信貸風(fēng)險管理精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇信貸風(fēng)險管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，金融發(fā)展成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心，從生產(chǎn)到消費(fèi)，從積累到流通，貨幣、銀行、股票、債券等金融工具和金融中介已經(jīng)成為現(xiàn)代社會不可缺少的部分，成為經(jīng)濟(jì)騰飛和社會進(jìn)步的決定因素。近些年，科技發(fā)展迅速，世界經(jīng)濟(jì)一體化逐漸形成，金融交易途徑逐漸增多，交易資金增大，但是金融管理松懈，金融體制落后，阻礙了國際經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程。進(jìn)入21世紀(jì)，我國著力推進(jìn)國有商業(yè)銀行股份制改革、建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度、推進(jìn)匯率形成機(jī)制改革和農(nóng)村金融體制改革，在諸多問題上都有了很大的進(jìn)步，特別是國有金融企業(yè)改革取得了突破性的進(jìn)展，這一切都標(biāo)志著我國金融體制改革邁上了前所未有的新臺階。自世界金融危機(jī)以后，金融信貸風(fēng)險不斷增加，信貸風(fēng)險管理已經(jīng)成為當(dāng)前研究人員面臨的主要課題。從金融的主要業(yè)務(wù)——銀行業(yè)務(wù)來看，國際銀行和各國銀行的管理結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大的變化，影響金融結(jié)構(gòu)的因素在很大程度上影響著銀行的管理。20世紀(jì)發(fā)生的東南亞金融危機(jī)在一定程度上促進(jìn)了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險度量和管理技術(shù)方法的革命性變革。近些年，各國相繼出臺了各種金融類協(xié)議，建立多種金融發(fā)展模型，例如“兩層法”，即在要求大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)服從其協(xié)議規(guī)定的簡單的標(biāo)準(zhǔn)法的同時，允許一些特定的具備高級研究能力的國際性商業(yè)銀行使用自己開發(fā)的內(nèi)部模型。就我國銀行行業(yè)來說，信貸資產(chǎn)占金融總資產(chǎn)的比重要低于國外的信貸資產(chǎn)比重，降低了我國的國際競爭能力，增加了我國信貸風(fēng)險管理研究的緊迫性。金融危機(jī)之后，金融行業(yè)出臺了一系列政策與條令，但存在的問題仍然相當(dāng)嚴(yán)重，這些都需要我們增加投入，加大研究力度。

二、我國金融風(fēng)險管理中存在的問題

（一）金融信貸行業(yè)和領(lǐng)域集中

我國的金融信貸行業(yè)主要集中在銀行產(chǎn)業(yè)。當(dāng)下房地產(chǎn)、生產(chǎn)制造業(yè)及基礎(chǔ)建設(shè)等的資金投入增多，吸引了大部分來自銀行的信貸資金，特別是房地產(chǎn)市場價格高企的預(yù)期并沒有在嚴(yán)格的宏觀調(diào)控下回歸到合理水平。根據(jù)獲得的數(shù)據(jù)來看，我國信貸風(fēng)險暴露周期與信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作周期相當(dāng)，金融信貸風(fēng)險危機(jī)處于爆發(fā)前期，若房地產(chǎn)市場出現(xiàn)商業(yè)轉(zhuǎn)機(jī)，容易激發(fā)銀行的個人信貸風(fēng)險增加。由于金融行業(yè)比較集中，使得其在風(fēng)險管理上出現(xiàn)不平衡現(xiàn)象，這些問題都亟待解決。

（二）不能正確估計信貸風(fēng)險概率

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢下，雖然銀行對客戶的評判級別很多，但是銀行對信貸客戶的信用級別評判方法不嚴(yán)格，造成銀行對客戶違約概率及可能造成的損失缺乏精確的計算。一旦出現(xiàn)問題，風(fēng)險爆發(fā)，不但會使銀行遭受重大損失，嚴(yán)重的還會影響到整個經(jīng)濟(jì)體制運(yùn)行，金融環(huán)境波動擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)損失增加。

（三）質(zhì)押貸款中對于質(zhì)押物的估值相對較高

目前在中國金融信貸中，質(zhì)押貸款是較常見的風(fēng)險抵押形式。由于抵押物價值的估價時間短，并且它的價值受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r等多種因素的影響，所以抵押價值具有不確定性，會影響信貸的準(zhǔn)確性。2007年上半年我國股權(quán)證券市場處在高位運(yùn)行，很多貸款企業(yè)以股票股權(quán)等作為質(zhì)押物向銀行申請貸款，由于股票市場時刻在波動著，在后期，股票價格出現(xiàn)回落，陷入低谷，使得在金融信貸行業(yè)中以股票作抵押的組織產(chǎn)生了很大風(fēng)險和造成巨大損失。因此，在金融信貸風(fēng)險管理中，質(zhì)押物評估環(huán)節(jié)薄弱，使信貸行業(yè)的利益得不到保障。

（四）信貸風(fēng)險管理組織、流程等不完善

在我國目前的金融管理體制下，金融信貸風(fēng)險管理分割現(xiàn)象嚴(yán)重，整個信貸風(fēng)險管理的環(huán)節(jié)、流程得不到有效銜接和梳理，信貸風(fēng)險管理的框架和流程不完善，造成信貸機(jī)構(gòu)對風(fēng)險無法作出系統(tǒng)的估量。特別是缺乏獨(dú)立且完善的風(fēng)險報告系統(tǒng)，造成信貸機(jī)構(gòu)的管理者無法把握信貸風(fēng)險狀況，難以掌握準(zhǔn)確的信貸數(shù)據(jù)，不能有效地面對信貸市場環(huán)境的變化。另外，我國信貸機(jī)構(gòu)信息化管理出現(xiàn)相對較晚，沒有完善的智能分析數(shù)據(jù)庫，成熟的專家信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)也比較缺乏，這些都在一定程度上影響了我國信貸業(yè)的發(fā)展。

三、改善金融信貸風(fēng)險管理的有力措施

不斷加大的金融信貸風(fēng)險給我國經(jīng)濟(jì)帶來很大的隱患，阻礙了我國金融體制的改革。怎樣解決金融信貸風(fēng)險問題，將信貸機(jī)構(gòu)的損失降到最低是目前金融機(jī)構(gòu)面臨的主要問題。

（一）提高盈利水平、增強(qiáng)內(nèi)部積累能力

為了提高我國金融信貸行業(yè)的利益水平，我國的金融信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)提供具有特色的金融服務(wù)，增加資金來源渠道，擴(kuò)大盈利空間，走資本自我積累道路，提高資金儲存量。具體來講，信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理者首先要調(diào)整金融資金結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險資金投入量，改變現(xiàn)在信貸風(fēng)險管理中資金利用的單一性，改變信貸集中現(xiàn)象；其次，在管理中要大力開設(shè)中間業(yè)務(wù)，減少信貸風(fēng)險資金的投入量，在一定情況下，減小信貸資金規(guī)模，使資本充足率回升到合理水平。

（二）引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和民間資本

在社會經(jīng)濟(jì)逐漸全球化的背景下，為了積極吸引國外資金，增加國家資金儲備量，在我國可以考慮開設(shè)多個股票源，建立開放的多元股權(quán)結(jié)構(gòu)，為外資進(jìn)入我國資本市場提供通道。在我國，民間資本規(guī)模占據(jù)全國資金比例較大，由于投融資體制不順暢，絕大部分沉淀在銀行不能得到有效利用。合理利用這些資金，或?qū)⒁徊糠仲Y金轉(zhuǎn)為金融行業(yè)的股票，可以大大增加金融行業(yè)的資金利用率。

（三）建立合理的質(zhì)押物評估機(jī)構(gòu)

當(dāng)前信貸機(jī)構(gòu)對質(zhì)押物的評估偏高，并且有較大部分是以股票的形式進(jìn)行抵押，這些物質(zhì)存在不確定性，受到股票市場的影響很大，信貸機(jī)構(gòu)不能精確對風(fēng)險進(jìn)行估量，造成金融性信貸機(jī)構(gòu)不可挽回的損失。建立合理的質(zhì)押物質(zhì)評估機(jī)構(gòu)，能有效判斷抵押物質(zhì)的價值，評定信貸風(fēng)險等級，為領(lǐng)導(dǎo)層做出發(fā)展決策提供依據(jù)。

四、結(jié)束語

篇(2)

在市場經(jīng)濟(jì)不斷成熟和發(fā)展的過程中，銀行信貸的規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，一方面有效的推動了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，另一方面，逐漸增加的銀行信貸投放也給信貸市場帶來了一些不安定的因素。下面就通過對銀行信貸的風(fēng)險管理進(jìn)行研究，闡述銀行信貸風(fēng)險管理中存在的一些問題以及原因分析，并提出相應(yīng)的解決措施，為全面發(fā)揮銀行信貸作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展打下基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：

銀行信貸；風(fēng)險管理；原因分析；解決措施

當(dāng)前，隨著社會經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，為了滿足市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，銀行業(yè)務(wù)也在積極尋求突破和改變，銀行業(yè)務(wù)范圍進(jìn)一步的拓展，向多元化方向轉(zhuǎn)變。但傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)仍以其獨(dú)特的優(yōu)勢在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)重要的地位。然而部分銀行在經(jīng)營活動中，不規(guī)范的操作，造成的粗放型房貸和沖動放貸現(xiàn)象的層出不窮，再加上缺乏完善的監(jiān)管體系和健全的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等問題，造成的銀行信貸風(fēng)險嚴(yán)重的影響和制約了信貸業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。下文就從銀行信貸風(fēng)險、銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題以及解決措施這三個方面進(jìn)行具體的分析研究。

一、銀行信貸風(fēng)險

從客觀上來說，銀行信貸風(fēng)險主要是因?yàn)殂y行債務(wù)人在要求的時間內(nèi)無法償還銀行債務(wù)而出現(xiàn)的風(fēng)險。這種風(fēng)險從表面上來看，主要的責(zé)任在于債務(wù)人，而且一般情況下，債務(wù)人承擔(dān)的風(fēng)險系數(shù)更高。但是從整體上來看，銀行信貸風(fēng)險實(shí)質(zhì)也與銀行信貸風(fēng)險管理方面有很大的原因。一方面，銀行信貸風(fēng)險管理是一種管理手段，需要銀行在進(jìn)行信貸活動中及時的利用科學(xué)、合理的方法對造成信貸風(fēng)險系數(shù)進(jìn)行評估，對風(fēng)險存在的原因進(jìn)行控制和管理，以降低風(fēng)險發(fā)生率，保障銀行信貸的質(zhì)量；另一方面，銀行信貸風(fēng)險管理也是一種風(fēng)險防范意識和防范思想，需要銀行工作人員將這種思想和意識要具體的應(yīng)用與實(shí)際的信貸活動中，將風(fēng)險管理作為銀行管理項(xiàng)目的一部分，建立健全、完善的風(fēng)險管理制度，只有這樣才能將風(fēng)險管理意識落到實(shí)處，真正發(fā)揮銀行信貸風(fēng)險管理的作用，從根本上提高銀行信貸風(fēng)險管理的水平和管理的質(zhì)量。

