時(shí)間：2023-01-27 08:28:30
序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇公章管理制度范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。
（2021年6月擬定實(shí)施）
第一條為進(jìn)一步規(guī)范森林草原防火處公文形式、格式及處理相關(guān)程序，建立公文處理科學(xué)化、制度化、規(guī)范化制度，提升處室人員辦公能力及辦文水平，制定本工作制度。
第二條行文主要以省林業(yè)局、局辦公室名義發(fā)文為主，森林草原防火處不得對(duì)外和對(duì)下行文。以省林業(yè)局和局辦公室名義行文按照貴州省林業(yè)局發(fā)文相關(guān)審核程序辦理，緊急程度、發(fā)文字號(hào)等以由局辦公室核定，為便于工作需要，防火處工作提示和告知函件可加蓋處公章下發(fā)林業(yè)系統(tǒng)和局直屬有關(guān)單位。
（一）省林業(yè)局、局辦公室名義行文流程：處工作人員擬寫(xiě)公文（使用文號(hào)的公文需上年度提前向局辦公室上報(bào)文號(hào)需求，因其他臨時(shí)工作需報(bào)送國(guó)家林業(yè)草原局和省委省政府的除外）--處長(zhǎng)及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核稿件--提交局辦公室主任核定--局領(lǐng)導(dǎo)審批（報(bào)省委省政府重要文件需局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）--局辦公室套紅蓋章--處行文工作人員將制作好的文件推送收文單位。
（二）省林業(yè)局名義的便簽便函行文流程：處工作人員擬寫(xiě)公文--處長(zhǎng)及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核稿件--分管防火處局領(lǐng)導(dǎo)簽批--辦公室加蓋公章--處行文工作人員將制作好的文件推送收文單位。
（三）防火處便簽便函行文流程：處工作人員擬寫(xiě)公文--處長(zhǎng)及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽批--登記加蓋處公章--處行文工作人員將制作好的文件推送收文單位。
第三條公文用紙及版面，用A4型紙，其成品幅面尺寸為210mm×297mm，左側(cè)裝訂。版心尺寸為156mm×225mm（不含頁(yè)碼）。正文一般每面排22行，每行28字。
第四條根據(jù)省委省政府及局領(lǐng)導(dǎo)指示批示要求，結(jié)合防火處工作職責(zé)、職能主要擬定以下公文：
(一)意見(jiàn)。適用于對(duì)重要問(wèn)題提出見(jiàn)解和處理辦法。
(二)通知。適用于、傳達(dá)要求下級(jí)機(jī)關(guān)執(zhí)行和有關(guān)單位周知或者執(zhí)行的事項(xiàng)，批轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)發(fā)公文。
(三)通報(bào)。適用于表彰先進(jìn)、批評(píng)錯(cuò)誤、傳達(dá)重要精神和告知重要情況。
(四)報(bào)告。適用于向上級(jí)機(jī)關(guān)匯報(bào)工作、反映情況，回復(fù)上級(jí)機(jī)關(guān)的詢(xún)問(wèn)。
(五)請(qǐng)示。適用于向上級(jí)機(jī)關(guān)請(qǐng)求指示、批準(zhǔn)。
(六)批復(fù)。適用于答復(fù)下級(jí)機(jī)關(guān)請(qǐng)示事項(xiàng)。
(七)函。適用于不相隸屬機(jī)關(guān)之間商洽工作、詢(xún)問(wèn)和答復(fù)問(wèn)題、請(qǐng)求批準(zhǔn)和答復(fù)審批事項(xiàng)。
第五條行文格式參照《黨政機(jī)關(guān)公文格式》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由份號(hào)、密級(jí)和保密期限、緊急程度、發(fā)文機(jī)關(guān)標(biāo)志、發(fā)文字號(hào)、簽發(fā)人、標(biāo)題、主送機(jī)關(guān)、正文、附件說(shuō)明、發(fā)文機(jī)關(guān)署名、成文日期、印章、附注、附件、抄送機(jī)關(guān)、印發(fā)機(jī)關(guān)和印發(fā)日期、頁(yè)碼等組成。
第六條行文應(yīng)當(dāng)確有必要，講求實(shí)效，注重針對(duì)性和可操作性，行文關(guān)系根據(jù)隸屬關(guān)系和職權(quán)范圍確定。一般不得越級(jí)行文，特殊情況需要越級(jí)行文的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄送被越過(guò)的機(jī)關(guān)（單位）。
第七條公文擬制包括公文的起草、審核、簽發(fā)等程序。
第八條 公文起草應(yīng)當(dāng)做到：
（一）符合黨的理論路線方針政策和國(guó)家法律法規(guī)，完整準(zhǔn)確體現(xiàn)發(fā)文意圖，并同現(xiàn)行有關(guān)公文相銜接。
（二）一切從實(shí)際出發(fā)，分析問(wèn)題實(shí)事求是，所提政策措施和辦法切實(shí)可行。
（三）內(nèi)容簡(jiǎn)潔，主題突出，觀點(diǎn)鮮明，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，表述準(zhǔn)確，文字精練。
（四）文種正確，格式規(guī)范。
（五）深入調(diào)查研究，充分進(jìn)行論證，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)。
（六）公文涉及其他行政主管單位或者部門(mén)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，必須征求相關(guān)單位或者部門(mén)意見(jiàn)，力求達(dá)成一致。
（七）防火處負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)主持、指導(dǎo)重要公文起草工作。
第九條公文文稿簽發(fā)前，由處領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)審核，審核的重點(diǎn)是：
（一）行文理由是否充分，行文依據(jù)是否準(zhǔn)確。
（二）內(nèi)容是否符合黨的理論路線方針政策和國(guó)家法律法規(guī)；是否完整準(zhǔn)確體現(xiàn)發(fā)文機(jī)關(guān)意圖；是否同現(xiàn)行有關(guān)公文相銜接；所提政策措施和辦法是否切實(shí)可行。
（三）涉及有關(guān)行政單位或者部門(mén)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)是否經(jīng)過(guò)充分協(xié)商并達(dá)成一致意見(jiàn)。
（四）文種是否正確，格式是否規(guī)范；人名、地名、時(shí)間、數(shù)字、段落順序、引文等是否準(zhǔn)確；文字、數(shù)字、計(jì)量單位和標(biāo)點(diǎn)符號(hào)等用法是否規(guī)范。
（五）其他內(nèi)容是否符合公文起草的有關(guān)要求。
第十條公文辦理包括收文辦理、發(fā)文辦理和整理歸檔。
第十一條收文辦理主要程序是：
（一）簽收。對(duì)收到的公文應(yīng)當(dāng)逐件清點(diǎn)，核對(duì)無(wú)誤后簽字或者蓋章，并注明簽收時(shí)間。
（二）登記。對(duì)公文的主要信息和辦理情況應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載。
（三）初審。對(duì)收到的公文應(yīng)當(dāng)進(jìn)行初審。初審的重點(diǎn)是：是否應(yīng)當(dāng)由本處室辦理，是否符合行文規(guī)則，文種、格式是否符合要求，涉及其他行業(yè)行政單位或者部門(mén)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)是否已經(jīng)協(xié)商、會(huì)簽，是否符合公文起草的其他要求。經(jīng)初審不符合規(guī)定的公文，應(yīng)當(dāng)及時(shí)退回來(lái)文單位并說(shuō)明理由。
