避一些了風(fēng)險，促進工程項目健康有序發(fā)展。

4 風(fēng)險管理在建筑企業(yè)經(jīng)營管理中創(chuàng)新應(yīng)用的建議

通過實踐本人認為，企業(yè)要做好風(fēng)險管理工作，首先要做好以下幾個方面工作。

4.1 提高員工素質(zhì)，增強員工風(fēng)險管理能力

作為企業(yè)的員工，人人都要履行好自己的職責(zé)，具體體現(xiàn)在要對經(jīng)營管理的全過程和結(jié)果負責(zé)，要把企業(yè)看成是自己的企業(yè)，企業(yè)風(fēng)險的防范無疑需要所有員工付出努力。在企業(yè)風(fēng)險管理的所有因素中，“員工”的作用是最關(guān)鍵的，通常情況下，建筑企業(yè)的成功取決于員工的行為和能力。建筑企業(yè)項目規(guī)模較大，施工周期長，不同程度地存在著效益、質(zhì)量、工期、安全等多方面的風(fēng)險，因此，員工必須具有盤查建筑企業(yè)風(fēng)險源的能力，并能作出風(fēng)險識別和加以控制。

4.2 慎重決策建筑企業(yè)經(jīng)營中的風(fēng)險

建筑施工企業(yè)的經(jīng)營決策風(fēng)險主要指承攬工程的市場風(fēng)險，它是各類經(jīng)營風(fēng)險中的核心風(fēng)險。建筑企業(yè)的生存和發(fā)展依托于建筑市場，而每個建設(shè)項目都有其特定的背景和環(huán)境，在市場還不成熟的情況下，往往重視對項目本身的競爭而忽視對項目進行深層次的研究和分析。因此，投標(biāo)競價的可行性分析極為重要，特別是對于建筑企業(yè)工程項目更應(yīng)該作嚴格的風(fēng)險評估，嚴防業(yè)主進行開發(fā)風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁。建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)知曉并掌控項目內(nèi)在的經(jīng)營風(fēng)險成為對項目取舍的先決條件。

4.3 加強企業(yè)內(nèi)部管理，健全風(fēng)險管理機制

加強企業(yè)內(nèi)部管理，做好過程控制，使企業(yè)最大限度地消除存在的經(jīng)營風(fēng)險隱患。在材料進場驗收、現(xiàn)場施工管理上都必須把工程質(zhì)量放在首位，搞好工程質(zhì)量管理和質(zhì)量監(jiān)督，堅決避免質(zhì)量風(fēng)險；在施工過程中要把安全生產(chǎn)、文明施工作為建筑企業(yè)的座右銘，時刻警惕安全風(fēng)險。以人為本，充分發(fā)揮和協(xié)調(diào)好企業(yè)各專業(yè)部門的職能，強化工程項目的中間監(jiān)控。結(jié)合實際，建立適合自身的風(fēng)險管理體系，完善風(fēng)險考核辦法，健全風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，把企業(yè)的效益真正地留在企業(yè)。

4.4 加強合同管理，靈活處理索賠

合同風(fēng)險是指企業(yè)在履行經(jīng)濟合同過程中，合同他方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響時對本企業(yè)造成的經(jīng)濟損失。一方面建筑施工企業(yè)在工程合同簽訂后應(yīng)該密切關(guān)注和監(jiān)控其執(zhí)行情況，要有遠見地處理隨時發(fā)生的變化情況，抓住有利時機提出索賠，從而達到有效的控制風(fēng)險；另一方面，建筑企業(yè)的施工合同在正式簽訂前必須按規(guī)定程序進行評審，防止合同中不利條款的出現(xiàn)，把合同的隱患消滅在評審階段，從而達到控制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的目的。處理索賠時要堅持友好協(xié)商的立場，靈活處理索賠。

結(jié)語

在風(fēng)險管理實踐中，索賠是建筑企業(yè)提高項目管理水平的有效途徑，也是企業(yè)控制工程成本，增加施工收入，實現(xiàn)開源節(jié)流，提高經(jīng)濟效益，進行風(fēng)險管理的重要渠道。同時，索賠是一項系統(tǒng)工程，其知識面涉及到工程管理、技術(shù)、經(jīng)濟、法律法規(guī)等各個方面，資料來源于業(yè)主、監(jiān)理、內(nèi)部各職能部門和基層單位，索賠管理貫穿于工程項目全過程、工程實施的各個環(huán)節(jié)和各個階段。組織好索賠，除了要求索賠人員對合同條件都必須有充分了解外，同時也要掌握一些工程技術(shù)、法律、FIDIC的系統(tǒng)知識，并有一定的綜合協(xié)調(diào)管理能力。

參考文獻

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[2]周銀河，嚴薇.建筑經(jīng)濟與企業(yè)管理[M].武漢大學(xué)出版社，2001年4月.