二、我國銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題

我國銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題其實(shí)主要存在于資產(chǎn)負(fù)債比例管理、管理機(jī)制、組織機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)制、管理技術(shù)、約束機(jī)制等幾個方面，下面就對這幾個方面進(jìn)行具體的說明：

1.資產(chǎn)負(fù)債比例管理方面

資產(chǎn)負(fù)債比例管理是我國銀行風(fēng)險管理的主要方法，但受傳統(tǒng)的管理制度的影響，在管理過程中難免存在一些問題。主要包括：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的不合理、資本充足率不高這兩個方面。一方面是由于銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，銀行負(fù)債來源種類少，銀行籌資負(fù)債比例低，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不能靈活的周轉(zhuǎn)和轉(zhuǎn)換，無法按照銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要求進(jìn)行負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的不合理。另一方面，銀行資本充足率不高，資產(chǎn)總額與要求相比還存在著很大的差距，資本充足率還不能滿足相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重的影響了銀行負(fù)債比例管理和約束了銀行進(jìn)一步的發(fā)展。

2.信貸管理機(jī)制方面

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給傳統(tǒng)金融業(yè)造成了巨大的沖擊和挑戰(zhàn)，在這種背景下，銀行要想取得發(fā)展和突破，就必須要進(jìn)行一定的改革和變動，在銀行業(yè)務(wù)上，在信貸風(fēng)險機(jī)制上等，都需要進(jìn)一步的完善和健全，但由于受發(fā)展時間的限制，導(dǎo)致我國當(dāng)前的銀行信貸機(jī)制仍然存在著一些問題需要解決和改善，機(jī)制劣勢顯著。

3.信貸組織機(jī)構(gòu)方面

我國的信貸組織機(jī)構(gòu)還不夠健全，在風(fēng)險管理機(jī)制和管理隊(duì)伍方面還比較落后，信貸部分缺乏獨(dú)立性，信貸風(fēng)險管理缺乏有效性，依賴于整個銀行管理系統(tǒng)。風(fēng)險管理操作水平有限，實(shí)踐能力弱，信貸組織機(jī)構(gòu)不健全。盡管銀行信貸管理部門在信貸審核方面提出了相應(yīng)的審查意見，但在具體的實(shí)踐過程中，效率低下，管理質(zhì)量不高。

4.信貸執(zhí)行制度方面

信貸的執(zhí)行制度影響了信貸的執(zhí)行力度，直接關(guān)系到信貸機(jī)制運(yùn)作的效率，完善的信貸執(zhí)行制度是保障銀行穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的重要因素之一。不健全的信貸決策機(jī)制，不完善的信貸政策以及不科學(xué)的信貸管理制度等都導(dǎo)致信貸經(jīng)營部門在信貸工作和管理中，無法達(dá)到預(yù)期的效果和要求，不能高效、科學(xué)的運(yùn)轉(zhuǎn)。

5.信貸管理技術(shù)方面

在我國現(xiàn)代化技術(shù)水平不斷提高的過程中，銀行在信貸管理技術(shù)方面也在進(jìn)一步的提高和改善，積極的引進(jìn)先進(jìn)的管理技術(shù)，采取先進(jìn)的貸款分析方法。然后，受信貸管理技術(shù)人才的限制，導(dǎo)致技術(shù)跟上，人才沒有跟上，管理體系沒有跟上，使整個管理技術(shù)不能發(fā)揮實(shí)際的作用，可操作性不強(qiáng)，造成整個技術(shù)利用率低下。

6.信貸激勵約束機(jī)制

缺乏完善的信貸激勵約束機(jī)制，審查人員在前期審查時沒有發(fā)揮其實(shí)際價值，而在后期審查時要是出現(xiàn)風(fēng)險，還需要承當(dāng)風(fēng)險責(zé)任，這種責(zé)權(quán)不對稱的現(xiàn)象直接影響到審查人員的工作積極性。

三、解決銀行信貸風(fēng)險管理中存在問題的措施

為了有效的解決銀行信貸風(fēng)險管理中的問題，促進(jìn)銀行信貸健康、安全的發(fā)展，提高銀行信貸風(fēng)險管理的水平，就必須要從根本入手，在組織結(jié)構(gòu)、管理機(jī)制與人員素質(zhì)這三方面進(jìn)行加強(qiáng)管理。

1.優(yōu)化信貸組織結(jié)構(gòu)

首先，銀行要從根本上認(rèn)識到信貸風(fēng)險管理的重要性，強(qiáng)化風(fēng)險管理意識，在具體的管理過程中結(jié)合銀行發(fā)展的實(shí)際情況，加強(qiáng)信貸組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，可以實(shí)現(xiàn)“雞蛋分開放”的原則，盡可能避免信貸風(fēng)險給銀行造成損失額。其次，建立健全的激勵機(jī)制。激勵機(jī)制是提高員工積極性的一個重要的因素，通過激勵機(jī)制對信貸組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)節(jié)，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)。最后，要健全責(zé)任制。將信貸風(fēng)險管理具體的落實(shí)到每個部門，每個崗位，每個工作人員身上，進(jìn)行明確、合理的分工，加強(qiáng)各個部門之間的合作交流，從根本上落實(shí)信貸管理工作，以提高信貸管理工作的效率，同時，將信貸與審計獨(dú)立開來，降低其他管理部門對審計工作的影響，以增強(qiáng)審計工作的獨(dú)立性，最大限度的發(fā)揮審計的價值，保障審計工作的公平、公正性。

2.完善風(fēng)險管理制度

在銀行信貸活動中，任何一個環(huán)節(jié)都可以造成信貸的風(fēng)險。因此，完善信貸風(fēng)險管理制度，就需要從信貸前、中、后進(jìn)行全方位的調(diào)查、審查和檢查，盡可能的避免風(fēng)險的發(fā)生。首先，規(guī)范信貸工作。銀行在信貸管理過程中要結(jié)合國情和銀行發(fā)展的實(shí)際情況，制定科學(xué)、合理的信貸風(fēng)險管理制度，并加強(qiáng)貫徹和落實(shí)到每一個部門和工作人員的工作中，嚴(yán)格的按照標(biāo)準(zhǔn)和要求開展銀行信貸工作，以保障銀行信貸工作的規(guī)范性。同時，對信貸工作中存在的問題，要及時的分析原因，并采取措施進(jìn)行管理，以提高信達(dá)工作的質(zhì)量和效率。在信貸工作前，對借貸人的基本信息要進(jìn)行及時有效的調(diào)查、收集，對借貸過程中可能問題進(jìn)行風(fēng)險和借貸人的還貸能力進(jìn)行分析和評估，從而決定是否進(jìn)行發(fā)放貸款。其次，落實(shí)風(fēng)險責(zé)任制。明確責(zé)任分工制，嚴(yán)格的按照制度和流程來開展信貸工作，使信貸工作中發(fā)生的風(fēng)險能夠切實(shí)的落實(shí)到部門、落實(shí)到個人，落實(shí)審貸分離，維護(hù)審計工作的職權(quán)，使審計工作能夠公正、公平的開展。同時重視審計工作的監(jiān)督和管理，嚴(yán)格的把握信貸風(fēng)險，對和操作不當(dāng)現(xiàn)象嚴(yán)格處理。總之一定要注重發(fā)貸工作準(zhǔn)確、合理、科學(xué)。最后，加強(qiáng)對信貸人的監(jiān)督。在發(fā)放信貸后，對信貸人的基本情況要進(jìn)行及時的追求和調(diào)節(jié)，對信貸人的還貸能力進(jìn)行進(jìn)一步分分析，以確保信貸人能及時的清償貸款，對可能存在的違約和還貸負(fù)債情況進(jìn)行分析，盡可能的降低信貸風(fēng)險和信貸風(fēng)險造成的損失。

3.提高管理人員的綜合素質(zhì)，創(chuàng)新管理方法

建立完善的風(fēng)險評級等級，對信貸人的信譽(yù)和還貸能力進(jìn)行具體的分類劃分，從而提高對違約概率評估的準(zhǔn)確率。積極的引進(jìn)先進(jìn)的信息化設(shè)備和加強(qiáng)對專業(yè)人員的培訓(xùn)，使管理人員的綜合素質(zhì)能夠滿足先進(jìn)信息化設(shè)備的運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和合理的利用，提高他們對風(fēng)險的判斷能力和防范能力。

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篇(3)

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險；風(fēng)險防范和預(yù)警；信貸服務(wù)；產(chǎn)品創(chuàng)新

小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中非常重要的環(huán)節(jié)，加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理對商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險，促進(jìn)銀行的長足穩(wěn)健發(fā)展具有重要的意義。L銀行信貸風(fēng)險管理在保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營方面還存在欠缺，因此提高L銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理水平，改善小微企業(yè)信貸融資的渠道與環(huán)境，實(shí)現(xiàn)銀行與企業(yè)之間的雙贏，既是當(dāng)今社會一個亟待解決的問題，也是L銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)良性發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。本文中的信貸風(fēng)險主要指貸款發(fā)生損失存在不確定性，即銀行債務(wù)人由于各種原因可能無力償還貸款，甚至導(dǎo)致本金和利息無法收回的壞賬損失。

一、信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

L銀行在小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理方面采取了諸多的方法和措施。本文主要從小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品和風(fēng)險管理流程兩個方面分析L銀行在這方面主要做的工作。

1、設(shè)立小企業(yè)業(yè)務(wù)專營管理部門

設(shè)立了專營機(jī)構(gòu)16家，分設(shè)10個業(yè)務(wù)部，分布在各家支行及業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，業(yè)務(wù)覆蓋各個行業(yè)和領(lǐng)域，在服務(wù)小微企業(yè)方面做出了積極有益的探索，取得了顯著的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

2、規(guī)范小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程

小微企業(yè)資金需求時效性很強(qiáng)。為了更好更高效地為客戶提供金融服務(wù)，L銀行小微企業(yè)信貸部根據(jù)業(yè)務(wù)開展的需要，優(yōu)化操作流程，完善機(jī)制建設(shè)，形成了一整套適合小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防范的業(yè)務(wù)流程，規(guī)范小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。3、構(gòu)建小微企業(yè)貸款監(jiān)管體系L銀行對小微企業(yè)貸款進(jìn)行監(jiān)管，注重合同中的每一個細(xì)節(jié)，在合同中從貸款發(fā)放、貸后資金、貸款償還等全過程管理，明確貸款違約事件發(fā)生時責(zé)任方應(yīng)承擔(dān)的相關(guān)責(zé)任，以合法的法律手段維護(hù)銀行的合法利益。L銀行充分發(fā)揮風(fēng)險管理部和資產(chǎn)保全部的作用，在各分行成立分行預(yù)警控制小組，打破總行預(yù)警風(fēng)險的機(jī)制，提高分行對小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警的時效性和準(zhǔn)確性，通過風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，掌握全行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)情況。截止2014年底，L銀行的風(fēng)險預(yù)警貸款主要是單戶擔(dān)保和聯(lián)保方式的貸款，行業(yè)分布主要集中在鋼貿(mào)行業(yè)，占比達(dá)20%以上。