（四）承辦。閱知性公文應(yīng)當(dāng)根據(jù)公文內(nèi)容、要求和工作需要確定范圍后分送。批辦性公文應(yīng)當(dāng)提出擬辦意見(jiàn)報(bào)本處室負(fù)責(zé)人批示或者轉(zhuǎn)有關(guān)部門(mén)辦理；需要兩個(gè)以上部門(mén)（或人員）辦理的，應(yīng)當(dāng)明確主辦部門(mén)（或人員）。緊急公文應(yīng)當(dāng)明確辦理時(shí)限。承辦人員對(duì)交辦的公文應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理，有明確辦理時(shí)限要求的應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理完畢。
（五）傳閱。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示和工作需要將公文及時(shí)送傳閱對(duì)象閱知或者批示。辦理公文傳閱應(yīng)當(dāng)隨時(shí)掌握公文去向，不得漏傳、誤傳、延誤。
（六）催辦。及時(shí)了解掌握公文的辦理進(jìn)展情況，督促承辦人員按期辦結(jié)。緊急公文或者重要公文應(yīng)當(dāng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)催辦。
（七）答復(fù)。公文的辦理結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)答復(fù)來(lái)文單位，并根據(jù)需要告知相關(guān)部門(mén)。
第十二條發(fā)文辦理主要注意事項(xiàng)：
（一）復(fù)核。印發(fā)前應(yīng)當(dāng)對(duì)公文的審批手續(xù)、內(nèi)容、文種、格式等進(jìn)行復(fù)核；由處室負(fù)責(zé)人審核后提交局辦審批，需作實(shí)質(zhì)性修改的，由擬定人員退回后進(jìn)行修改。
（二）登記。對(duì)復(fù)核后的公文，應(yīng)當(dāng)確定發(fā)文字號(hào)、分送范圍和印制份數(shù)并詳細(xì)記載。
（三）印制。公文印制必須確保質(zhì)量和時(shí)效。涉密公文應(yīng)當(dāng)在符合保密要求的場(chǎng)所印制。
（四）核發(fā)。公文印制完畢，應(yīng)當(dāng)對(duì)公文的文字、格式和印刷質(zhì)量進(jìn)行檢查后分發(fā)（無(wú)特殊情況需通過(guò)貴州省政務(wù)內(nèi)網(wǎng)推送和下發(fā)）。
第十三條 涉密公文由處室機(jī)要專(zhuān)職收發(fā)人員進(jìn)行傳遞、保存、閱辦，需要其他人員辦理的，借閱后要及時(shí)歸還。
第十四條 處室擬辦所有公文，根據(jù)有關(guān)檔案法律法規(guī)以及機(jī)關(guān)檔案管理規(guī)定，及時(shí)收集齊全、整理歸檔。兩個(gè)以上機(jī)關(guān)聯(lián)合辦理的公文，原件由主辦機(jī)關(guān)歸檔，相關(guān)機(jī)關(guān)保存復(fù)制件。
第十五條防火處公章管理、使用。
（一）公章嚴(yán)格實(shí)行專(zhuān)人管理，保管人因公出差或休假期間，由處長(zhǎng)指定其他人員負(fù)責(zé)管理。
（二）使用公章需填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)或說(shuō)明，經(jīng)處長(zhǎng)簽字審批后方能加蓋處室印章，處長(zhǎng)出差期間委托其他處領(lǐng)導(dǎo)審批。
2013年5月12日，某聯(lián)社下屬的一信用社營(yíng)業(yè)廳來(lái)了兩位客戶，他們分別向柜臺(tái)內(nèi)營(yíng)業(yè)員出示股金證要求提現(xiàn)，客戶華某出示的股金證記載金額是17萬(wàn)元，另一客戶張某出示的股金證記載金額是13萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)人員進(jìn)行賬證核對(duì)后，最終確認(rèn)兩位客戶所入股金并未在信用社賬內(nèi)，并向聯(lián)社匯報(bào)了情況。聯(lián)社隨即叫來(lái)股金證經(jīng)辦人，同時(shí)也是信用社主任的陳某。在思想攻勢(shì)下，陳某交代了自己利用停用股金證非法吸收股金的事實(shí)。
從2010年5月起，陳某以信用社主任的身份，從信用社重要空白憑證保管人那里領(lǐng)出停用的股金證，在按當(dāng)期正常存款利息給客戶的基礎(chǔ)上，以每萬(wàn)元多付200元至350元為誘餌，利用信用社已經(jīng)停用的股金證，私自加蓋信用社公章和他人私章，非法吸收股金。經(jīng)公安部門(mén)偵查核實(shí)，陳某涉案金額712萬(wàn)元，涉及入股客戶32人，陳某將其中413萬(wàn)元以高利息轉(zhuǎn)給7人使用，剩余299萬(wàn)元被陳某用于個(gè)人消費(fèi)。
在這起案件中，作案人陳某作為信用社主任，其崗位職責(zé)是管理信用社的全面事務(wù)，而非具體的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，按照規(guī)定，非業(yè)務(wù)人員不得領(lǐng)用重要空白憑證，并且陳某也掌管著信用社公章，他領(lǐng)用重要空白憑證，本身就是很不正常的行為，但信用社憑證保管人由于警惕性不高，對(duì)重要空白憑證管理制度執(zhí)行力弱，讓陳某輕易就領(lǐng)出了停用的股金證，這為他成功作案打開(kāi)了方便之門(mén)。從整個(gè)案件過(guò)程來(lái)看，該信用社在重要空白憑證管理、印章管理以及員工管理方面都存在許多漏洞，值得深思警醒。
股金證作為農(nóng)村信用聯(lián)社統(tǒng)一印制并向入股人簽發(fā)的股權(quán)證明，簽章后具有支付效力，是納入重要空白憑證管理的憑證。按照中國(guó)人民銀行印發(fā)的《有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法》，停止使用的重要空白憑證應(yīng)作明顯作廢標(biāo)記，造具清單，妥善保管，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后集中銷(xiāo)毀。本案中，信用社憑證保管人沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，沒(méi)有按規(guī)定將停用的股金證蓋作廢章，也沒(méi)有封存或上繳聯(lián)社統(tǒng)一集中銷(xiāo)毀，以至于股金證停用后，陳某仍然能領(lǐng)出作案。
此外，如果嚴(yán)格執(zhí)行查庫(kù)制度，也能及時(shí)發(fā)現(xiàn)停用重要空白憑證管理上的漏洞。查庫(kù)的重點(diǎn)不僅是現(xiàn)金和抵質(zhì)押物品，更要要空白憑證，根據(jù)《有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法》規(guī)定，會(huì)計(jì)（出納）主管人員每月應(yīng)至少檢查一次重要空白憑證庫(kù)存、保管情況和領(lǐng)用手續(xù)，核對(duì)賬實(shí)；另外，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《加強(qiáng)農(nóng)村信用社稽核工作指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，作為信用社上級(jí)的聯(lián)社內(nèi)審部門(mén)查庫(kù)時(shí)，也應(yīng)檢要空白憑證的管理、使用。除了查庫(kù)制度，該信用社也沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行印章管理要求。按照銀監(jiān)會(huì)2009年對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)印章管理的風(fēng)險(xiǎn)提示要求，信用社公章的保管和使用必須堅(jiān)持“雙人入庫(kù)保管、事先審批登記、雙人監(jiān)督用印”。在本案例中，該信用社公章由陳某自管自用，這為陳某作案留下了可乘之機(jī)。