篇(5)

Abstract： With the arrival of international market， many construction companies begin to go abroad to contract international projects. The international projects may have a higher income， while the facing risk factors will be also more and larger. Therefore， the role of risk management in international engineering projects is more and more important. Each company that participating in the international projects should pay more attention to the risk management， continuously improve the level of risk management， and strive to obtain higher benefits with smaller risks.

關(guān)鍵詞： 國際；工程；風(fēng)險；管理

Key words： international；engineering；risk；management

中圖分類號：F270 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）35-0100-02

0 引言

在當(dāng)前國內(nèi)市場競爭日趨激烈的情況下，越來越多的施工企業(yè)已經(jīng)走出了國門，到國外承攬國際工程項目。與國內(nèi)工程項目比較，國際工程項目面臨的社會政治環(huán)境與市場環(huán)境更加復(fù)雜多變，所面臨的風(fēng)險因素種類更多、造成的影響更大。因此，風(fēng)險管理在國際工程項目中的作用也越來越重要。風(fēng)險管理的好壞，有時甚至能決定一個項目的成敗。本文試圖通過對風(fēng)險因素的簡要辨識與分析，揭示出國際工程項目的主要風(fēng)險因素，同時提出了一些相應(yīng)的風(fēng)險管理及控制措施供借鑒參考。

1 風(fēng)險與風(fēng)險管理

1.1 風(fēng)險 風(fēng)險是指預(yù)期收益不能實現(xiàn)的可能性和概率，是風(fēng)險項目實施過程中不確定事件的機會對項目目標(biāo)所產(chǎn)生的累積不利影響結(jié)果。簡而言之，工程項目風(fēng)險是由于不確定性而造成的損失，且損失也不確定。

1.2 風(fēng)險管理 風(fēng)險管理就是通過風(fēng)險因素的識別、分析與評價，預(yù)先選擇和制訂有效的風(fēng)險防范措施并加以實施，以盡可能做到有計劃地回避或降低風(fēng)險，保障企業(yè)的經(jīng)濟效益與社會效益的一系列管理行為。

2 國際工程項目風(fēng)險

2.1 國際工程項目風(fēng)險的特點 ①風(fēng)險因素眾多，控制難度大；②不可控因素多，需企業(yè)外部多方協(xié)助；③風(fēng)險后果嚴重，除了經(jīng)濟損失與延期損失外，還可能會導(dǎo)致整個項目停滯甚至終止。

2.2 國際工程項目風(fēng)險管理注意事項 ①重視事先控制，認真做好風(fēng)險的辨識、分析及評價，尤其對于發(fā)生概率大、影響力大的風(fēng)險因素必須進行細致的分析與評價；②根據(jù)風(fēng)險分析與評價結(jié)果，在投標(biāo)前應(yīng)做出風(fēng)險回避或降低的措施；③風(fēng)險控制要多方法、多渠道；④強化全員風(fēng)險意識，認真執(zhí)行各項風(fēng)險預(yù)防措施；⑤注重風(fēng)險監(jiān)控，及時改進與完善風(fēng)險管控措施。

3 國際工程項目風(fēng)險辨識、分析與評價

3.1 風(fēng)險辨識 風(fēng)險辨識是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。是指風(fēng)險管理人員在收集資料和調(diào)查研究之后，運用各種方法對尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險以及客觀存在的各種風(fēng)險進行系統(tǒng)歸類和全面識別。風(fēng)險辨識的主要內(nèi)容是：識別風(fēng)險因素中的主要因素，識別風(fēng)險的性質(zhì)，識別風(fēng)險發(fā)生的概率，識別風(fēng)險可能引起的后果大小等。風(fēng)險辨識的方法主要有專家調(diào)查法、訪談法、財務(wù)報表法、初始風(fēng)險清單法、流程圖法、風(fēng)險調(diào)查法等。風(fēng)險識別的方法不是單一使用，盡可能將幾種方法結(jié)合起來使用效果會更好。這里，尤其要注意在可能的情況下盡量使用上風(fēng)險調(diào)查的方法。由于工程項目的特殊性，兩個不同的項目不可能有完全一致的項目風(fēng)險。因此，在項目風(fēng)險識別過程中，花費人力、物力、財力進行風(fēng)險調(diào)查是必不可少的，這既是一項非常重要的工作，也是項目風(fēng)險識別的重要方法。