二、信貸風(fēng)險管理存在的問題

1、未建立專業(yè)的小微企業(yè)信貸審批模式

（1）現(xiàn)有信貸審批標(biāo)準(zhǔn)不適用于小微企業(yè)。L銀行針對大企業(yè)和小微企業(yè)采用的審批信貸流程、信用評價標(biāo)準(zhǔn)并無太大差異，業(yè)務(wù)審批與大企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)流程一致，這種同標(biāo)準(zhǔn)的信貸審批模式無法滿足小微企業(yè)“短平快”的資金需求，缺乏使用小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)簡便的操作模式和標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品流程，高標(biāo)準(zhǔn)和高門檻的要求不適合小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展。（2）貸款種類單一且市場同質(zhì)化。一方面是產(chǎn)品單一且推廣容易受阻，現(xiàn)有的這兩類產(chǎn)品并不能完全推廣，產(chǎn)品也不能完全滿足客戶多樣化的資金需求，針對小微企業(yè)貸款產(chǎn)品需要進(jìn)一步豐富和完善。另一方面是小微企業(yè)貸款產(chǎn)品與其他銀行的產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重。（3）貸款審批流程繁瑣。L銀行目前對信貸審批實(shí)行審貸分離、統(tǒng)一授信的管理模式，貸款審批權(quán)主要集中在總行及分行一級，基層銀行主要履行貸款前期準(zhǔn)備，審批功能非常弱。基層行的客戶經(jīng)理辦理貸款業(yè)務(wù)必須逐級上報，經(jīng)上級行審批后才能完成貸款程序。復(fù)雜的貸款程序容易延誤中小微企業(yè)急需資金的時機(jī)，導(dǎo)致部分優(yōu)質(zhì)的中小客戶流失。（4）貸前管理成本高。小微企業(yè)信息公開渠道少，所提供的資料無法真實(shí)反映企業(yè)的財務(wù)狀況、產(chǎn)品經(jīng)營等信息，企業(yè)為獲得貸款隱瞞對企業(yè)不利的各種信息，銀行并不能全面掌握企業(yè)的真實(shí)情況，為了獲取更多客戶的信息和資料，提高資料的采集量和真實(shí)性，銀行必須加大貸前人力和財力資源的投入，使銀行貸前信息的管理成本不斷加大。

2、信貸服務(wù)制度不完善

（1）小微企業(yè)信貸信息科技系統(tǒng)薄弱。L銀行目前在報表統(tǒng)計、績效考核、數(shù)據(jù)報送、信息核對等方面都是人工統(tǒng)計完成，工作效率不高，且容易發(fā)生錯誤，加大操作風(fēng)險，給信貸業(yè)務(wù)發(fā)展造成一定的潛在風(fēng)險，無法做到利用科技手段來防范風(fēng)險，提升業(yè)務(wù)發(fā)展水平的高效局面。（2）小微企業(yè)信貸部與支行聯(lián)動機(jī)制效果不明顯。到2013年L銀行小微企業(yè)信貸部向各分支行累計推薦優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)客戶信貸規(guī)模上萬億元，通過業(yè)務(wù)共同開展的形式不斷加強(qiáng)與支行的聯(lián)動機(jī)制。但這種對接形式的效果不佳，僅限小微企業(yè)信貸部和小部分分支行之間開展，未形成全系統(tǒng)內(nèi)分支行的對接機(jī)制和全行積極開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的局面，小微企業(yè)信貸部單個部門的力量太薄弱，不利于擴(kuò)大小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模。（3）針對小微企業(yè)的服務(wù)意識不強(qiáng)。L銀行在省內(nèi)的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)在整個銀行業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)中所占的比重較小，增長速度低于小微企業(yè)融資需求增長的速度，使得L銀行不能承擔(dān)滿足小微企業(yè)市場需求的重任。由于小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模小、風(fēng)險大，L銀行信貸業(yè)務(wù)開展主要對象是業(yè)績良好的大中型企業(yè)，對小微企業(yè)的營銷觀念和服務(wù)意識不強(qiáng)。

3、缺乏小微企業(yè)信貸風(fēng)險計量體系和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

（1）缺乏小微企業(yè)信用評級體系。首先L銀行對小微企業(yè)進(jìn)行信用等級評定是小微企業(yè)獲得貸款的重要依據(jù)，目前L銀行對客戶的信用評級主要側(cè)重于以往財務(wù)數(shù)據(jù)的分析，缺乏對目前現(xiàn)金流量和經(jīng)營情況的分析，對其未來償債能力的評估更顯不足。其次，由于銀行獲取小微企業(yè)資料的受限，缺乏足夠的信息判斷小微企業(yè)經(jīng)營的實(shí)際情況，只能根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)或者相關(guān)專業(yè)人士的判斷來評定，主觀因素影響較大，對評定小微企業(yè)信用的定性和定量指標(biāo)很難合理地確定，客戶的風(fēng)險狀況無法通過評分客觀地反映出來，不利于對企業(yè)的信用狀況做出真實(shí)的判斷。最后，L銀行對小微企業(yè)的信用等級評定缺乏動態(tài)調(diào)整，定期評定使評級部門很難根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況的變化對信用評級進(jìn)行調(diào)整，信息傳達(dá)落后不利于客戶經(jīng)理根據(jù)信用狀況的變化對貸款情況做出快速判斷。（2）風(fēng)險識別與分析手段落后。目前L銀行對小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別以定性為主，還未形成一套完善的小微企業(yè)客戶信用風(fēng)險計量體系，風(fēng)險管理的依據(jù)偏重于傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)，而風(fēng)險評估主要依靠工作人員的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。這種風(fēng)險識別和分析手段，一方面是這種主觀判斷的方式容易導(dǎo)致風(fēng)險分析的結(jié)果受人為影響較大，工作人員的錯誤判斷會使風(fēng)險評估結(jié)果產(chǎn)生較大的偏差，不利于全行范圍內(nèi)對信貸風(fēng)險的計量標(biāo)準(zhǔn)形成統(tǒng)一的規(guī)范和要求。另一方面，L銀行尚未開展系統(tǒng)的行業(yè)和區(qū)域的風(fēng)險分析工作，這部分風(fēng)險評估的缺失導(dǎo)致整個小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)拓展缺乏整體的專業(yè)性風(fēng)險分析和指導(dǎo)，使各分支行無法準(zhǔn)確地把握主要目標(biāo)客戶及產(chǎn)業(yè)鏈定位，不能有效指導(dǎo)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)未來的發(fā)展方向。

三、對策建議

本文通過分析L銀行在信貸風(fēng)險管理過程中存在的問題，并根據(jù)當(dāng)前銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的新趨勢，根據(jù)L銀行發(fā)展獨(dú)立的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)和提高風(fēng)險管理水平的需要，從如何建立獨(dú)立的業(yè)務(wù)單元和組織體系，建立完善的風(fēng)險管控機(jī)制的角度特提出對策建議。

1、開拓新的信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式

（1）借助PPP模式拓展業(yè)務(wù)范圍。國務(wù)院、財政部、發(fā)改委等部委出臺了一系列推進(jìn)政府與社會資本合作的政策。目前各地推出的PPP項(xiàng)目已達(dá)1500個，總投資額超過2.7萬億，商業(yè)銀行已成為PPP項(xiàng)目最重要的資金提供方。L銀行參與PPP模式可以通過兩種方式。一是傳統(tǒng)的企業(yè)貸款方式，包括小微企業(yè)在內(nèi)的企業(yè)正積極參與到PPP模式中，L銀行可通過貸款給PPP項(xiàng)目中的社會資本方獲得收益，因社會資本合作伙伴是政府，貸款資金的違約風(fēng)險和系統(tǒng)風(fēng)險相對較小，能在一定程度上降低資金的風(fēng)險。二是通過信托、券商資管、基金子公司等通道，間接參與PPP項(xiàng)目融資，此類業(yè)務(wù)可由L銀行發(fā)起，在實(shí)現(xiàn)表外融資的同時，還能確保對項(xiàng)目的把控力，成為“影子銀行”業(yè)務(wù)的延續(xù)。（2）成立科技支行開展專營業(yè)務(wù)。我國正處于創(chuàng)新型國家建設(shè)和加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時期，科技創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展的源動力。科技型企業(yè)能迅速將科技資源轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣a(chǎn)力，而科技型中小微企業(yè)是科技型企業(yè)的主體。為了更好地為科技型中小微企業(yè)提供融資服務(wù)，很多商業(yè)銀行通過設(shè)立科技支行的形式專門開展中小微企業(yè)金融服務(wù)。一方面，與普通商業(yè)銀行支行相比，科技支行借助風(fēng)險投資，構(gòu)建合理的風(fēng)險管理架構(gòu)來發(fā)放貸款，主要幫助處于初創(chuàng)期的中小型科技企業(yè)的成長，更關(guān)注風(fēng)險因素。另一方面，專業(yè)的科技支行具備完善的信貸服務(wù)、股權(quán)融資等眾多功能，對中小型科技企業(yè)的專業(yè)判斷和發(fā)展前景評估能力非常強(qiáng)，具備技術(shù)、金融、市場、風(fēng)險控制等多個專業(yè)團(tuán)隊(duì)，能有效控制支行面臨的各種風(fēng)險。因此，L銀行可通過設(shè)立科技支行，為科技型中小微企業(yè)提供全面的金融服務(wù)，還能有效控制風(fēng)險。

2、建立完善的人才隊(duì)伍

（1）建立合理的激勵約束機(jī)制。由前文分析可知，對信貸人員的考核體系不合理會增大操作風(fēng)險，因此實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)人員的激勵約束是規(guī)避操作風(fēng)險的有效途徑。一是改進(jìn)以往注重任務(wù)指標(biāo)完成率為主的績效考核方式，運(yùn)用平衡積分卡等新型管理工具，加強(qiáng)對風(fēng)險管理的考核，從薪酬制度、績效評價和晉升制度等多方面入手，建立一套既能調(diào)動信貸管理和業(yè)務(wù)人員積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險的激勵約束機(jī)制。二是建立完善的小微企業(yè)專業(yè)人員培育和引進(jìn)機(jī)制。要培養(yǎng)一支精通小微企業(yè)業(yè)務(wù)、熟悉小微企業(yè)規(guī)章制度、具備良好的職業(yè)素養(yǎng)的信貸管理團(tuán)隊(duì)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)。加大對外部專業(yè)優(yōu)秀人才的引進(jìn)，充實(shí)銀行信貸業(yè)務(wù)管理隊(duì)伍，通過內(nèi)部人才培養(yǎng)和外部人才引進(jìn)機(jī)制，建立專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，提高對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的管理水平。（2）提高從業(yè)人員小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險意識。L銀行必須要求信貸管理人員和業(yè)務(wù)人員要同時轉(zhuǎn)變觀念，由控制小微企業(yè)信貸風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)樘岣咦陨斫?jīng)營和管理風(fēng)險的能力，使價格覆蓋風(fēng)險。在信貸業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)過程中，要灌輸服務(wù)小微企業(yè)的觀念，轉(zhuǎn)變每一個小微企業(yè)信貸管理和服務(wù)人員的觀念，把積極的風(fēng)險風(fēng)化推廣到日常具體業(yè)務(wù)中，為小微企業(yè)提供更加完善的服務(wù)。