還有，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)2005年《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》要求，聯(lián)社以及信用社要對(duì)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時(shí)內(nèi)外的行為進(jìn)行監(jiān)控。本案例中，陳某非法吸收的資金有299萬(wàn)元用于自身消費(fèi)，這樣的消費(fèi)行為很明顯與收入不符，無(wú)論是其所工作的信用社還是聯(lián)社都很容易發(fā)現(xiàn)，但是，由于監(jiān)管缺失致使其均未發(fā)現(xiàn)陳某的異常行為。
（一）嚴(yán)格執(zhí)行重要空白憑證管理制度。按照銀監(jiān)會(huì)2010年的《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)重要空白憑證管理風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》要求，停用的重要空白憑證應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)集中進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)、收繳、統(tǒng)一銷(xiāo)毀，不得長(zhǎng)期留在員工個(gè)人手中或留存庫(kù)內(nèi)，因此，信用社對(duì)已經(jīng)停用的重要空白憑證，應(yīng)逐份或逐本加蓋作廢印章后，雙人現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)相符后封存入庫(kù)保管，待交聯(lián)社集中銷(xiāo)毀的重要空白憑證，在查庫(kù)時(shí)要當(dāng)面拆封清點(diǎn)，與賬面記載核對(duì)相符，決不能馬虎；聯(lián)社內(nèi)審部門(mén)到信用社檢查時(shí)，要做到必查停用的重要空白憑證，對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問(wèn)題要追根到底，直到問(wèn)題清楚為止。
（二）嚴(yán)格執(zhí)行信用社公章管理制度。銀監(jiān)會(huì)2009年在對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)印章管理的風(fēng)險(xiǎn)提示中要求，公章的保管和使用，要指定綜合素質(zhì)好、責(zé)任心強(qiáng)的員工負(fù)責(zé)保管，并且風(fēng)險(xiǎn)提示中還明確要求機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人不得掌管公章，因此，聯(lián)社要落實(shí)信用社公章的管理制度，公章的管理要做到八小時(shí)內(nèi)專(zhuān)人管理，八小時(shí)外集中管理，發(fā)生交接時(shí)由主辦會(huì)計(jì)監(jiān)交或第三人監(jiān)交；因特殊情況需要攜帶公章外出的，要登記好攜帶人姓名、辦理事項(xiàng)等，攜帶出去的時(shí)間和交回時(shí)間要登記至?xí)r、分，并且外出時(shí)要雙人同行辦理。
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)從設(shè)立到終止的整個(gè)過(guò)程中，存在于企業(yè)決策管理，財(cái)務(wù)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，投融資和項(xiàng)目合作等各個(gè)環(huán)節(jié)，既有外部環(huán)境變化引起的法律風(fēng)險(xiǎn)，又有因自身行為導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)，本文僅對(duì)企業(yè)以下幾方面的法律風(fēng)險(xiǎn)做一些分析和論述。
(一)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在股東濫于行使權(quán)利，股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)決策議事機(jī)制不順暢，效率低下，高管人員和越權(quán)行為，關(guān)聯(lián)交易等企業(yè)缺乏完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部決策權(quán)力制衡機(jī)制不科學(xué)所引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。
(二)企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在合同的簽訂、履行、管理和事后救濟(jì)等過(guò)程中發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。
1．合同簽訂階段的法律風(fēng)險(xiǎn)(1)對(duì)合同相對(duì)方主體和簽約資格審查不嚴(yán)導(dǎo)致合同無(wú)效，效力待定及被撤銷(xiāo)的法律風(fēng)險(xiǎn);(2)對(duì)合同相對(duì)方履約能力和信用狀況審查不嚴(yán)，監(jiān)控不及時(shí)等導(dǎo)致對(duì)方違約的法律風(fēng)險(xiǎn);(3)對(duì)合同主要條款審查不嚴(yán)主要是指標(biāo)的物的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、含量，付款方式和時(shí)間，交貨地點(diǎn)，運(yùn)費(fèi)及承擔(dān)方式，質(zhì)量異議期限，違約責(zé)任，商業(yè)秘密，爭(zhēng)議解決辦法等條款約定不明確具體或沒(méi)有約定導(dǎo)致合同糾紛的法律風(fēng)險(xiǎn)。
2．合同履行階段的法律風(fēng)險(xiǎn)(1)在合同履行過(guò)程中，未對(duì)雙方協(xié)議變更的事項(xiàng)進(jìn)行書(shū)面確認(rèn)，簽訂合法有效的補(bǔ)充協(xié)議，對(duì)方發(fā)生違約未及時(shí)提出異議和采取救濟(jì)措施，并沒(méi)有留存對(duì)方違約的書(shū)面證據(jù);在合同發(fā)生爭(zhēng)議后，未采取有效的措施，保管有效的法律文件。因上述情形發(fā)生合同糾紛訴至法院企業(yè)要承擔(dān)舉證不能的法律風(fēng)險(xiǎn);(2)在合同履行過(guò)程中，當(dāng)出現(xiàn)了合同約定或法定的情形，企業(yè)本身怠于或不知道使自己的權(quán)利來(lái)維護(hù)片自身的權(quán)益，導(dǎo)致事后的權(quán)利救濟(jì)不充分或喪失勝訴權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)。
3．合同管理制度不完備的法律風(fēng)險(xiǎn)(1)對(duì)于出租、出借合同專(zhuān)用章、公章沒(méi)有引起足夠重視;對(duì)空白合同書(shū)，空白介紹信，企業(yè)公章的管理和保管很隨意，沒(méi)有形成一整套合同印章管理制度和流程;(2)因法人授權(quán)委托不明確，業(yè)務(wù)人員離職工作交接制度缺少導(dǎo)致的表見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn);(3)合同文本檔案未妥善保存導(dǎo)致重要法律文件丟失的法律風(fēng)險(xiǎn)。
構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控制度體系