3.1.1 招投標(biāo)階段 招投標(biāo)階段是前期決策締約階段風(fēng)險管理與控制的關(guān)鍵階段，在此階段，就要通過各種資料及現(xiàn)場勘察，認真仔細地進行項目風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析與評價。根據(jù)風(fēng)險分析與評價的結(jié)論，企業(yè)要采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對風(fēng)險程度大于企業(yè)自身承受能力的，要堅決回避；對于企業(yè)可以承受的項目，要根據(jù)風(fēng)險程度的大小制訂不同的投標(biāo)策略。

招投標(biāo)階段面臨的主要風(fēng)險有：①對工程項目所在國情況不熟悉，所參考或借鑒的相關(guān)資料較少；②工程項目資料不全，無法準(zhǔn)確編制標(biāo)書；③投標(biāo)策略出現(xiàn)偏差；④標(biāo)書質(zhì)量不高，報價缺乏競爭力。

3.1.2 合同締約階段 合同締約階段是指投標(biāo)方收到中標(biāo)通知書后到合同正式簽署這一階段。在此時期，發(fā)、承包雙方進入了合同細節(jié)談判，雖然大的實質(zhì)性的內(nèi)容如價格、主要施工方案等已在投標(biāo)書中確定不能改變，但仍會有許多細節(jié)的問題需要雙方共同協(xié)商。這些問題一般不會產(chǎn)生大的影響，但有時有的細節(jié)很重要，可能因為雙方在招投標(biāo)階段疏忽，到合同談判時才發(fā)現(xiàn)，而會對合同簽署產(chǎn)生較大影響。因此，在此階段，通過注重細節(jié)來規(guī)避風(fēng)險顯得尤為重要。

合同締約階段面臨的風(fēng)險主要有：①合同范圍界定有模糊之處；②合同條款遺漏；③合同條款措辭不清，表達有誤；④合同類型選擇不當(dāng)；⑤承發(fā)包模式選擇不當(dāng)；⑥合同索賠、合同爭議及糾紛解決條款未明確；⑦缺乏法律專業(yè)顧問審核，存在較大法律風(fēng)險。

3.1.3 合同履約階段 合同履約階段是指發(fā)承包雙方簽署合同并正式生效后直至合同終止這一階段。在合同進入履約階段后，承包商開始真正面臨各種風(fēng)險因素的實際考驗，在此階段風(fēng)險因素主要有承包商自身因素與外部因素。

承包商自身風(fēng)險因素主要有：①現(xiàn)場組織機構(gòu)組建緩慢；②人力資源不足；③準(zhǔn)備工作不充分；④資金不足，墊付困難；⑤臨建設(shè)施規(guī)劃不合理；⑥在現(xiàn)場工作的國內(nèi)人員情緒波動大，影響工作；⑦自身管理水平落后，組織管理不力，進度及質(zhì)量不能滿足甲方要求；⑧服務(wù)意識淡薄，質(zhì)保期內(nèi)維修不力，對企業(yè)信譽產(chǎn)生負面影響；⑨因施工質(zhì)量造成維修，增加成本；⑩質(zhì)保金不能全額回收。

外部風(fēng)險因素主要有：①工程款不能及時支付；②國內(nèi)外分包資源缺乏或價格偏高；③不可抗力；④工程所在國社會政治動蕩；⑤匯率損失；⑥通貨膨脹；⑦當(dāng)?shù)胤职趟髻r或雇用人員難于管理；⑧當(dāng)?shù)胤职趟髻r或雇用人員工作能力不強；⑨當(dāng)?shù)胤职趟髻r；⑩工程量出現(xiàn)較大變更；{11}當(dāng)?shù)囟惙ǖ榷愂辗苫蛘哒咦兓瘜?dǎo)致費用增加；{12}設(shè)備材料圖紙或建筑工程滯后導(dǎo)致工期拖延，成本增加。

3.2 風(fēng)險分析與評價 風(fēng)險分析與評價是指在風(fēng)險辨識的基礎(chǔ)上對風(fēng)險因素進行進一步的定量定性分析，以找出影響項目的主要的風(fēng)險因素，從而為采取有效的風(fēng)險控制防范措施提供依據(jù)。①招投標(biāo)階段。②合同締約階段。合同條款的疏漏與歧義以及不公平的合同條款這些情況發(fā)生機率大，給承包商可能帶來的損失也大，故是合同締約階段的主要風(fēng)險因素。③合同履約階段。工程所在國的社會政治穩(wěn)定與否是首要的風(fēng)險因素，其實包括匯率變化、通貨膨脹、工程量較大變更、工程延誤或停滯等發(fā)生概率較大，影響較大，故應(yīng)確定為重要風(fēng)險因素。

4 后期風(fēng)險管理

后期風(fēng)險管理是指在合同履約完畢并且已經(jīng)終止后的風(fēng)險管理活動，屬于事后管理與控制范疇。在后期風(fēng)險管理總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)，提出改過措施，以對以后的工程起到借鑒的作用。因此，此階段工作是收關(guān)之處，雖然對已完工程作用不大，但對提高企業(yè)風(fēng)險管理水平，促進工程風(fēng)險管理意識起著繼往開來的作用，因此，企業(yè)應(yīng)十分重視。由于人們往往加以忽視，故在此特意著重提出。