3、提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)

（1）優(yōu)化營銷模式。目前L銀行經(jīng)營機(jī)構(gòu)現(xiàn)已覆蓋城市各經(jīng)濟(jì)區(qū)域，可充分依托支行網(wǎng)點(diǎn)，業(yè)務(wù)經(jīng)營下沉，完善營銷組織架構(gòu)，改變過去單打獨(dú)斗的掃街營銷模式。小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)下一步就是要充分發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)輻射帶動作用，強(qiáng)化以網(wǎng)點(diǎn)為中心的營銷組織架構(gòu)，將業(yè)務(wù)營銷組織、營銷人員管理下沉到各支行，以支行為中心，開展小微企業(yè)營銷活動，完善網(wǎng)點(diǎn)的營銷功能，強(qiáng)化產(chǎn)品交叉銷售、業(yè)務(wù)聯(lián)動營銷。將人員、業(yè)務(wù)營銷前置到支行，由支行統(tǒng)一進(jìn)行組織管理，提高了小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的效率。（2）推進(jìn)新產(chǎn)品創(chuàng)新。從前文分析可知，由于L銀行針對小微企業(yè)開展的信貸產(chǎn)品只有兩個系列，并不能滿足當(dāng)前小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)資金需求，因此L銀行必須根據(jù)小微企業(yè)實(shí)際資金需求開發(fā)更多有針對性的產(chǎn)品。一方面充分利用金融行業(yè)鼓勵創(chuàng)新產(chǎn)品的政策機(jī)遇，尤其是利率市場化的推進(jìn)，L銀行更加應(yīng)該把握好機(jī)遇，創(chuàng)新發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，利用自身業(yè)務(wù)發(fā)展的靈活性開發(fā)更多適合小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品，拓寬小微企業(yè)的融資渠道，使小微企業(yè)更好地運(yùn)營發(fā)展，從而降低信用風(fēng)險的發(fā)生。另一方面，對國家重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)、無不良信用記錄、企業(yè)發(fā)展前景好、可持續(xù)發(fā)展能力強(qiáng)的小微企業(yè)適度嘗試“綜合授信”，給予這類型企業(yè)在承諾貸款額度內(nèi)能夠靈活地根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要按不同的方式從銀行獲得資金支持。（3）構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)。從前文分析可知，L銀行對小微企業(yè)信貸的信用風(fēng)險評定和信貸決策大部分依靠人力手工完成，造成工作效率低下且操作風(fēng)險加大。若L銀行要發(fā)展小微企業(yè)信貸的批量授信模式，信貸風(fēng)險評估、決策必須依靠安全、可靠和全面的信息技術(shù)。一方面，通過構(gòu)建和實(shí)施自身小微企業(yè)信用評分系統(tǒng)及決策系統(tǒng)，針對不同類型的小微企業(yè)信貸客戶，實(shí)現(xiàn)客戶類型系統(tǒng)內(nèi)自動歸類。建立評級模型后實(shí)現(xiàn)信息化管理，確定信用級別，縮短貸款業(yè)務(wù)的審批時間，提高工作效率，降低信貸管理成本，降低人為主觀的影響度，提高信貸決策審批決策中的客觀性和準(zhǔn)確性。另一方面，通過完善的信息管理系統(tǒng)獲取大量的原始數(shù)據(jù)，通過大數(shù)據(jù)分析和模型計算，分析各類貸款業(yè)務(wù)準(zhǔn)確的違約概率、信貸資金的違約損失率、預(yù)期損失金額等風(fēng)險參數(shù)，為今后批量授信提供決策支持，從而更科學(xué)地為風(fēng)險定價。

參考文獻(xiàn)

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篇(4)

關(guān)鍵詞:資金互助合作社;信貸風(fēng)險;管理機(jī)制

一、引言

資金互助合作社是以互助為核心的農(nóng)民專業(yè)合作組織,其業(yè)務(wù)范圍包括引資助農(nóng)、組織培訓(xùn)農(nóng)民開展貸款、賒銷、生產(chǎn)、文化科技合作等。資金互助合作社的建立和發(fā)展對緩解農(nóng)民的信貸約束起到非常重要的作用,由此對促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、提高農(nóng)民增收做出了重大貢獻(xiàn)。資金互助社的長期穩(wěn)定對新農(nóng)村建設(shè)意義重大,但需要進(jìn)行有效的信貸風(fēng)險管理,由此保證長期安全的資金流,使資金互助社能夠平穩(wěn)地運(yùn)行。本文旨在探討資金互助社的信貸風(fēng)險管理,從當(dāng)前的信貸風(fēng)險管理方法及所面臨的問題與解決方案兩個角度展開論述。

二、資金互助合作社信貸風(fēng)險管理機(jī)制

目前,從全國范圍來看,資金互助社的運(yùn)行狀況總體良好,盡管各地的資金互助社擁有各自不同的章程及運(yùn)作程序,但歸納而言,從以下幾個方面進(jìn)行了信貸風(fēng)險管理:

(一)農(nóng)村熟人社會的信息對稱性

農(nóng)民面臨的主要信貸約束為信息不對稱,這是農(nóng)民不易從農(nóng)村信用社獲得借款,尤其是非生產(chǎn)性借款的主要原因。具體表現(xiàn)為農(nóng)戶具有高度分散性的特征,農(nóng)村信用社很難獲得農(nóng)民貸款的真實(shí)信息,并且監(jiān)管成本很高,由此形成的信息不對稱造成了農(nóng)民的信貸約束。而資金互助社發(fā)放的小額貸款則未涉及到此類問題,相反,強(qiáng)烈的信息對稱性極大地降低了資金互助社的信貸風(fēng)險。由于農(nóng)村是熟人社會,村落內(nèi)甚至鄰村各農(nóng)戶的生產(chǎn)、生活信息完全透明化,資金互助社很容易利用熟人社會網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行貸款監(jiān)管。主要表現(xiàn)在兩個方面:一是貸款的真實(shí)用途無法隱瞞。農(nóng)民向資金互助社申請借款時的借款原因與實(shí)際用途具有高度的一致性,并且當(dāng)獲得貸款后也不會輕易改變款項(xiàng)用途。二是貸款的按期足額還款率較高。這同樣源于農(nóng)村熟人社會的信息對稱性。除因外出打工等特殊原因外,逾期還款在農(nóng)村中被看作不誠信的重要表現(xiàn),農(nóng)民將背負(fù)極高的道德成本,因此絕大多數(shù)農(nóng)民會按期甚至提前還款。其中的一部分人由于依舊存在借款需求,會在還款的同時繼續(xù)申請借款,以再次獲得所需資金。因此,資金互助社所利用的農(nóng)村熟人社會網(wǎng)絡(luò)極大地提高了其信貸風(fēng)險的管理力度,由于村民具有強(qiáng)烈的自我約束性,資金互助社的監(jiān)管成本大大降低,使其信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作成本與風(fēng)險相應(yīng)降低。

(二)擔(dān)保制的建立

資金互助社的擔(dān)保制相比于農(nóng)村信用社的擔(dān)保制較為簡單,可以有效地緩解農(nóng)民的抵押物缺乏等面臨的信貸約束。擔(dān)保制依舊是資金互助社信貸風(fēng)險管理的重要舉措,盡管程序方面較為便捷,但擔(dān)保的力度和效用卻高于農(nóng)村信用社。這與上述的由于農(nóng)村熟人社會引發(fā)的信息對稱性以及農(nóng)民由此產(chǎn)生的強(qiáng)烈自我約束性密切相關(guān)。內(nèi)部信用評級的建立基礎(chǔ)為農(nóng)村熟人社會內(nèi)部的高誠信度,高度的信息對稱性使得村民不會冒著降低自己誠信度或降低擔(dān)保人誠信度的高風(fēng)險而逾期還款。因此,擔(dān)保制在更大程度上加大了農(nóng)民按期足額還款的自我約束力,為資金互助社起到信貸風(fēng)險管理的重要效果。

(三)限額制的建立

資金互助社發(fā)放的貸款對象為農(nóng)民,性質(zhì)屬于小額貸款。這就存在著一個量的問題,即小額的額度具體為多少,對于借款理由的不同,例如生產(chǎn)性借款和非生產(chǎn)借款,是否需要設(shè)定借款最高數(shù)額的差別?從各地資金互助社的實(shí)際運(yùn)行來看,貸款最高限額普遍存在,盡管具體做法有所差別,但具有以下幾個共同特點(diǎn):一是貸款最高限額以社員入股金的一定比例確定。二是資金互助社貸款的最高限額不因貸款用途的不同而區(qū)分。這使得資金互助能夠真正達(dá)到效果,有針對性地緩解農(nóng)民的非生產(chǎn)性(例如就學(xué)、治病、婚喪嫁娶等)的用款需求。貸款限額制的建立不僅使更多的社員擁有獲得貸款的機(jī)會,并且極大地增加了資金互助社貸款的安全性。一方面,貸款限額與股本數(shù)量密切相關(guān),增加了社員入股數(shù)量提高的積極性,使得資金互助社的總股本數(shù)量增多,降低了信貸風(fēng)險。另一方面,避免或降低了因單個社員的逾期還款造成資金互助社資金鏈斷裂的可能性,提高了其信貸風(fēng)險的管理水平。因此,貸款限額制非常有利于資金互助社的信貸風(fēng)險管理。

(四)文化的宣傳

資金互助社以“互助”為宗旨,因此其性質(zhì)并不屬于商業(yè)組織,不以追求利潤最大化為目標(biāo),而是一種合作組織。資金互助社通過多種途徑宣傳其互助的文化,使社員能夠大大提高組織榮譽(yù)感以及集體感,增強(qiáng)道德觀念與誠信度,以提高按期足額還款的自我約束力。因此,社員加入資金互助社,能夠通過其開展的一系列生產(chǎn)、文化活動產(chǎn)生強(qiáng)烈的集體歸屬感,社員與社員之間形成較強(qiáng)的凝聚力。絕大多數(shù)貸款的社員都意識到若不按期足額還款,不僅自身的誠信度降低,并影響了資金互助社的正常運(yùn)行,更為關(guān)鍵的是,影響到其他社員借款的需求,并由此對他們的生產(chǎn)、生活產(chǎn)生了極大的不利性。因此,資金互助社宣傳自身文化的同時,加強(qiáng)了社員的集體認(rèn)同感和歸屬感,逐漸理解了互助的含義及其重要性,由此產(chǎn)生了強(qiáng)烈的自我約束力,有利于資金互助社信貸風(fēng)險的降低。