(一)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)防控制度
依據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，給合企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，構(gòu)建科學(xué)合理的符合企業(yè)自身實(shí)際需要的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員的權(quán)力決策運(yùn)行機(jī)制和組織形式，堅(jiān)持決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)三權(quán)分立的原則，明確各組織的職責(zé)和權(quán)限，使相關(guān)權(quán)利得到合理的分配與制約，引入法律顧問(wèn)和重大事項(xiàng)法律論證制度，使企業(yè)的權(quán)力決策運(yùn)行與監(jiān)督有法律的保障，引入高級(jí)管理層持股制度，調(diào)動(dòng)高級(jí)管理層的工作積極性，完善組織機(jī)構(gòu)之間的工作流程和議事規(guī)則，建立高效的法人治理法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。
(二)企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防控制度
1．在合同簽訂階段企業(yè)制訂完善《業(yè)務(wù)合同簽約制度和流程》、《客戶資信和履約能力調(diào)查表》、《合同審查示范表》等配套制度和流程表，成立專(zhuān)門(mén)的法律事務(wù)部門(mén)或聘請(qǐng)法律顧問(wèn)，由業(yè)務(wù)部門(mén)人員按照上述制度和流程審查對(duì)方的主體和簽約資格，信用狀況，履約能力，合同主要條款后，將合同報(bào)企業(yè)法務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批，這樣做可以起到事前預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的作用。
2．在合同履行階段企業(yè)應(yīng)制定合同全方位，全過(guò)程的動(dòng)態(tài)管理制度和流程。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定完善《合同審查監(jiān)管制度》、《履約情況一覽表》、《憑證管理制度》通過(guò)這些制度和流程表，企業(yè)可以及時(shí)動(dòng)態(tài)的監(jiān)管和了解合同履行的全過(guò)程，一旦出現(xiàn)合同相對(duì)方違約或違反法律規(guī)定的情形，法務(wù)部門(mén)人員可以及時(shí)有效的介入，依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定和已有證據(jù)采取相關(guān)的權(quán)利救濟(jì)手段。
3．建立完備的企業(yè)合同管理制度包括《合同印章使用管理制度》、《法人授權(quán)制度》、《合同文檔管理制度》、《離職人員工作交接表》通過(guò)這些制度的建立，可以有效地預(yù)防因合同印章管理隨意混亂和濫用權(quán)，而導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)表見(jiàn)法律后果的法律風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也可以有效預(yù)防重要法律文件失丟的法律風(fēng)險(xiǎn)。
結(jié)束語(yǔ)
關(guān)鍵詞: 合同管理，若干問(wèn)題；相應(yīng)對(duì)策
Abstract: this paper the author combining the working practice, this paper mainly discusses the construction contract several problems existing in the management, including contract signing stage, performance stage, contract management system, and the management personnel quality, contract management system and the system of Angle put forward the corresponding countermeasures, so as to strengthen building enterprise contract management level.
Keywords: contract management, several problems; Corresponding countermeasures
中圖分類(lèi)號(hào)：F715.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)
隨著國(guó)家建設(shè)的快速發(fā)展，相關(guān)法律法規(guī)制度逐步建立完善，建筑企業(yè)在實(shí)際合同管理中，常遇到一些問(wèn)題。以下是筆者結(jié)合建筑施工合同管理實(shí)踐中暴露出來(lái)的常見(jiàn)問(wèn)題，進(jìn)行著重探討，并提出對(duì)策，目的是有針對(duì)性地加強(qiáng)建筑施工企業(yè)的合同管理，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。
建筑企業(yè)合同管理中存在的問(wèn)題經(jīng)歸納有以下幾點(diǎn)。
1 合同簽訂階段存在的問(wèn)題
1) 對(duì)合同主體的概念不清。合格的主體應(yīng)當(dāng)是具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力的合同當(dāng)事人。主要有兩種不清楚:
a．具有上述兩種能力，但不是合同當(dāng)事人，即當(dāng)事人錯(cuò)位; b．是合同當(dāng)事人，但卻不具有上述兩種能力。
2) 對(duì)合同條款表述不準(zhǔn)確。表述不準(zhǔn)確容易發(fā)生歧義和誤解，導(dǎo)致合同難以履行或引起爭(zhēng)議。依法訂立有效的合同，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)雙方的真實(shí)意思，需用準(zhǔn)確的表述來(lái)保證。
3) 合同條款不全面。許多企業(yè)在經(jīng)濟(jì)交往中也簽訂合同，但條款不完善，不全面，責(zé)權(quán)利表述不明確。常見(jiàn)遺漏的部分是違約責(zé)任，一旦發(fā)生違約，在合同中沒(méi)有寫(xiě)明如何處理違約的條款，就無(wú)法追究責(zé)任。
4) 主從合同不清。主合同是指能夠獨(dú)立存在的合同，如建筑工程總承包合同等。從合同是指以主合同的存在為前提才能成立的合同，如建筑工程分承包合同及保證合同、抵押合同等。沒(méi)有主合同的從合同是沒(méi)有根據(jù)的合同。
5) 違反法律法規(guī)簽訂的合同。《合同法》第52 條規(guī)定，違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定簽訂的合同屬于無(wú)效合同，而無(wú)效合同是不受法律保護(hù)的。
2 合同履約階段存在的問(wèn)題
1) 合同變更不及時(shí)。合同簽訂后，由于實(shí)際情況千變?nèi)f化，合同內(nèi)容隨時(shí)都可能調(diào)整，由于現(xiàn)場(chǎng)人員素質(zhì)等多方面原因，變更不能及時(shí)進(jìn)行，為企業(yè)帶來(lái)不必要的損失。
2) 不注重書(shū)面資料。在履約過(guò)程中及時(shí)發(fā)出必要的書(shū)函，是合同動(dòng)態(tài)管理的需要，是履約的一種手段，也是建筑企業(yè)自我保護(hù)的一種行為，但這一點(diǎn)往往被忽視。再有就是對(duì)書(shū)面資料的有效性缺乏正確的認(rèn)識(shí)，有些雖有書(shū)面的資料，但因某些原因，如無(wú)對(duì)方簽收記錄成為無(wú)效證據(jù)。