4.1 風(fēng)險因素辨識 后期風(fēng)險管理中主要會存在如下情況：①思想不重視；②分析與評價走形式，不認真、不仔細；③未形成規(guī)范的文字材料，起不到應(yīng)有的作用。

4.2 風(fēng)險分析與評價 在風(fēng)險管理與控制中，合同履約完畢后的工程項目分析與評價是對工程的整體分析與總結(jié)，發(fā)揮著總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn)，承前啟后的作用。它既是對過去的工程總結(jié)，又是未來工程的借鑒。是必不可少的一環(huán)，不能被省略或忽視，應(yīng)充分重視。

5 風(fēng)險管理措施

在進行風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析與評價后，企業(yè)應(yīng)根據(jù)分析與評價的結(jié)果制訂相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)防措施，以回避或降低可能發(fā)生的風(fēng)險。總的來說，風(fēng)險管理措施可分為風(fēng)險回避與風(fēng)險降低兩類。

5.1 風(fēng)險回避 風(fēng)險回避即企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評價結(jié)果，對于超出自己承受能力范圍的項目選擇放棄或退出。

在招投標(biāo)階段如果企業(yè)還未投標(biāo)，風(fēng)險回避即企業(yè)不進行項目投標(biāo)。此時經(jīng)濟損失較小，一般只為購買標(biāo)書費加些投標(biāo)前準(zhǔn)備費用。在企業(yè)已經(jīng)投標(biāo)及合同締約階段，選擇放棄項目來進行風(fēng)險回避時的損失相對大些，一般情況下可能會被沒收投標(biāo)保證金。在合同履約階段，由于企業(yè)已進行了大量的前期投入，加上一般情況下都要出具履約函，此時企業(yè)如由于自身原因放棄，經(jīng)濟損失及信譽損失就會很大了。由上可以看出，風(fēng)險回避主要在項目決策前期應(yīng)用，對企業(yè)損失及信譽各方面損失較小。而在合同進入正式履約階段，企業(yè)應(yīng)主要采取風(fēng)險降低的方法來控制風(fēng)險帶來的影響。當(dāng)然，也不能排除在特殊情況下，為了避免更巨大的損失，企業(yè)在合同履約階段終止合同。

5.2 降低風(fēng)險的措施 對承包商來說，處理風(fēng)險的方法包括風(fēng)險轉(zhuǎn)移與風(fēng)險自留兩種。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是對風(fēng)險造成的損失的承擔(dān)的轉(zhuǎn)移，是通過合同或非合同的方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給另一個人或單位的一種風(fēng)險處理方式。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的措施主要有保險、索賠、通過分包合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險等。

5.2.1 保險 保險是國際工程項目中必不可少的、有效的降低風(fēng)險的措施。承包商一般投保的險種有工程一切險、貨物運輸險、第三責(zé)任險等，具體投保范圍及投保金額可以根據(jù)工程具體所在地的情況、承包商自身情況、合同中業(yè)主的保險要求等來確定。

5.2.2 索賠 索賠是承包商降低與轉(zhuǎn)移風(fēng)險的另一有效手段。在合同履約階段，引起索賠的因素很多，包括：變更、不可抗力、業(yè)主原因造成的延誤或損失、異常的氣候等等。索賠的范圍及處理程序等一般都會在合同條款中進行規(guī)定，現(xiàn)在國際工程項目中，一般會采取以FIDIC合同文本為底稿的合同條款，如無特意的更改，索賠條款對承包商來說是相對公平的。因此，承包商應(yīng)利用好這些條款，在索賠事件發(fā)生后，及時按合同規(guī)定進行索賠，能夠有效地降低風(fēng)險，保證自身合理的經(jīng)濟利益。

5.2.3 通過分包合同進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移 承包商還可以通過工程分包將部分工程分包出去，而通過分包合同來將部分風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移與分散。

6 結(jié)束語

如上所述，風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于項目自前期策劃到后期評價的全過程，尤其是前期決策階段應(yīng)更加重視風(fēng)險評估。國際工程項目面臨的外部環(huán)境及市場錯綜復(fù)雜，參與其中的每個企業(yè)都應(yīng)高度重視風(fēng)險管理，采取有效措施防范與控制風(fēng)險因素帶來的不利影響，從而保障工程項目得以順利實施，圓滿實現(xiàn)各項目標(biāo)。

參考文獻：

[1]陳傳明，周小虎.管理學(xué)[M].清華大學(xué)出版社，2003.9.