三、資金互助合作社信貸風(fēng)險管理面臨的問題及解決途徑

盡管從全國范圍來看,各地資金互助社整體上運(yùn)行狀況良好,信貸風(fēng)險度較低,但仍然暴露出一些問題,由此易引發(fā)信貸風(fēng)險,主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)信貸風(fēng)險管控力度較低

盡管資金互助社能夠利用農(nóng)村熟人社會進(jìn)行自我監(jiān)管,但資金互助社必要的監(jiān)管依舊需要進(jìn)行。目前,各地資金互助社的貸款辦理程序盡管有較為詳盡的章程規(guī)定,但在實(shí)際操作過程中依舊含有許多的人為因素。一些急于放貸的資金互助社往往人為地放寬了擔(dān)保人的數(shù)量或資格,這往往造成了逾期還款的出現(xiàn)。而資金互助社又無法尋找到相應(yīng)的擔(dān)保人,引發(fā)了信貸風(fēng)險。同時,向借款人發(fā)放貸款后,資金互助社要對一些重點(diǎn)對象(例如貸款數(shù)量相對較大)采取定期的監(jiān)管行動,以確保貸款能夠按照實(shí)際用途執(zhí)行。單一地利用農(nóng)村熟人社會的自我監(jiān)管是不完全可靠的,外部監(jiān)管一方面能夠使得資金互助社及時掌握借款人資金使用的實(shí)時情況,當(dāng)發(fā)現(xiàn)資金用途與借款理由不符時予以糾正或及時收回貸款,以降低資金互助社面臨的信貸風(fēng)險,另一方面能夠在更大程度上增強(qiáng)借款人的自我約束力,使其按照借款用途使用資金。需要注意的是,應(yīng)僅對重點(diǎn)借款人進(jìn)行定期的監(jiān)管,同時注意平衡監(jiān)管成本,即信貸風(fēng)險管理成本與風(fēng)險發(fā)生成本的關(guān)系,使得資金互助社能夠在盡量低的運(yùn)行成本下安全運(yùn)作。安全運(yùn)作的另一個前提是上述的規(guī)范的貸款辦理程序。因此,即使資金互助社由于農(nóng)村硬件條件有限、自身資金有限等原因沒有規(guī)范的辦公場所或?qū)I(yè)的技術(shù)人員,但其依舊需要進(jìn)行制度化管理,降低人為因素,尤其需要避免“人情款”的出現(xiàn),使資金互助社的貸款風(fēng)險降低。

(二)股本總額較少且貸款季節(jié)性強(qiáng)

目前各地資金互助社面臨的主要問題之一為股本總額較小,由此發(fā)放的貸款總數(shù)較小。受此限制,資金互助社的規(guī)模無法進(jìn)一步發(fā)展,因此無法更進(jìn)一步解決農(nóng)民的借款需求,從而在更大程度上幫助農(nóng)民增收,促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)。此外,資金互助社的借款需求存在明顯的季節(jié)性特征,即在農(nóng)忙時期貸款的需求量猛增,貸款供不應(yīng)求;而在農(nóng)閑時期則因需求少而無法發(fā)放貸款,這同樣給資金互助社的業(yè)務(wù)產(chǎn)生了很大的限制作用,并無法惠及更多的社員。季節(jié)性借款需求同時造成了資金互助社的資金流動不暢,無法形成持續(xù)、穩(wěn)定的資金流。該問題的產(chǎn)生原因與農(nóng)村社會、經(jīng)濟(jì)的背景、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特性以及農(nóng)民的投資、消費(fèi)習(xí)慣密不可分。不容忽視的是,資金互助社只有在保證貸款需求度極高的前提下才能通過高利率吸收存款,否則容易引發(fā)更大的信貸風(fēng)險,給資金互助社造成損失。此外,針對借款需求的季節(jié)性特征,資金互助社可以通過按季節(jié)調(diào)整貸款利率的方式,定向引導(dǎo)農(nóng)民在非農(nóng)忙時節(jié)貸款。

(三)農(nóng)村信用社的影響

資金互助社與農(nóng)村信用社的貸款對象存在著很大區(qū)別,因此從原則上來說,資金互助社與農(nóng)村信用社不存在明顯的競爭關(guān)系。對于農(nóng)村信用社而言,其貸款對象主要為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、有預(yù)期資金流的個人等,貸款質(zhì)量與盈利性比資金互助社高。但在實(shí)際情況下資金互助社依舊受到農(nóng)村信用社一定的影響。主要表現(xiàn)在農(nóng)村信用社的硬件設(shè)備、各項(xiàng)運(yùn)作較為規(guī)范,而當(dāng)資金互助社逐漸發(fā)展壯大后,盡管其自身資金實(shí)力遠(yuǎn)不及農(nóng)村信用社,但依舊需要套用農(nóng)村信用社的一系列規(guī)范、規(guī)程運(yùn)作,由此造成了極大的負(fù)擔(dān),并影響其信貸資金的安全性。因此,農(nóng)村信用社對資金互助社,尤其是逐漸發(fā)展并規(guī)范后的資金互助社的影響是存在的,資金互助社相比于農(nóng)村信用社處于弱勢地位,地方政府應(yīng)對規(guī)范后的資金互助社以一定的政策優(yōu)惠或補(bǔ)貼,以更利于其健康發(fā)展。

(四)信貸業(yè)務(wù)盲目擴(kuò)大

資金互助社是農(nóng)民自身的組織,其健康發(fā)展對農(nóng)村地區(qū)的穩(wěn)定具有重要作用。資金互助社亦是農(nóng)民組織化的一個重要途徑,因此其并非僅具有單一的信貸功能。在資金互助社成立的初期,開展的業(yè)務(wù)需要限制在一定范圍內(nèi),確保資金安全以及穩(wěn)定發(fā)展是這一時期的主要任務(wù)。不容忽視的是,目前一些地方的資金互助社在成立初期,出于對高利潤的信貸業(yè)務(wù)的追求以及蓬勃的事業(yè)激情而盲目擴(kuò)展信貸業(yè)務(wù),例如提高貸款限額、簡化貸款手續(xù)、擴(kuò)展貸款范圍等,使資金互助社面臨的信貸風(fēng)險大大提高。一些地方的資金互助社由此遭到了巨大的損失,甚至不得不解散。此外,需要指出的是,資金互助社的個別社員入會目的不純,或在并不熟知互助合作社的互助文化前提下加入組織,由此盲目進(jìn)行信貸申請。這就要求資金互助社在辦理這些社員信貸業(yè)務(wù)時需要格外注意,不僅幫助社員進(jìn)一步了解信貸的有關(guān)章程,更需要及時識別目的不純的社員,杜絕資金互助社被內(nèi)部少數(shù)人控制,嚴(yán)防合作社異化,使組織能夠免除或緩解由此產(chǎn)生的信貸風(fēng)險。資金互助社在農(nóng)村尚處于相對弱勢的地位,在成立初期,應(yīng)以穩(wěn)定運(yùn)行為主,切忌盲目擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍,以降低信貸風(fēng)險。

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篇(5)

關(guān)鍵詞：信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理；金融經(jīng)濟(jì)

中國建設(shè)銀行銀行作為我國國有四大行之一，其業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r對全國銀行也發(fā)展是借鑒。據(jù)近幾年中國建設(shè)銀行銀行公布的數(shù)字看，中國建設(shè)銀行銀行的不良資產(chǎn)上升，壞賬率上升，資產(chǎn)質(zhì)量不容忽視。其中國建設(shè)銀行銀行面臨的貸款風(fēng)險問題在全國各銀行普遍存在。中國建設(shè)銀行銀行作為國有四大行之一，在金融業(yè)中有舉足輕重的地位，其產(chǎn)生的信貸風(fēng)險問題如果在金融業(yè)爆發(fā)且蔓延開來將產(chǎn)生巨大影響。

一、信貸風(fēng)險的概念

貸款業(yè)務(wù)作為銀行業(yè)的主營業(yè)務(wù)，銀行通過放貸獲取利息收入，但在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的過程中，因內(nèi)部、外部各因素導(dǎo)致資金不能回\，不能實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值。于是，銀行可能會因資金的斷裂導(dǎo)致經(jīng)驗(yàn)受阻甚至難以經(jīng)營。

二、中國建設(shè)銀行銀行目前貸款業(yè)務(wù)面臨的問題

（一）貸款業(yè)務(wù)審批流程不嚴(yán)格，審批環(huán)節(jié)存在漏洞

在中國建設(shè)銀行銀行貸款業(yè)務(wù)審批過程中，貸款對方的資質(zhì)是否良好，經(jīng)營狀況是否正常且持續(xù)，盈利狀況是否較好等等，諸多方面的審核存在流于形式，忽略本質(zhì)的問題，沒有對申請單位的申請進(jìn)行嚴(yán)格審批。尤其銀行管理層，對貸款的答復(fù)或?qū)徟庖娡亲罱K確定意見，其他人很難提出異議，難以形成有效監(jiān)督。

（二） 市場投資具有盲目性

隨著經(jīng)濟(jì)的較快發(fā)展，市場內(nèi)熱錢流入，中國建設(shè)銀行銀行在這一投資浪潮中不愿落后于其他金融機(jī)構(gòu)，忙于追求較高的投資收益，在這一經(jīng)濟(jì)浪潮中大規(guī)模的放貸，放低準(zhǔn)入條件，造成了資本質(zhì)量不一，不良貸款率上升，貸款后期問題重重。

（三） 金融環(huán)境的不確定性，金融危機(jī)的發(fā)生

2008年金融危機(jī)給我國及其他國家?guī)砭薮蟛▌樱瑢Ω鲊?jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大影響。各國經(jīng)濟(jì)低迷，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展也較為緩慢。金融市場因這樣那樣的因素容易產(chǎn)生波動，尤其金融危機(jī)更是影響深遠(yuǎn)。一旦觸動將引發(fā)次貸危機(jī)等，銀行資金難以保證，經(jīng)營困難。因此加強(qiáng)金融領(lǐng)域的風(fēng)險防范，尤其銀行業(yè)的風(fēng)險管理尤為重要。