3) 過(guò)程簽證不及時(shí)。施工中經(jīng)常有重復(fù)、更改等情況，但有些建筑公司的現(xiàn)場(chǎng)管理人員對(duì)此并不重視，不能及時(shí)簽證，好多應(yīng)得利益無(wú)法收回。
4) 對(duì)相關(guān)法律法規(guī)不清楚。現(xiàn)場(chǎng)人員只注重施工，不了解法律法規(guī)，如: 建筑企業(yè)被拖工程款的情況相當(dāng)嚴(yán)重，但因沒(méi)有及時(shí)訴諸法律，當(dāng)時(shí)已超過(guò)兩年的訴訟期，無(wú)法挽回?fù)p失; 發(fā)包方不按合同約定支付工程進(jìn)度款，建筑公司可以行使抗辯權(quán)停工，但卻沒(méi)有行使，怕單方面停工要承擔(dān)違約責(zé)任，結(jié)果客觀上造成了墊資施工，發(fā)包方的欠款數(shù)額愈來(lái)愈大，問(wèn)題更難解決。
3 合同管理制度不規(guī)范
雖然許多企業(yè)對(duì)合同比較重視，但是并未形成一套完整的體系，仍存在一些不足。例如: 建立合同歸口管理制度; 合同調(diào)查存在內(nèi)容不詳實(shí)( 如資料的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和合法性) 、調(diào)查程序簡(jiǎn)單復(fù)制及調(diào)查結(jié)論的同質(zhì)化; 對(duì)合同變更、履行缺乏有效監(jiān)督; 合同歸口管理部門(mén)缺少合同履行資料，以致無(wú)法監(jiān)管; 合同示范文本未能有效使用; 缺少有效的合同責(zé)任人制度、考核機(jī)制及獎(jiǎng)懲措施等等。
4 合同管理粗放
合同管理未實(shí)行真正的歸口管理，歸口部門(mén)無(wú)法掌握合同履約情況，歸口部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、相關(guān)職能部門(mén)及外聘專(zhuān)家之間缺乏有效的溝通機(jī)制，合同管理模式為粗放式管理模式。一些企業(yè)也建立了相應(yīng)的合同管理機(jī)構(gòu)或相應(yīng)的法律顧問(wèn)制度，但由于和各業(yè)務(wù)職能部門(mén)協(xié)調(diào)或深入監(jiān)控的程度不同，致使合同履行中因?yàn)椴坏轿坏墓芾恚购玫闹贫炔荒苋〉煤玫慕Y(jié)果。例如，公司合同文本的歸檔沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)等情況，不利于合同文本的歸檔和查詢(xún); 業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)合同的訂立、履行和執(zhí)行等過(guò)程的責(zé)任劃分不清，甚至認(rèn)為歸口部門(mén)應(yīng)負(fù)合同的全部責(zé)任。
5 重靜態(tài)管理、輕動(dòng)態(tài)管理
在合同的履行、變更或解除、終止過(guò)程中，有效的合同履行跟蹤、監(jiān)督、管理和控制機(jī)制的缺乏是合同糾紛多發(fā)的主要原因。由于企業(yè)對(duì)合同履行的重視程度不夠，存在一些不足之處，如: 合同談判階段的關(guān)注度、經(jīng)費(fèi)和人員等方面比較重視，而對(duì)合同簽訂之后的履行階段，則存在重視不足、管理不到位等情況。
6 對(duì)策
由于觀念、制度等方面的原因，建筑企業(yè)合同管理存在一些問(wèn)題，只要我們能找出問(wèn)題所在，就能對(duì)癥下藥，解決問(wèn)題，使合同管理正常，從而減少糾紛，減少損失，現(xiàn)就上述分析，談?wù)労贤芾碇写嬖趩?wèn)題的主要對(duì)策。
6.1 提高合同管理人員的素質(zhì)
提高合同管理人員素質(zhì): 一要選好合同管理的專(zhuān)職人員; 二要建立崗位責(zé)任制，明確責(zé)、權(quán)、利; 三要加強(qiáng)業(yè)務(wù)和法律培訓(xùn)，法律培訓(xùn)應(yīng)側(cè)重《民法通則》《合同法》《信托法》《擔(dān)保法》《物權(quán)法》《公司法》及《刑法》等基本常識(shí)方面。
通過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使得公司相關(guān)人員都能掌握基本法律知識(shí)和簽約技巧。例如: 能區(qū)分要約和要約邀請(qǐng)的不同; 能區(qū)別無(wú)權(quán)、超越權(quán)和表見(jiàn)的差異; 能認(rèn)識(shí)無(wú)效合同、可撤銷(xiāo)合同和有效合同的差別; 在合同簽署過(guò)程中，合同承辦人會(huì)有意識(shí)地看擬蓋章的合同全部條款是否與已審查的合同條款相一致，合同對(duì)方加蓋的公章是否為有效的公章，加蓋的公章是否清晰可辨，在合同文本上修改過(guò)的地方對(duì)方當(dāng)事人是否蓋公章予以確認(rèn); 此外，還要加強(qiáng)和提高防詐騙(刑事)、反欺詐(民事) 的識(shí)別能力等等。
6.2 建立和健全企業(yè)的合同管理體系
建立健全合同管理體系，要注意: 1) 落實(shí)合同管理的機(jī)構(gòu)、人員配備和人員培訓(xùn)，建立合同歸口審查和分級(jí)管理制度，使合同管理逐步規(guī)范化、制度化。2) 明確合同業(yè)務(wù)部門(mén)和承辦人、合同審查部門(mén)和承辦人、合同批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)和人員及合同歸檔部門(mén)和承辦人的職責(zé)。3) 規(guī)章制度一經(jīng)制定，除了嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行外，還應(yīng)有相應(yīng)的措施以保證該項(xiàng)制度得以更新，以適應(yīng)法律法規(guī)等方面的變化。
在具體操作上，對(duì)合同管理實(shí)行歸口、分級(jí)、劃塊管理模式;合同歸口管理部門(mén)為合同一級(jí)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)為業(yè)務(wù)部門(mén)提供法律服務(wù)，建立健全合同管理制度，監(jiān)督檢查和考核合同管理情況，參與重大合同的論證、談判、起草、審查、簽訂及合同糾紛的處理，統(tǒng)一管理法定代表人授權(quán)委托書(shū)和公證事宜，負(fù)責(zé)合同備案文本的管理，考核合同管理人員，組織合同管理知識(shí)培訓(xùn)等; 各業(yè)務(wù)部門(mén)為合同二級(jí)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)本部門(mén)的合同立項(xiàng)、可行性調(diào)查、文本草擬、簽訂、履行、爭(zhēng)議解決和履行過(guò)程中的檔案管理等，并向合同歸口管理部門(mén)定期匯總、上報(bào)合同履行情況; 相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)合同專(zhuān)用章的使用及合同履行完成后的文本歸檔工作。
6.3 切實(shí)把好項(xiàng)目調(diào)查、合同審查和履行監(jiān)督環(huán)節(jié)
合同歸口部門(mén)要監(jiān)督檢查合同的履行情況，一般采取重點(diǎn)檢查和抽查的方式。
檢查內(nèi)容包括:
1) 看各方是否按合同約定全面履行合同，督促各方嚴(yán)格履約; 2) 履行過(guò)程中是否存在合同數(shù)量、工期、設(shè)計(jì)等方面的變更情況，如有變更應(yīng)履行變更簽約手續(xù)，以合同形式明確變更情況; 3)是否存在違約情況，合同當(dāng)事人任何一方違反合同約定的任何一項(xiàng)義務(wù)，都會(huì)導(dǎo)致違約情況。對(duì)此過(guò)程應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控，合同履行過(guò)程中，當(dāng)事各方的往來(lái)函件、通知等文書(shū)都具有法律效力，如果發(fā)生糾紛，也是區(qū)分責(zé)任的重要證據(jù)，所以對(duì)合同履行的每一環(huán)節(jié)形成的書(shū)面材料都應(yīng)注意完整保存。