篇(6)

關(guān)鍵詞：電力企業(yè) 法律風(fēng)險 類型 管理策略

“風(fēng)險伴隨著企業(yè)的一生”，這是企業(yè)發(fā)展的客觀規(guī)律。企業(yè)管理者處事戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，企業(yè)經(jīng)營運作如履薄冰，既是企業(yè)生存的哲理，也是現(xiàn)代企業(yè)運營的真實寫照。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，越來越多的電力企業(yè)在法律風(fēng)險方面遭受了巨大損失，這要求電力企業(yè)必須學(xué)會關(guān)注法律風(fēng)險。“在這個法律與商業(yè)充分結(jié)合的時代，法律運用得當(dāng)將為企業(yè)帶來更多的商業(yè)機會，法律上的失策將可能給企業(yè)帶來致命的打擊。”盡管我國電力企業(yè)在法律風(fēng)險管理方面積累了豐富的經(jīng)驗取得了重大進展，但是在實際的電力法律風(fēng)險管理過程中，很多問題仍然存在。為此，電力企業(yè)應(yīng)該深入研究電力企業(yè)法律風(fēng)險類型，創(chuàng)新電力企業(yè)法律風(fēng)險管理策略，為我國在電力企業(yè)法律風(fēng)險管理方面的進一步發(fā)展提供借鑒。

一、電力企業(yè)面臨的主要法律風(fēng)險

電力企業(yè)法律風(fēng)險不同于自然風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險，自然風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險都是不可抗性的，企業(yè)無需承擔(dān)責(zé)任，但是法律風(fēng)險則不同，它需要電力企業(yè)必須承擔(dān)一定的責(zé)任。總體而言，電力企業(yè)面臨的法律風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

1、企業(yè)解散與設(shè)立風(fēng)險

電力企業(yè)在成立時，如果電力企業(yè)之前在成立過程中存在著一些不規(guī)范的行為，就會為電力企業(yè)以后的發(fā)展埋下了隱患。另外，電力企業(yè)解散時，涉及清算、債務(wù)承擔(dān)等也會引發(fā)大量糾紛。如果在電力企業(yè)成立初期，發(fā)起人因為某種原因違反出資義務(wù)，或者由于資金短缺而導(dǎo)致發(fā)起人出資不足，或者由于出資權(quán)利存在不公平而導(dǎo)致利益糾紛，這些都屬于電力企業(yè)設(shè)立與解散風(fēng)險的范疇。

2、內(nèi)部權(quán)益糾紛

近幾年來，由于內(nèi)部權(quán)益糾紛而導(dǎo)致電力企業(yè)法律管理出現(xiàn)問題早已成為一大熱點。電力企業(yè)內(nèi)部糾紛一直是電力企業(yè)風(fēng)險管理必須面對的重要問題。如股東與股東之間、股東與董事會之間的權(quán)益糾紛，股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)訴訟等問題，這些都是由于內(nèi)部權(quán)益糾紛而出現(xiàn)的法律風(fēng)險管理問題。甚至?xí)霈F(xiàn)由于股東違反公司規(guī)定進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，導(dǎo)致公司對股東進行訴訟等等。電力企業(yè)內(nèi)部糾紛是電力企業(yè)面臨的主要法律風(fēng)險之一。

3、知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險

從人類的發(fā)展過程來看，知識早已成為現(xiàn)當(dāng)代企業(yè)發(fā)展最為重要的生產(chǎn)要素，知識產(chǎn)權(quán)是規(guī)范企業(yè)知識范圍的重要標(biāo)準(zhǔn)。從一定程度上來講，知識產(chǎn)權(quán)早已成為電力企業(yè)核心競爭力的重要標(biāo)志，電力企業(yè)對于知識產(chǎn)權(quán)的重視程度也是越來越高。但是目前我國電力企業(yè)在知識產(chǎn)權(quán)保護方面存在著問題，知識產(chǎn)權(quán)保護措施不當(dāng)，也給我國知識產(chǎn)權(quán)保護帶來風(fēng)險。近幾年，關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)的法律官司也是很多，最近的蘋果與三星的知識產(chǎn)權(quán)案就是最好的證明。知識產(chǎn)權(quán)管理與保護存在風(fēng)險，嚴重阻礙著電力企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

4、合同風(fēng)險

合同是保障電力企業(yè)發(fā)展的最基本文件，合同在電力企業(yè)建立到解散的全過程中都做了具體的規(guī)定，具有極強的法律效力。合同風(fēng)險早已滲透到電力企業(yè)各個方面，早已成為電力企業(yè)法律風(fēng)險管理的重要方面。總體而言，目前我國電力企業(yè)在合同方面的風(fēng)險，主要是指在企業(yè)經(jīng)營過程中和其他市場主體之間由于利益沖突而導(dǎo)致糾紛，當(dāng)然也包括由于合同主體自身存在問題而產(chǎn)生糾紛。甚至由于合同條款不完善所造成的糾紛，都會演變成合同風(fēng)險，給電力企業(yè)發(fā)展帶來不利影響。