三、導(dǎo)致中國建設(shè)銀行銀行信貸風(fēng)險的因素有哪些

（一）投資方向單一，房地產(chǎn)市場及大型設(shè)施建設(shè)是銀行信貸的主要方向

近幾年我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，全國各地資金流入房地產(chǎn)市場，房地產(chǎn)市場投資火爆，開發(fā)商開發(fā)新地段、消費(fèi)者買房等等都通過銀行進(jìn)行借貸，房地產(chǎn)市場成為銀行信貸的重要方向，投入資金過多。其次，各地大舉興建大型建筑工程，在更短的時間內(nèi)獲取最明顯的政績。由于市場的盲目性，投資巨大，中國建設(shè)銀行銀行在信貸業(yè)務(wù)過程中沒有將風(fēng)險管理放在首位，過于追求投資收益，開展信貸業(yè)務(wù)中監(jiān)督不足，導(dǎo)致不良資產(chǎn)增加，風(fēng)險上升。

（二） 銀行從業(yè)人員風(fēng)險管理意識薄弱

中國建設(shè)銀行銀行在開展信貸業(yè)務(wù)的過程中對金融風(fēng)險管理認(rèn)識不足，防范風(fēng)險的意識較弱，沒有嚴(yán)格審批貸款，在風(fēng)險監(jiān)測、衡量中有所偏差，導(dǎo)致信貸審批過簡、過易，在風(fēng)險管理過程中流于形式，未能在貸款過程中形成有效監(jiān)督和防范，在風(fēng)險產(chǎn)生時被動接受。

（三） 信貸業(yè)務(wù)流程不完善，風(fēng)險管理體系不健全

在信貸業(yè)務(wù)流程中，從貸款方資料的提交、審核沒有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徍思s束制度，對貸款方的資料沒有仔細(xì)核實(shí)內(nèi)容的真實(shí)性、有效性、時效性等各個因素。在業(yè)務(wù)開展過程中，沒有形成反查機(jī)制，對放貸過程中的企業(yè)的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況沒有形成有效監(jiān)督，對違規(guī)行為沒有形成處罰。審批過程中，審查貸款方資料和放貸業(yè)務(wù)的處理行為有交叉或重疊現(xiàn)象，沒有形成崗位職責(zé)的分離。

（四） 銀行從業(yè)人員的違規(guī)操作

在信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營過程中，銀行從業(yè)人員為了當(dāng)時的利益或者為獲取非法利益，以犧牲銀行安全性為代價，胡亂投資、胡亂擔(dān)保等行為，擾亂了中國建設(shè)銀行銀行的正常經(jīng)營秩序。尤其銀行管理人員，因管理職責(zé)的疏忽，一時的放任將為后來資產(chǎn)安全性留下隱患。銀行從業(yè)人員的違規(guī)操作，屬于金融風(fēng)險管理中的系統(tǒng)性風(fēng)險。

（五） 銀行抵押物的價值與當(dāng)前購買力下物品價格相差較大

隨著社會的發(fā)展，人們購買力上升，商品價格也上浮一部分。銀行所收取的抵押物在以往時期的價值與現(xiàn)存事物的價值有較大區(qū)別。

四、加強(qiáng)中國建設(shè)銀行銀行風(fēng)險管理的對策

（一）中國建設(shè)銀行銀行在經(jīng)營過程中積極創(chuàng)新研究

在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的同時，把握當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大趨勢，加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)研究。當(dāng)前我國由經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展，轉(zhuǎn)變?yōu)橛趾糜挚斓姆绞剑?jīng)濟(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，全社會環(huán)境保護(hù)意識增強(qiáng)。對此，中國建設(shè)銀行銀行要限制對高耗能、高污染企業(yè)的貸款，注重高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、朝陽產(chǎn)業(yè)的投入。同時關(guān)注市場變化，針對企業(yè)經(jīng)營管理狀況決定是否繼續(xù)房貸或者貸款的額度，以調(diào)整經(jīng)營策略。

（二）加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的審批工作

貸款業(yè)務(wù)開展前，加強(qiáng)對申請貸款業(yè)務(wù)的企業(yè)的資格審核，審核與貸款批復(fù)分開，業(yè)務(wù)分離，職責(zé)分離。在給企業(yè)放貸的同時，定期審核企業(yè)的經(jīng)營狀況，對企業(yè)的盈利能力及時跟蹤，對于經(jīng)營不善，風(fēng)險較大的企業(yè)，提前減少投資或撤資，保證銀行自身的安全。

（三）增強(qiáng)銀行從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識和業(yè)務(wù)素質(zhì)

銀行從業(yè)人員時業(yè)務(wù)的直接負(fù)責(zé)人，只有業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人按規(guī)定執(zhí)行，遵守各項(xiàng)規(guī)定，遵循法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，提高自律意識，不違規(guī)操作，減少市場的系統(tǒng)性風(fēng)險。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)對信貸業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，提高銀行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，由被動的接受風(fēng)險到主動的風(fēng)險的預(yù)測和防范。

（四）加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部改革，優(yōu)化資產(chǎn)的質(zhì)量

根據(jù)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)深化改革，優(yōu)化我國金融市場的經(jīng)營環(huán)境，創(chuàng)造更有序的市場經(jīng)營條件，完善信貸業(yè)務(wù)流程，建立健全信貸風(fēng)險監(jiān)督管理機(jī)制，對貸款業(yè)務(wù)的申請到批復(fù)進(jìn)行實(shí)施監(jiān)督，對金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流形成動態(tài)監(jiān)督。

（五）引進(jìn)專業(yè)化人才，實(shí)施人才戰(zhàn)略

引進(jìn)高素質(zhì)金融行業(yè)復(fù)合型人才，在銀行信貸業(yè)務(wù)中，發(fā)揮人才的R滌攀疲從多方面論證研究，通過審計、財務(wù)等多角度思考，對業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行綜合性分析。建立一支具有多專業(yè)知識背景、綜合分析能力強(qiáng)、風(fēng)險意識敏感等高素養(yǎng)的專業(yè)人才隊(duì)伍進(jìn)行風(fēng)險防范和管理工作。對申請貸款企業(yè)進(jìn)行準(zhǔn)確分析和客觀判斷，同時在開展業(yè)務(wù)時，隨時優(yōu)化貸款方案，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的開展。

（六）在全社會建立起信用公示平臺

利用大數(shù)據(jù)平臺和互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，建立個人和企業(yè)的信用檔案，對個人和單位的信用形成監(jiān)督和規(guī)范。對不履行義務(wù)或提供虛假信息騙取貸款的企業(yè)或個人在全社會范圍內(nèi)予以公告，對當(dāng)時人予以警告，個別行為惡劣的，運(yùn)用法律的途徑來解決。

五、結(jié)論

我國處于經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期，在這一時期，更加關(guān)注金融市場的安全性，減少金融行業(yè)的風(fēng)險。尤其銀行業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)的核心樞紐，是資本流動的載體，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著舉足輕重的地位。貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范，減少不良貸款，增加貸款的質(zhì)量，有利于金融行業(yè)尤其銀行業(yè)的有序發(fā)展。目前金融市場中的信用危機(jī)嚴(yán)重，對我國經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展起著阻礙作用。與發(fā)達(dá)國家比較，我國資本市場發(fā)展還不充分，風(fēng)險防范能力也不足，對金融危機(jī)應(yīng)對能力有限。中國建設(shè)銀行銀行作為國有四大行之一，在當(dāng)前新局勢下，提高信貸風(fēng)險管理能力，完善風(fēng)險防范管理體系具有戰(zhàn)略性意義。面臨日益激烈的市場經(jīng)濟(jì)，只有加強(qiáng)金融風(fēng)險防范和控制，及時定量、定性分析，對風(fēng)險作出合理預(yù)測和監(jiān)督，保障經(jīng)濟(jì)的合理有序運(yùn)行。

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篇(6)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；信息不對稱

一、引言

經(jīng)濟(jì)全球化的迅速發(fā)展和以及中國加入WTO促使中國金融業(yè)的逐步放開，使得商業(yè)銀行要同時面臨來自國內(nèi)銀行業(yè)之間和來自國際金融巨頭的激烈競爭。針對這種形勢，商業(yè)銀行應(yīng)把防范和控制信貸風(fēng)險作為一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)來抓，嚴(yán)把信貸質(zhì)量關(guān)，加強(qiáng)對信貸風(fēng)險的管理，保證信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。高莉（2009）指出，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理水平不高，信貸資產(chǎn)存在比較大的風(fēng)險隱患，其直接表現(xiàn)就是銀行體系中（特別是四大國有銀行）積累了大量的不良資產(chǎn)。積壓下來的大量不良信貸資產(chǎn)給商業(yè)銀行盈利帶來了壓力，甚至已經(jīng)成為影響我國金融體制正常運(yùn)轉(zhuǎn)的主要障礙。本文著重關(guān)注在信息不對稱條件下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析與控制問題。通過分析商業(yè)銀行信貸在信息不對稱條件下存在的逆向選擇和道德風(fēng)險，提出了加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理，減少信息不對稱的建議。

二、信息不對稱在信貸市場中的體現(xiàn)

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，市場是萬能的，通過自由競爭可以實(shí)現(xiàn)市場資源的自由配置。但是信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的出現(xiàn)打破了這一觀點(diǎn)。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，現(xiàn)實(shí)世界中信息是不完全的，或者是不對稱的。信息的不對稱使得市場價格機(jī)制不再是使市場均衡的最有效的制度安排。這種信息分布的不對稱性，必定導(dǎo)致信息擁有方為牟取自身更大的利益使另一方的利益受到損害，這種行為在理論上就稱作“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”。由于信息不對稱現(xiàn)象的存在，自由競爭的市場未必能帶來最高的效率，也即“不僅要有產(chǎn)品的市場方式，信息本身也要有市場”。其特征如在舊貨市場上，由于買者出價過低，賣者又不愿提供好的產(chǎn)品，從而導(dǎo)致次貨的泛濫，其最終的結(jié)果是舊貨市場的萎縮。而因?yàn)檫@種信息不對稱，買舊貨的人難以完全信任賣舊貨的人提供的信息的情況，就是典型的“信息不對稱”（劉芳，2008）。這種“信息不對稱”的情況在銀行信貸市場也同樣存在。

在高莉（2009）的研究中，其指出金融系統(tǒng)在經(jīng)濟(jì)中扮演關(guān)鍵的角色，是因?yàn)楫?dāng)它正常運(yùn)行時，可以將擁有富余儲蓄人的資本導(dǎo)向需要資金進(jìn)行生產(chǎn)性投資的人，從而對經(jīng)濟(jì)增長起到重要的基礎(chǔ)作用。在商業(yè)銀行信貸活動過程中，商業(yè)銀行和企業(yè)獲得的信息是不相等的。這很容易導(dǎo)致道德風(fēng)險、逆向選擇等問題，結(jié)果產(chǎn)生不良貸款。