在談判和簽訂合同時(shí)，嚴(yán)格審查合同當(dāng)事人的主體資格、資信情況和履約能力，必要時(shí)可向公司要求法律事務(wù)管理部門(mén)配合協(xié)助調(diào)查。業(yè)務(wù)承辦人員應(yīng)對(duì)涉及的業(yè)務(wù)事實(shí)詳細(xì)告知合同審查人員，在對(duì)合同背景了解的基礎(chǔ)上認(rèn)真對(duì)合同條款加以推敲，確保合同應(yīng)具備的條款齊全、準(zhǔn)確; 確保文字表述確切無(wú)誤，避免條款之間的矛盾性; 使用格式合同時(shí)應(yīng)注意避免存在免除其責(zé)任、加重對(duì)方責(zé)任、排除對(duì)方主要權(quán)利等情形出現(xiàn);加強(qiáng)對(duì)合同變更的管理;及時(shí)適當(dāng)履行發(fā)送正確的函件等通知義務(wù);重視證據(jù)(資料)的保留及保證其有效性;及時(shí)行使合同權(quán)利以確保訴訟時(shí)效。同時(shí)可建立重大項(xiàng)目和合同專(zhuān)項(xiàng)審查管理制度。
6.4 建立靜態(tài)和動(dòng)態(tài)相結(jié)合的合同管理制度
合理的合同管理模式不應(yīng)是靜態(tài)的、也不僅僅是某個(gè)部門(mén)的事務(wù)，而應(yīng)該是動(dòng)態(tài)、連續(xù)、相關(guān)責(zé)任部門(mén)共同的管理過(guò)程。
采取靜態(tài)和動(dòng)態(tài)相結(jié)合的管理方式，以減少合同管理中期和后期爭(zhēng)議的發(fā)生及避免措施建立的滯后性，對(duì)合同的履行情況進(jìn)行全程跟蹤。在合同糾紛處理完畢后，公司應(yīng)對(duì)整個(gè)事件過(guò)程作出評(píng)估和總結(jié)，在根據(jù)成因分清責(zé)任基礎(chǔ)上實(shí)行責(zé)任追究制。例如: 對(duì)合同的履行和資金劃付予以監(jiān)督和管理，通過(guò)監(jiān)督可以知道各類(lèi)合同的履行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響履行的原因，以便及時(shí)向相關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)反饋，防止或降低違約行為的發(fā)生。合同資金的劃付、匯入及合同清算作為合同履行的主要環(huán)節(jié)和內(nèi)容，可由業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法律事務(wù)管理部門(mén)密切配合把好此環(huán)節(jié)。
7 總結(jié)
一、強(qiáng)化教育，提高認(rèn)識(shí)
我院于6月5日至7日利用晚上時(shí)間組織全院醫(yī)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《母嬰保健法》、《人口與計(jì)劃生育法》、《計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)條例》和《江蘇省人大常委會(huì)關(guān)于禁止非醫(yī)學(xué)需要胎兒性別鑒定和選擇性人工終止妊娠的決定》等法律法規(guī)和文件精神，依法規(guī)范人員服務(wù)行為，在全院形成“依法治育”的濃烈氛圍，真正做到計(jì)生法律法規(guī)人人皆知并自覺(jué)執(zhí)行；與此同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)院領(lǐng)導(dǎo)班子、B超室、婦產(chǎn)科人員及馬蕩分院等人員的學(xué)習(xí)教育，提高他們的思想認(rèn)識(shí)。
二、加強(qiáng)管理，完善制度
在日常工作中，進(jìn)一步明確計(jì)劃生育齊抓共管基礎(chǔ)管理，落實(shí)重點(diǎn)制度，明確要求大家做到“五個(gè)堅(jiān)持”，即：堅(jiān)持憑證流引產(chǎn)管理制度。凡計(jì)劃外懷孕對(duì)象流引產(chǎn)必須持鎮(zhèn)計(jì)生辦出具的《計(jì)劃外懷孕流引產(chǎn)通知書(shū)》，計(jì)劃內(nèi)懷孕對(duì)象申請(qǐng)流引產(chǎn)，需持縣級(jí)以上母嬰保健醫(yī)學(xué)技術(shù)鑒定委員會(huì)出具的終止妊娠的醫(yī)學(xué)鑒定，經(jīng)縣計(jì)生委審批領(lǐng)取《計(jì)劃內(nèi)懷孕流引產(chǎn)許可證》。全縣只有縣人民醫(yī)院、縣中醫(yī)院、縣計(jì)生指導(dǎo)站在查驗(yàn)上述有效證明后，方可施行流引產(chǎn)手術(shù)，我院對(duì)此要做好宣傳、引導(dǎo)和配合工作。堅(jiān)持憑證接產(chǎn)管理制度。對(duì)來(lái)我院作胎位檢查、住院分娩對(duì)象，要求B超室、婦產(chǎn)科等相關(guān)科室和人員嚴(yán)格查驗(yàn)服務(wù)證。圍產(chǎn)期保健卡、住院病歷、分娩登記簿等都必須記載服務(wù)證號(hào)碼，對(duì)服務(wù)證正在辦理之中，無(wú)證、人與證不符、證件有涂改、無(wú)照片、無(wú)鋼印及急產(chǎn)婦未帶證的，先按常規(guī)程序收住入院待產(chǎn)接產(chǎn)，入院后當(dāng)班人員必須立即向醫(yī)療組長(zhǎng)、分管院長(zhǎng)或院長(zhǎng)匯報(bào)，并立即與鎮(zhèn)計(jì)生辦實(shí)行“一級(jí)匯報(bào)”，必要時(shí)向鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)或縣計(jì)生委聯(lián)系，同時(shí)將匯報(bào)情況、處理結(jié)果記載于專(zhuān)項(xiàng)登記簿，以備查驗(yàn)，絕不瞞報(bào)漏報(bào)。堅(jiān)持B超檢查管理制度。我院依法加強(qiáng)對(duì)B超等可用于性別鑒定的醫(yī)療設(shè)備及相關(guān)技術(shù)使用的管理，設(shè)立警示標(biāo)示，嚴(yán)禁非醫(yī)學(xué)需要的胎兒性別鑒定，杜絕選擇性別終止妊娠現(xiàn)象，對(duì)大月份孕婦確因診療需要作B超檢查的，由經(jīng)治醫(yī)師提出申請(qǐng)，填寫(xiě)服務(wù)證號(hào)，醫(yī)療組長(zhǎng)把關(guān)，經(jīng)分管院長(zhǎng)核準(zhǔn)后方可檢查，且檢查時(shí)雙人在場(chǎng)。班外開(kāi)機(jī)一律實(shí)行“雙鎖制”和院長(zhǎng)或總值班人員在場(chǎng)制，同時(shí)明確B超申請(qǐng)單及診斷單保存五年以上備查。堅(jiān)持《出生醫(yī)學(xué)證明》統(tǒng)一扎口管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行縣衛(wèi)生局《出生醫(yī)學(xué)證明》發(fā)放程序，由接產(chǎn)當(dāng)事人如實(shí)填寫(xiě)《新生兒出生醫(yī)學(xué)證明登記表》，經(jīng)分管院長(zhǎng)核準(zhǔn)后，由院長(zhǎng)加蓋單位公章與圍保卡一起由專(zhuān)人負(fù)責(zé)到縣婦幼保健所統(tǒng)一辦理。堅(jiān)持計(jì)生有關(guān)信息上報(bào)制度。及時(shí)做好計(jì)生有關(guān)信息上報(bào)工作，明確相關(guān)人員責(zé)任，認(rèn)真、準(zhǔn)確、及時(shí)填報(bào)“兩禁止”和圍產(chǎn)兒報(bào)表，對(duì)出生嬰兒注明性別，如實(shí)填報(bào)新生兒總數(shù)。兩種報(bào)表在每月5日前由專(zhuān)人上報(bào)至縣婦幼保健所，為防止謊報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)信息而造成嚴(yán)重后果，院明確相關(guān)人員填寫(xiě)上報(bào)時(shí)由分管院長(zhǎng)審核后，再由院長(zhǎng)簽字把關(guān)并加蓋單位公章后方可報(bào)出。