5、企業(yè)侵權(quán)風(fēng)險

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)之間的競爭壓力越來越大，為了在激烈的市場競爭中占據(jù)有利位置，很多企業(yè)都會出現(xiàn)一些侵權(quán)事件，這些侵權(quán)事件的發(fā)生給企業(yè)之間的發(fā)展帶來了消極影響。企業(yè)侵權(quán)行為以及事件時常發(fā)生，為此，加強對電力企業(yè)侵權(quán)風(fēng)險的管理早已提上電力企業(yè)法律風(fēng)險管理議程。企業(yè)侵權(quán)行為中，較為普遍的就是企業(yè)的產(chǎn)品由于種種原因造成他人損傷而侵權(quán)，或者企業(yè)提供的服務(wù)對他人造成侵權(quán)。對于電力企業(yè)，更會產(chǎn)生特定的具有行業(yè)特點的侵權(quán)行為，如電網(wǎng)等高度危險行業(yè)、發(fā)供電企業(yè)等容易發(fā)生環(huán)境污染、人身損害糾紛。

二、電力企業(yè)法律風(fēng)險管理對策探析

1、建立健全電力企業(yè)法律風(fēng)險防范體系

為了對電力企業(yè)法律風(fēng)險進行有效管理，首先要做的就是要建立健全法律風(fēng)險防范體系，為此，電力企業(yè)應(yīng)該從以下幾個方面入手。首先，加強電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對于法律風(fēng)險管理意識，并將法律風(fēng)險管理意識層層傳遞，使得電力企業(yè)所有與員工做好法律風(fēng)險管理工作。其次，建立電力企業(yè)法律風(fēng)險管理規(guī)章制度，嚴格按照電力企業(yè)規(guī)章制度進行管理，保障電力企業(yè)法律風(fēng)險的有效控制。最后，加大對電力企業(yè)法律風(fēng)險管理的投入力度，為此，電力企業(yè)可以專門設(shè)立法律風(fēng)險管理部門，對法律風(fēng)險管理人員進行培訓(xùn)，保證電力企業(yè)整體運行。

2、加強管理，依法維護企業(yè)權(quán)益

電力企業(yè)法律風(fēng)險管理內(nèi)容龐雜，因此，企業(yè)應(yīng)該針對重點出現(xiàn)法律風(fēng)險的工作部分進行強化管理。為此，電力企業(yè)要首先加強合同管理，對于合同的論證、訂立以及執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)加強管理與控制。同時規(guī)范合同管理流程，提高合同管理人員素質(zhì)與水平。另外，電力企業(yè)應(yīng)該妥善處理各種利益糾紛，積極應(yīng)對各種應(yīng)訴，確保案件處理質(zhì)量。最后，深入開展普法教育，提高全員法律素質(zhì)，讓全體員工從思想上做好法律風(fēng)險管理工作。

3、建立法律風(fēng)險預(yù)警機制

法律風(fēng)險預(yù)警機制建設(shè)可以將電力企業(yè)所存在的法律風(fēng)險扼殺在搖籃里。但是，值得注意的是，在建立法律風(fēng)險預(yù)警機制時，電力企業(yè)應(yīng)該將全體部門全體人員的積極性主動性調(diào)動起來，加強部門之間的合作，負責(zé)收集、分析、整理和傳輸公司法律風(fēng)險信息，對可能存在法律風(fēng)險的環(huán)節(jié)研究制定法律風(fēng)險防范措施。另外，電力企業(yè)還應(yīng)該加強同地方政府以及相關(guān)部門的聯(lián)系與溝通，努力爭取他們對于電力企業(yè)法律風(fēng)險管理的支持，為做好電力企業(yè)法律風(fēng)險管理奠定基礎(chǔ)。

4、妥善處理糾紛，有效維護企業(yè)合法權(quán)益

完善和落實由政策法規(guī)科統(tǒng)一負責(zé)法律事務(wù)，相關(guān)單位和部門共同配合的案件處理制度，進一步完善案件處理工作流程，進一步明確和落實各部門、各單位在案件處理工作中的職責(zé)和權(quán)限，從接受送達、案件事實調(diào)查、確定人、制定處理方案到調(diào)解、上訴、執(zhí)行、總結(jié)歸檔各環(huán)節(jié)都有章可循，有法可依，使案件處理工作做到了程序化、規(guī)范化、科學(xué)化，為保證案件處理質(zhì)量打下科學(xué)而又堅實的基礎(chǔ)。按照國家法律法規(guī)規(guī)定，對公司的規(guī)章制度進行一次大清理，該廢除的必須廢除，該完善的盡快完善。