在信貸市場上，商業(yè)銀行和企業(yè)代表不同利益的主體，分別扮演著委托人和人的角色，兩者存在著信息不對稱。商業(yè)銀行作為委托人，面臨著貸款回收中的道德風(fēng)險和逆向選擇，作為借貸者的企業(yè)處于信息優(yōu)勢位置，作為放貸者的商業(yè)銀行處于信息劣勢位置。企業(yè)是否會履行償債義務(wù)取決于其主觀意愿及還債能力，同時企業(yè)為了個體的利益，往往傾向于向商業(yè)銀行傳遞一些有利于借貸的信息而隱瞞不利于借貸的信息，這就產(chǎn)生了利用虛假的承諾來謀取利益的機(jī)會主義行為。

三、信息不對稱導(dǎo)致的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為信息不對稱是市場失靈的主要原因。因信息缺乏而在金融制度上造成的問題可能發(fā)生在兩個階段：交易之前和交易之后，分別導(dǎo)致了逆向選擇和道德風(fēng)險問題（李寶瑩，2011）。逆向選擇是在交易之前由于信息不對稱造成的問題。道德風(fēng)險是在交易之后由于信息不對稱造成的問題。

（一）信貸關(guān)系中的信息不對稱

信貸關(guān)系中的信息不對稱可以分為兩個方面：一方面是商業(yè)銀行與借款企業(yè)之間的信息不對稱，另一方面是商業(yè)銀行與消費(fèi)信貸客戶之間的信息不對稱。商業(yè)銀行與借款客戶之間的信息不對稱，源于企業(yè)在信息中處于優(yōu)勢地位，而銀行則處于信息中的劣勢地位。企業(yè)清楚地知道自己的狀況，而貸款銀行卻只能憑借企業(yè)提供的財務(wù)報表等資料判斷企業(yè)的真實(shí)情況，提供虛假的信息給銀行，騙取貸款。當(dāng)銀行接到企業(yè)的借款申請和提交的資料時很難做出準(zhǔn)確的判斷，為了避免承擔(dān)較大的信貸風(fēng)險，銀行只好減少貸款投放量。雙方博弈的結(jié)果導(dǎo)致銀行出現(xiàn)所謂的“惜貸”現(xiàn)象，致使一些收心履約的企業(yè)反而失去了活的貸款的機(jī)會。

商業(yè)銀行與消費(fèi)信貸客戶之間的信息不對稱表現(xiàn)在兩個方面：一方面是商業(yè)銀行不能全面地掌握信貸消費(fèi)者的資信狀況。商業(yè)銀行對消費(fèi)信貸者的收支狀況、償債能力等無法全面掌握。為了防范消費(fèi)信貸風(fēng)險，商業(yè)銀行只好設(shè)置高消費(fèi)信貸的門檻，這也是我國消費(fèi)信貸發(fā)展緩慢的一個原因。另一方面消費(fèi)者也不能完全了解商業(yè)銀行的貸款條件和費(fèi)用以及商業(yè)銀行對借款人的資信評價結(jié)果。一是由于我國目前缺乏保障信貸消費(fèi)者權(quán)益的相關(guān)法律法規(guī)；二是貸款人對消費(fèi)者的資信調(diào)查和評估結(jié)果也沒有法律的形式保證消費(fèi)者有權(quán)利進(jìn)行審查。

（二）存款關(guān)系中的信息不對稱

在我國目前尚未建立商業(yè)銀行評級制度，銀行也沒有定期向公眾披露財務(wù)信息。大多數(shù)存款人只能從銀行的網(wǎng)站上等獲取有限的公開資料和信息。這使得存款人在選擇銀行時具有很大的盲目性。但是另一方面，商業(yè)銀行作為債務(wù)人顯然比存款人處于信息優(yōu)勢的地位，商業(yè)銀行了解自身的信用狀況、財務(wù)水平和盈利情形。上述分析體現(xiàn)出在存款關(guān)系中依然存在著嚴(yán)重的信息不對稱，這種信息不對稱容易導(dǎo)致“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”。

四、減少商業(yè)銀行信貸活動中信息不對稱的建議

信息不對稱對銀行、企業(yè)交易行為的不利影響，在每一種經(jīng)濟(jì)體制中都存在。但是在西方發(fā)達(dá)國家銀行在長達(dá)數(shù)百年的發(fā)展過程中已經(jīng)形成了一套較為有效的解決辦法，如利用同業(yè)的信息共享來查詢，采用專業(yè)的信用評級機(jī)構(gòu)對企業(yè)的資信進(jìn)行評級等，努力減輕這方面的負(fù)面影響。在我國這兩個問題長期困擾著我們，一直未能很好得到解決。由于銀行無法克服銀企信息不對稱的障礙，也就導(dǎo)致了不良貸款產(chǎn)生的必然性。國有商業(yè)銀行作為國有資產(chǎn)的經(jīng)營者和管理，面對信息不對稱現(xiàn)象可能給信貸工作帶來的不利影響，就必須在日常工作中解決好信息的問題，應(yīng)該在形成“多采集、快傳遞、重分析”的工作模式，注重信息流中各個環(huán)節(jié)的效率，解決好信息的收集（整理）、傳遞（保存）、分析（采用）工作，扭轉(zhuǎn)過去的重采集、亂傳遞、輕分析的非理性工作模式。

（一）完善信息披露制度

信息披露制度主要是指企業(yè)應(yīng)將其資產(chǎn)處置、財務(wù)狀況、風(fēng)險等方面的信息按照法規(guī)要求向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、債權(quán)人或社會公眾進(jìn)行報告或公示。

首先，必須要建立起統(tǒng)一的信息披露制度。現(xiàn)在企業(yè)的信息披露制度很不統(tǒng)一，各個地區(qū)，各個部門都有不同的信息披露制度和相關(guān)規(guī)定，多重標(biāo)準(zhǔn)給信息披露制度帶來不規(guī)范性，這也造成同一企業(yè)因需要實(shí)現(xiàn)的目的不同，而向不同部門報送不同數(shù)據(jù)信息報表的情況。所以應(yīng)該要求信息披露統(tǒng)一，要求報表的統(tǒng)一設(shè)計，達(dá)到統(tǒng)一指標(biāo)口徑。

其次，金融監(jiān)管部門對債務(wù)人信息披露的監(jiān)管，把打擊欺詐放到重要地位。企業(yè)的信息披露應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)：一是披露企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、不良資產(chǎn)的處置和承擔(dān)方式、企業(yè)內(nèi)控機(jī)制建立健全的情況等；二是借助社會審計、會計師事務(wù)所和有關(guān)信息部門，對企業(yè)的財務(wù)信息和經(jīng)營信息進(jìn)行披露和報告，提高企業(yè)會計信息公開程度；三是要著重披露與主要業(yè)務(wù)風(fēng)險有關(guān)的指標(biāo)及其變化情況，敏感會計科目的定義、運(yùn)用和變化情況，以保證對資金應(yīng)用的公開、公正和公平。

（二）建立高效的信息傳遞渠道

面對社會信息化的巨大挑戰(zhàn)，中國的商業(yè)銀行應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒外國銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，區(qū)分大、中、小型客戶采取不同的信息收信策略。對大客戶委派客戶經(jīng)理專人管理，搜集企業(yè)全方位信息同時向?qū)＜易稍儯⒅貙I(yè)信用評估機(jī)構(gòu)對該客戶的信用評級，對客戶所在行業(yè)發(fā)展趨勢進(jìn)行專門研究等。對小客戶采取聯(lián)行征信方式收信信息，注重小客戶的信用記錄及非財務(wù)因素情況。

建立一個完整的信息溝通渠道，要求在軟硬件方面都有一個保證。首先，就是利用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，這個網(wǎng)絡(luò)的組成應(yīng)該包括內(nèi)外兩個部分，其中內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)應(yīng)該是一個向全體成員開放的公共網(wǎng)絡(luò)，在這個網(wǎng)絡(luò)上可以鍵入或下載各種信息；外部網(wǎng)絡(luò)應(yīng)該包括Internet和銀行征信查詢系統(tǒng)，包括從企業(yè)了解情況的同時應(yīng)通過工商行政管理部門的企業(yè)信用情況，人民法院的案件審理公告，行業(yè)市場狀況分析等途徑獲取外部信息。同時一級分行應(yīng)充分利用信息匯總的優(yōu)勢，及時向二級行信息，形成信息共享信息聯(lián)網(wǎng)局面。并可在可能的情況下委派知名或業(yè)內(nèi)等級較高的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息提供（會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等）。

（三）改進(jìn)信貸風(fēng)險等級評定制度

總地來說包括：客戶的信用等級管理、貸款的風(fēng)險等級管理和客戶的信用等級管理。

首先，要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評價體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫中客戶的財務(wù)報表和其他資料，對客戶的信用程度進(jìn)行評價記錄。運(yùn)行方式上可由信貸前臺部門推薦客戶、收集填報資料，信貸管理部門獨(dú)立地進(jìn)行信用等級評定。

其次，健全金融法律法規(guī)體系，對編造假報表、提供假信息謀求利益的交易者給以嚴(yán)懲。盡快將國會計標(biāo)準(zhǔn)與國際接軌，使會計信息能全面準(zhǔn)確地反映企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、流動性、安全性和效益性。進(jìn)一步建立和完善信息公開披露制度，建立公開企業(yè)數(shù)據(jù)庫，使商業(yè)銀行能方便了解企業(yè)經(jīng)營活動信息。加強(qiáng)會計、審計、企業(yè)信用評級等社會中介機(jī)構(gòu)的建設(shè)和發(fā)展，對提供虛假審計報告和信用評級報告的公司、機(jī)構(gòu)嚴(yán)加處理，對當(dāng)事人追究法律責(zé)任，以保障商業(yè)銀行所獲信息的真實(shí)性。

最后，要保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息的真實(shí)性，特別是客戶信息的真實(shí)性。企業(yè)在借款時傾向于提供虛假信息，因而銀行要學(xué)會識別和判斷一些企業(yè)制造的假信息，企業(yè)申請貸款時提供的信息只能作參考，只有經(jīng)過仔細(xì)甄別后的信息才能輸入系統(tǒng)，并且對輸入系統(tǒng)信息的可信程度要劃分不同等級，以便于在分析決策時參考。特別的，銀行應(yīng)主動地盡量去搜集客戶的信息，加強(qiáng)對企業(yè)的約束。

參考文獻(xiàn)：

1.王靜,張丹嵐.信息不對稱條件下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究[J].東方企業(yè)文化,2011(6).

2.李寶瑩.淺析信息不對稱條件下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[J].企業(yè)導(dǎo)報,2011(20).

3.劉芳.論信息不對稱與商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理[J].時代經(jīng)貿(mào),2008(6).

4.高莉.基于不完全信息理論的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[J].現(xiàn)代企業(yè)教育,2009(3).