三、明確責(zé)任，嚴(yán)肅紀(jì)律
要保障資金安全，要加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的管理。
一、組織領(lǐng)導(dǎo)方面。單位黨政領(lǐng)導(dǎo)充分重視資金的安全管理工作，并對(duì)加強(qiáng)資金安全管理提出了要切實(shí)做到思想上認(rèn)識(shí)到位、行動(dòng)上落實(shí)到位，把抓收支與抓管理結(jié)合起來(lái)，把抓業(yè)務(wù)與抓黨風(fēng)廉政建設(shè)結(jié)合起來(lái)的明確要求，并采取了有效措施，不斷完善和改進(jìn)資金安全管理制度，確保了單位資金的安全，確保了單位干部的安全。
在日常工作中，單位黨政領(lǐng)導(dǎo)時(shí)時(shí)了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的思想動(dòng)態(tài)，以及可能對(duì)資金安全構(gòu)成潛在風(fēng)險(xiǎn)的不良嗜好等，并將資金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制法紀(jì)教育的一項(xiàng)重要內(nèi)容，定期開(kāi)展資金安全管理方面的教育和培訓(xùn)。現(xiàn)在有些單位已經(jīng)加強(qiáng)了這方面的管理，把資金管理作為黨風(fēng)廉政教育、法制法紀(jì)教育、職業(yè)道德教育的一項(xiàng)重要內(nèi)容，增強(qiáng)干部法制意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、廉政意識(shí)，凡發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員有賭博行為的，金額不論大小，一律先免職再處理；加強(qiáng)因私出國(guó)人員的管理，尤其是資金管理人員，已持有因私出國(guó)護(hù)照的務(wù)必向本單位人事部門(mén)登記備案，從而確保資金安全和干部安全。
二、制度建設(shè)和內(nèi)控管理方面。按照國(guó)家有關(guān)資金管理和會(huì)計(jì)核算的要求，制定了資金安全管理相關(guān)制度；實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部稽核制度；建立規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯(cuò)機(jī)制；建立相關(guān)崗位的考評(píng)制度、獎(jiǎng)懲制度和輪崗制度；從事資金收付管理的工作人員也實(shí)行回避制度。
現(xiàn)在各單位的相關(guān)制度都制定的比較全面，關(guān)鍵是如何按制度執(zhí)行的問(wèn)題。例如鄱陽(yáng)的案件，李華波在更換印鑒時(shí)，本該向財(cái)政局申請(qǐng)并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但并未履行這一手續(xù)就更換了印鑒。因此，建立資金安全管理長(zhǎng)效機(jī)制才是關(guān)鍵。
三、崗位設(shè)置和人員配備方面。按規(guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足資金安全管理需要的崗位；資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工負(fù)責(zé)制；按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限；明確規(guī)定了撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員的錄用經(jīng)過(guò)了嚴(yán)格的綜合考評(píng)；財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。
四、資金收付管理方面。要建立科學(xué)規(guī)范的資金收付管理流程；對(duì)用款計(jì)劃按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行審核；對(duì)財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)要求單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件；撥款人員對(duì)各類(lèi)撥款憑證及其附件的要素進(jìn)行全面規(guī)范審核，復(fù)核人員對(duì)撥款人員提交的憑證、單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核；實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的地方，已將會(huì)計(jì)核算實(shí)有資金賬戶改為零余額賬戶；財(cái)政匯繳專(zhuān)戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能及時(shí)進(jìn)行清算，對(duì)收繳賬戶資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控。
五、賬務(wù)處理方面。辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報(bào)表能及時(shí)轉(zhuǎn)交記賬人員保管，記賬人員全面核對(duì)后按日及時(shí)登錄賬務(wù)；相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，都按規(guī)定建立檔案，妥善保管；在崗位變動(dòng)后，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊(cè)；按照規(guī)范化要求進(jìn)行年終結(jié)賬。
六、對(duì)賬管理方面。要建立財(cái)政內(nèi)部相關(guān)職能之間的定期對(duì)賬制度，定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對(duì)；建立單位與銀行之間的定期對(duì)賬制度；銀行之間對(duì)賬，做到銀行存款余額與資金收付明細(xì)賬全部核對(duì)相符。
在實(shí)際操作中，銀行往往把銀行對(duì)賬單交給相關(guān)單位財(cái)務(wù)人員，并由其加蓋公章返回一聯(lián)給銀行以示核對(duì)相符。這就給相關(guān)人員專(zhuān)了控制，鄱陽(yáng)的案件就是因?yàn)槔钊A波與徐德堂兩人串通，每月由農(nóng)信社提供給財(cái)政局的虛假對(duì)賬單都顯示專(zhuān)戶的資金是安全的，使得案件在長(zhǎng)達(dá)四五年的時(shí)間里沒(méi)被察覺(jué)。建議銀行對(duì)賬單的回執(zhí)聯(lián)由加蓋公章改為單位法人簽字，可以降低此類(lèi)事件發(fā)生的概率。
七、資金專(zhuān)戶管理方面。資金專(zhuān)戶是在規(guī)定的銀行范圍開(kāi)設(shè)的；新增設(shè)資金專(zhuān)戶嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的審批程序；按照有關(guān)要求對(duì)資金專(zhuān)戶進(jìn)行了清理、歸并和撤銷(xiāo)；資金專(zhuān)戶全部納入財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)統(tǒng)一管理；建立資金專(zhuān)戶管理檔案制度；建立資金專(zhuān)戶管理年度報(bào)告制度。