5、積極開展法律風(fēng)險源研究，從源頭上控制法律風(fēng)險

對于電力企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)的法律風(fēng)險問題，電力企業(yè)相關(guān)人員應(yīng)該積極開展法律風(fēng)險源研究。 公司應(yīng)重點對勞動關(guān)系、合同管理、安全生產(chǎn)和歷史遺留問題等方面存在的法律風(fēng)險源進行剖析，對法律風(fēng)險源的類別、產(chǎn)生原因和影響程度等因素進行歸納和總結(jié)，提出切實可行的解決意見。唯有電力企業(yè)積極開展法律風(fēng)險源研究，從源頭上控制法律風(fēng)險，才能真正的做好電力企業(yè)法律風(fēng)險管理工作，保障電力企業(yè)各項工作的高效科學(xué)進行。

三、總結(jié)

市場經(jīng)濟的特征決定了風(fēng)險管理是現(xiàn)代電力企業(yè)不可或缺的管理內(nèi)容。各種風(fēng)險處理不當(dāng)不僅會演變成法律風(fēng)險。隨著改革開放的深入和市場經(jīng)濟的建立與發(fā)展，電力企業(yè)也認識到在激烈的市場競爭中，各種風(fēng)險也越來越大。特別是電力體制改革的推進，在而臨各種挑戰(zhàn)與競爭中也開始認識到風(fēng)險管理的重要性，尤其是普遍提高了對法律風(fēng)險預(yù)防和管理的重視程度。我國電力企業(yè)在法律風(fēng)險管理方面積累了豐富的經(jīng)驗，但是在實際的電力法律風(fēng)險管理過程中，很多問題的存在嚴重阻礙著電力企業(yè)的順利、健康、穩(wěn)定發(fā)展。電力企業(yè)應(yīng)該深入研究電力企業(yè)法律風(fēng)險管理方面存在的主要問題，創(chuàng)新電力企業(yè)法律風(fēng)險管理策略，為我國在電力企業(yè)法律風(fēng)險管理方面的發(fā)展提供借鑒與參考。

參考文獻：

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篇(7)

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理 風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計 應(yīng)用

一、施工企業(yè)風(fēng)險管理的意義

國家對基本建設(shè)項目的壓縮投資，加劇了建筑市場的競爭。工程項目具有工期長、參與主體多、組織關(guān)系復(fù)雜、一次性等特點，而且規(guī)模日益龐大、施工技術(shù)日益復(fù)雜。施工企業(yè)從參加招投標(biāo)與簽約、前期準(zhǔn)備、施工階段，到竣工交付使用，甚至包括保修期在內(nèi)，自始至終處于多變的自然、社會、經(jīng)濟環(huán)境之中，可能遭遇各種類型的風(fēng)險，所以施工企業(yè)必須進行風(fēng)險管理。一來可以加強企業(yè)風(fēng)險識別能力，以應(yīng)對市場的不斷變化；二來可以尋求和維持持久的競爭優(yōu)勢，以規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

二、施工企業(yè)風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計流程

施工企業(yè)風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計是指內(nèi)審人員在審計過程自始至終都關(guān)注企業(yè)風(fēng)險（不是審計風(fēng)險），以具體的施工項目為依托，識別、評估相關(guān)風(fēng)險、應(yīng)對風(fēng)險，確保項目實現(xiàn)預(yù)期收益，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。具體審計流程表現(xiàn)為：確定審計目標(biāo)，選擇合適的審計方法，按照企業(yè)風(fēng)險管理策略的要求，對施工管理過程中的各個環(huán)節(jié)進行風(fēng)險識別、評估分析、審查控制軌跡，提出審計建議，實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險事前、事中、事后全過程的監(jiān)督和控制。

三、施工企業(yè)風(fēng)險管理中風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的應(yīng)用

（一）內(nèi)審部門應(yīng)在投標(biāo)、策劃、施工、竣工、交付使用、保修期等各個階段監(jiān)督風(fēng)險管理的有效性，對其合理性、可行性給予客觀公正的評價。

（1）在項目投標(biāo)階段，一是要中標(biāo)，二是中標(biāo)后有利潤可賺。企業(yè)是以盈利為目的，投標(biāo)前及投標(biāo)過程中，應(yīng)從組織、技術(shù)、經(jīng)濟、管理、環(huán)境等方面對該工程項目進行風(fēng)險分析及綜合預(yù)測，并制定相應(yīng)預(yù)案，實現(xiàn)投標(biāo)的真正成功。