篇(7)

企業(yè)管理對現(xiàn)代企業(yè)日常經(jīng)營管理的重要性不言而喻，企業(yè)財務(wù)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心所在。由于企業(yè)長期依賴銀行貸款融資的狀況并沒有得到根本性的改變，因此信貸風(fēng)險成為企業(yè)財務(wù)管理中的突出問題，本文提出應(yīng)明確現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理主體，合理使用經(jīng)濟(jì)杠桿和財務(wù)杠桿，進(jìn)一步提高信貸風(fēng)險意識，以達(dá)到整體風(fēng)險最低化。

【關(guān)鍵詞】

財務(wù)管理；信貸風(fēng)險；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

企業(yè)管理對現(xiàn)代企業(yè)日常經(jīng)營管理的重要性不言而喻，而其中的企業(yè)財務(wù)管理更是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心所在。企業(yè)融資困境一直是我國宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的突出問題，企業(yè)融資渠道狹窄等問題不過是表面現(xiàn)象，造成更為深刻的原因是：雖然政府出臺了各種相應(yīng)的扶持政策，但是符合銀行貸款基本條件的企業(yè)數(shù)量少的現(xiàn)狀沒有得到根本改善，這是現(xiàn)階段我國進(jìn)一步深化金融體制改革，并且制度轉(zhuǎn)換的“時滯性”影響，必然造成了我國企業(yè)發(fā)展與融資體制創(chuàng)新之間的不對稱，正是這種制度上的障礙和“錯位”，從而造成我國企業(yè)很難符合商業(yè)銀行貸款的基本條件，使得企業(yè)長期依賴銀行貸款融資的狀況并沒有得到根本性的改變。本文研究認(rèn)為，完善企業(yè)財務(wù)管理，有效防范信貸風(fēng)險，是確保現(xiàn)代企業(yè)在激勵市場競爭中得以生存和發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。

1 信貸風(fēng)險是企業(yè)財務(wù)管理的突出問題

現(xiàn)階段我國金融改革深化的幾個重大任務(wù)，主要是體制改革、產(chǎn)品創(chuàng)新和體系健全。在“十二五”規(guī)劃實(shí)施時期，中國金融事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，重點(diǎn)范圍應(yīng)該是全力推進(jìn)“體系完善”。要推動金融體系重構(gòu)，實(shí)施金融發(fā)展轉(zhuǎn)型，推進(jìn)金融功能完善，必需要建立在微觀體制完善、產(chǎn)品創(chuàng)新加快的基礎(chǔ)上“十二五”時期金融工作的重心，是從微觀層次轉(zhuǎn)向宏觀層次，抓住有利的時機(jī)，全面推動金融體系的改革、開放和發(fā)展。也就是說，要從在微觀體制上健全國有金融機(jī)構(gòu)、在金融產(chǎn)品上加大創(chuàng)新，轉(zhuǎn)移到在整體上完善宏觀金融體系、在金融服務(wù)功能上全面完善上來，要緊緊圍繞金融發(fā)展這個核心，積極構(gòu)建與經(jīng)濟(jì)增長模式轉(zhuǎn)變相適應(yīng)的金融體系，協(xié)調(diào)做好金融改革與金融發(fā)展大計，統(tǒng)籌兼顧金融開放與金融監(jiān)管大局。獨(dú)立性和經(jīng)濟(jì)性是企業(yè)財務(wù)管理主體的基本特征，但是企業(yè)融資問題是一個世界性難題，盡管我國政府采取了一系列有效措施改善企業(yè)的融資環(huán)境，但融資難問題并未得到很好的解決，考慮到我國企業(yè)自身發(fā)展的特殊性及融資條件的現(xiàn)實(shí)約束，當(dāng)前我國處于市場經(jīng)濟(jì)體制深化推進(jìn)和金融體制改革的關(guān)鍵時期，信貸風(fēng)險已經(jīng)成為了企業(yè)財務(wù)管理工作所的突出問題。

1.1 國企運(yùn)行效率低的一個重要原因在于不合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

非經(jīng)營性資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重過大，這是國有企業(yè)不合理資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的突出表現(xiàn)，對于大型國企而言，其所承擔(dān)的社會責(zé)任更是非常沉重，最終導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展的速度非常緩慢。具體來講，一是構(gòu)成流動資產(chǎn)的比例非常不合理，營運(yùn)能力低下，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難；二是固定資產(chǎn)全面老化，經(jīng)營產(chǎn)品觀念落后；三是生產(chǎn)能力不配套，受發(fā)展資金不足的嚴(yán)重制約，新產(chǎn)品研發(fā)困難，部分閑置資產(chǎn)發(fā)揮不了應(yīng)有效能，產(chǎn)品銷路不暢，最終導(dǎo)出大量資金被嚴(yán)重占用。

1.2 國有企業(yè)效益提高不快的一個原因在于肩負(fù)的負(fù)債過高

雖然國有企業(yè)改革力度很大，增加企業(yè)的融資渠道，但是由于證券市場不發(fā)達(dá)，金融市場的效率低下，使得國有企業(yè)的資金來源得不到有效保證，最終導(dǎo)致國有企業(yè)普遍存在負(fù)債過高的問題。對企業(yè)內(nèi)部籌資而言，存在的不穩(wěn)定性和有限性，決定了銀行借款依然是國有企業(yè)真正的融資來源，內(nèi)部融資并不能成為一種有效來源。

1.3 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不對應(yīng)

由于國有企業(yè)管理人員的財務(wù)相關(guān)管理知識嚴(yán)重缺乏，利潤是其單一的追求目標(biāo)，基本上沒有風(fēng)險意識，在進(jìn)行可行性判斷的時候，不管是對長期的投資方案，還是對短期的投資方案，衡量標(biāo)準(zhǔn)通常取決于預(yù)計利潤率，對于投資回收期更加注重，貨幣時間價值和風(fēng)險價值大多沒有被考慮進(jìn)去，占領(lǐng)市場的時機(jī)經(jīng)常性被延誤，最終許多項(xiàng)目由于資金不足，致使雖然上馬后，但卻失去競爭的優(yōu)勢，虧損自然是無法被避免。國有企業(yè)的日常財務(wù)收支經(jīng)常處于兩難境地，一方面被流動資金短缺所嚴(yán)重困擾，另外一個方面卻因企業(yè)虧損大量抵消資本金，而由于流動資產(chǎn)的資金基本上都來自負(fù)債，造成還本付息的壓力非常巨大，流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力極弱，內(nèi)部結(jié)構(gòu)不合理，甚至導(dǎo)致一些企業(yè)資不抵債、瀕臨破產(chǎn)。

1.4 財務(wù)主體的多元性缺乏

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國有獨(dú)資公司不設(shè)董事會和監(jiān)事會，為保證國企內(nèi)部有效的運(yùn)作，必須極力完善法人治理機(jī)構(gòu)，對股東、董事會和經(jīng)理人員，他們之間的委托關(guān)系要十分明確，存在既相互統(tǒng)一，又相互制約的關(guān)系。部分企業(yè)雖然其已經(jīng)完成了股份制改造，但是國有股、法人股的比重相當(dāng)高，董事會內(nèi)部絕大部分董事代表的都是國有資產(chǎn)，監(jiān)督和權(quán)力制衡機(jī)制極易失效，從而使得整個集團(tuán)極可能面臨風(fēng)險失控的情況。

2 加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理，有效防范信貸風(fēng)險的對策選擇

2.1 明確現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的主體

作為企業(yè)的一種經(jīng)濟(jì)性權(quán)利，無論是處分和收益，還是使用和占有的權(quán)利，企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)必須要做到明晰化，并實(shí)行人格化管理。

第一，多元性應(yīng)該成為國有企業(yè)財務(wù)主體的基本要求。股東大會、董事會、經(jīng)理和監(jiān)事會作為四個不同的主體，分割了現(xiàn)代國有企業(yè)的財權(quán)。其中前兩個屬于出資者主體，但在經(jīng)理以下，又分為多個財務(wù)主體，如信用管理員、財務(wù)計劃員、現(xiàn)金管理員等等。根據(jù)《公司法》規(guī)定，這四個主體的權(quán)利界限是明晰，所承擔(dān)的責(zé)任是明確的。只有堅(jiān)持國有企業(yè)財務(wù)主體的多元性，在確保整體性的前提條件下，才能使得國企的財權(quán)分工合理、責(zé)任明確，既能保證放手理財，又不失去法人的最終控制，從而使得在利益關(guān)系上推動與約束并存。

第二，財務(wù)管理的主體應(yīng)具有整體性。如果連財權(quán)都抓不住，自然就談不到能夠做到自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展和自我約束，一個企業(yè)就不可能成為真正的市場競爭主體和法人實(shí)體。作為法人財產(chǎn)的主體，無論是擁有財權(quán)和還是從事理財活動，國有企業(yè)都應(yīng)該是真正的主體，其財務(wù)主體具有不可分割的統(tǒng)一性。

2.2 優(yōu)化企業(yè)財務(wù)狀況

一是大力調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，為了要保持資金總量的不變，在這種情況下，為了增大一種資金來源，只能是通過縮減另一種資金的來源，具體對于國企來講，要積極將債務(wù)資金轉(zhuǎn)化為股權(quán)資金，只能是通過這樣的途徑，不但使得利息壓力得以減輕，同時也能使得負(fù)債率能夠有效降低。二是通過中介機(jī)構(gòu)，把對國企的部分負(fù)債，轉(zhuǎn)化為居民或非國有經(jīng)濟(jì)等主體的債權(quán)，從而使得財務(wù)壓力極大緩解，資本結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。三是進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，遵循抓大放小的原則，堅(jiān)持做到具體問題具體分析，認(rèn)真堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，做出符合實(shí)際情況的正確決策。

2.3 用增量資金調(diào)整現(xiàn)有的資產(chǎn)與資本結(jié)構(gòu)

一是調(diào)整現(xiàn)有的存量資本，通過資本運(yùn)營戰(zhàn)略開拓增量資金，不斷優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)。二是借助金融業(yè)的發(fā)展使企業(yè)融資渠道多元化，靈活運(yùn)用多元化的融資工具，積極擴(kuò)張改變資本結(jié)構(gòu)。三是用增量資金激活現(xiàn)有資產(chǎn)重組，優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

本文研究認(rèn)為，信貸風(fēng)險已經(jīng)成為企業(yè)財務(wù)管理中的突出問題。在當(dāng)前變革的關(guān)鍵時期，相關(guān)決策是否科學(xué)有效，并經(jīng)得起時間的考驗(yàn)，必須要以堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)理論和科學(xué)的實(shí)證分析為依據(jù)。在對企業(yè)進(jìn)行財務(wù)管理時，積極研究有效競爭機(jī)制的路徑設(shè)計，從而使得消費(fèi)者能夠滿意、投資者從中獲益、產(chǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展、國家利益得以保證，最終形成市場力量多方博弈的結(jié)果，讓企業(yè)自發(fā)按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，為我國大型國企的持續(xù)發(fā)展提供制度保障。

【參考文獻(xiàn)】

[1]鄭志元，《積極探索中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的新模式》，《貴州農(nóng)村金融》，2011年第7期