（2）在項目策劃階段，應(yīng)明確項目總體目標(biāo)，包括質(zhì)量目標(biāo)、工期目標(biāo)、安全目標(biāo)、環(huán)保目標(biāo)；編制勞務(wù)承包方案、材料采購方案、施工方案，做好施工組織設(shè)計，對項目進行風(fēng)險識別、風(fēng)險評估，實是求事地編制標(biāo)后預(yù)算，劃分責(zé)任中心，責(zé)任落實到人。

（3）在項目施工階段，應(yīng)加強合同、工期、質(zhì)量、安全、成本等方面的管理。關(guān)注勞務(wù)分包、材料采購、租賃等各類經(jīng)濟合同的簽訂和履行風(fēng)險，合同的變更、補充協(xié)議的合理、合規(guī)性；嚴格控制人工費、材料費、機械費等直接成本，降低非生產(chǎn)性開支，做到合理成本最低化。

（4）資金風(fēng)險。控制資金風(fēng)險首先要定期進行工程價款的計量結(jié)算，加強工程進度款的催收；其次要加強對投標(biāo)保證金、履約保證金、工程墊資款的催收管理；再次要加強資金的統(tǒng)籌集中管理，提高資金的利用率。

（二）施工企業(yè)風(fēng)險管理工具的應(yīng)用

內(nèi)部審計部門對施工管理的主要環(huán)節(jié)風(fēng)險，要充分識別，科學(xué)評估，充分運用風(fēng)險管理工具，提出科學(xué)有效的風(fēng)險應(yīng)對措施。

（1）風(fēng)險回避指采取措施避免可能產(chǎn)生的風(fēng)險。合同簽約前進行程序性評審和合同文本評審以保證合同的合法與合規(guī)；對合同條款項目審查，尤其是工程款支付問題、材料付款方式、供應(yīng)方式問題，杜絕合同條款不嚴謹導(dǎo)致的合同損失。

（2）風(fēng)險降低指采取措施將風(fēng)險降低到企業(yè)可接受的范圍內(nèi)。如安全與質(zhì)量問題是個不可避免的問題，一定要通過建立安全質(zhì)量保障體系，降低因安全質(zhì)量事故導(dǎo)致的損失和不良影響。

（3）風(fēng)險分擔(dān)指通過轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險或與他人共擔(dān)風(fēng)險，把風(fēng)險發(fā)生的可能性降低到可容忍范圍內(nèi)。如資金風(fēng)險，可以在與勞務(wù)分包方合同中明確支付比例；材料供應(yīng)管理應(yīng)落實招投標(biāo)制度，結(jié)合施工現(xiàn)場用料情況付款，采用承兌匯票付款，合理轉(zhuǎn)嫁資金風(fēng)險。

（4） 風(fēng)險接受指企業(yè)在在合理的程度內(nèi)接受經(jīng)營過程中不可避免的風(fēng)險。如編制標(biāo)后預(yù)算鎖定不可控因素導(dǎo)致的風(fēng)險。

四、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙陲L(fēng)險管理中的應(yīng)用問題及建議

（一）存在的應(yīng)用問題

1、風(fēng)險管理意識不強，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)不健全，做不到未雨綢繆與超前謀劃。風(fēng)險管理的措施但僅限于工程質(zhì)量、進度、安全等方面的保證措施，缺乏系統(tǒng)性和明確的風(fēng)險管理目標(biāo)，沒有正式的項目風(fēng)險管理系統(tǒng)，增加了企業(yè)運營的風(fēng)險。

2、內(nèi)部審計人員專業(yè)結(jié)構(gòu)和素質(zhì)不能滿足風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬕蟆?nèi)部審計仍停留在財務(wù)收支、經(jīng)濟責(zé)任、績效審計等傳統(tǒng)的事后審計階段。內(nèi)審人員不具備風(fēng)險識別、風(fēng)險評估的認知和判斷能力，缺乏對風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷膶嵺`和探索。

（二）風(fēng)險審計建議

1、更新風(fēng)險管理理念、健全風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬕髢?nèi)審人員對企業(yè)的環(huán)境、戰(zhàn)略、目標(biāo)、市場、運營、激勵、健康、安全、法律等各方面的信息數(shù)據(jù)進行分析。加快內(nèi)部審計信息化建設(shè)，做到管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化。

2、改進內(nèi)審人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)審人員的素質(zhì)

企業(yè)應(yīng)加強對現(xiàn)有內(nèi)審人員的培訓(xùn)，達到知識更新，提高審計人員的專業(yè)勝任能力和專業(yè)判斷能力。增加內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、公司治理、信息系統(tǒng)方面的專業(yè)人員，以完善內(nèi)部審計人員專業(yè)結(jié)構(gòu)。

參考文獻：