八、印鑒和票據(jù)管理方面。要建立嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度；撥款印章安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，要實(shí)行分人分印管理；對(duì)印章的保管采取了必要的安全措施，做到人走章鎖；資金收付相關(guān)票據(jù)、憑證安排了專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，采取了必要的安全保護(hù)措施，建立嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷(xiāo)制度。
印鑒章是十分關(guān)鍵的，鄱陽(yáng)案件的李華波就是利用私刻的公章，輕易繞開(kāi)了諸多環(huán)節(jié)，使得大量國(guó)有資金流失。私刻公章的事屢見(jiàn)不鮮，很多由于假公章引發(fā)的案件也很多，只認(rèn)公章的做法有缺陷，我們可以借鑒國(guó)外的做法并結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，大筆資金支出時(shí)，銀行除了核對(duì)預(yù)留印鑒外，還應(yīng)核對(duì)預(yù)留的單位法人簽字，這樣就在一定程度上保障了資金安全。
九、信息系統(tǒng)管理方面。資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理；明確規(guī)定了系統(tǒng)維護(hù)人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù)；根據(jù)崗位分工情況，設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限；信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)都設(shè)置了安全密碼，安全密碼由專(zhuān)人分別保管；安全密碼采取了定期更改等安全保護(hù)措施。
1商品混凝土技術(shù)資料方面存在的缺陷
混凝土是建筑工程重要的原材料，混凝土構(gòu)件的質(zhì)量在很大程度上決定了建筑工程整體的質(zhì)量。為了確保混凝土構(gòu)件的質(zhì)量，主要需要從混凝土的伴制以及生產(chǎn)環(huán)節(jié)入手，除了混凝土施工過(guò)程導(dǎo)致的質(zhì)量問(wèn)題外，商品混凝土生產(chǎn)過(guò)程中的技術(shù)資料就是混凝土工程質(zhì)量評(píng)定的主要依據(jù)。但是現(xiàn)階段，商品混凝土技術(shù)資料方面存在下面的缺陷。(1)商品混凝土質(zhì)量證明書(shū)不夠規(guī)范。商品混凝土廠家沒(méi)有向工程施工企業(yè)提供質(zhì)量證明書(shū)，或者其提供的證明書(shū)在填寫(xiě)內(nèi)容或格式上不夠規(guī)范，很難為施工企業(yè)作為質(zhì)量評(píng)定的依據(jù)。一個(gè)城市里往往有多家混凝土生產(chǎn)企業(yè)，他們所提供的商品質(zhì)量保證書(shū)的格式、內(nèi)容都不一樣，久而久之就會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量證明書(shū)不規(guī)范的問(wèn)題。(2)缺少混凝土原材料的合格證明。商品混凝土的生產(chǎn)企業(yè)有時(shí)候不會(huì)向工程施工企業(yè)提供混凝土原材料的合格證，或者在原材料的合格證明中沒(méi)有加蓋公章等，也不提供原材料復(fù)試報(bào)告。(3)混凝土生產(chǎn)廠家沒(méi)有向使用單位提供符合要求的原材料合格證明，包括合格證明上沒(méi)有加蓋公章等等。(4)混凝土配合比設(shè)計(jì)報(bào)告不夠規(guī)范。商品混凝土生產(chǎn)廠家在實(shí)驗(yàn)室中進(jìn)行配合比的研究過(guò)程中，相關(guān)的實(shí)驗(yàn)報(bào)告不完整，絕大多數(shù)廠家提供的配合比設(shè)計(jì)報(bào)告中沒(méi)有28天抗壓強(qiáng)度值。(5)商品混凝土出廠檢驗(yàn)報(bào)告、外檢對(duì)比檢驗(yàn)報(bào)告、混凝土試件的強(qiáng)度檢驗(yàn)報(bào)告等都不符合規(guī)范，有時(shí)也沒(méi)有向使用混凝土的企業(yè)提供。
2造成這個(gè)問(wèn)題的原因
導(dǎo)致上述問(wèn)題的原因是多方面的，具體歸納起來(lái)可以分為以下幾個(gè)方面。
2．1對(duì)技術(shù)資料管理不夠重視，缺少有力的監(jiān)管
在建筑行業(yè)日益興旺的今天，商品混凝土由于其便捷性等特點(diǎn)，廣泛的應(yīng)用與建筑工程中，在很大程度上獲得了良好的經(jīng)濟(jì)效益以及社會(huì)效益。雖然，商品混凝土廠商在嚴(yán)格意義上也屬于工程參建方的一員。然而，一些商品混凝土廠商以及政府的監(jiān)督部門(mén)卻沒(méi)有意識(shí)到這一點(diǎn)，片面的將商品混凝土生產(chǎn)的監(jiān)督責(zé)任退給質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)，但是其并不在質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)的職權(quán)范圍內(nèi)，這就導(dǎo)致商品混凝土質(zhì)量監(jiān)管出現(xiàn)空缺。
2．2政府對(duì)商品混凝土質(zhì)量監(jiān)督不到位
政府部門(mén)對(duì)于商品混凝土廠商的監(jiān)督力度不足，加上對(duì)商品混凝土的相關(guān)政府文件較為之后，導(dǎo)致相關(guān)部門(mén)在形式質(zhì)量監(jiān)督過(guò)程中，往往僅在工程施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行，并沒(méi)有對(duì)商品混凝土的生產(chǎn)、運(yùn)輸以及攪拌等過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，導(dǎo)致相關(guān)的技術(shù)資料缺失，不能為工程質(zhì)量評(píng)定提供有力的依據(jù)。
2．3缺少專(zhuān)業(yè)的企業(yè)管理人員
一部分的商品混凝土廠商來(lái)源于公路臨時(shí)的混凝土攪拌站，甚至有些混凝土廠商是業(yè)外人士投資建立的。由于這些情況的存在，導(dǎo)致企業(yè)在對(duì)混凝土生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行管理過(guò)程中，經(jīng)驗(yàn)的缺乏以及專(zhuān)業(yè)技術(shù)的缺失，導(dǎo)致過(guò)度追求企業(yè)效益，忽視了對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的有效監(jiān)督，更顧不上對(duì)混凝土生產(chǎn)過(guò)程相關(guān)的技術(shù)資料進(jìn)行管理。
2．4缺少專(zhuān)業(yè)的技術(shù)人員
大部分商品混凝土生產(chǎn)廠商中并沒(méi)有正式的技術(shù)人員，在向有關(guān)部門(mén)提供工作資質(zhì)時(shí)，企業(yè)往往是借別人的證件充數(shù)，導(dǎo)致非證上崗的現(xiàn)象普遍存在。盡管有些商品混凝土廠商聘用了一些專(zhuān)業(yè)的技術(shù)人員，但是這些技術(shù)人員流動(dòng)性較大，導(dǎo)致混凝土生產(chǎn)過(guò)程得不到專(zhuān)業(yè)人士的支撐。
2．5對(duì)商品混凝土技術(shù)資料的管理制度缺失
另外，商品混凝土生產(chǎn)廠家中缺少專(zhuān)業(yè)的管理人才，或者管理人員缺少經(jīng)驗(yàn)以及必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，加上企業(yè)中還沒(méi)有形成健全的管理制度，導(dǎo)致混凝土技術(shù)資料管理水平較低。
3加強(qiáng)商品混凝土技術(shù)資料管理的有效措施
通過(guò)對(duì)現(xiàn)階段商品混凝土技術(shù)資料方面存在問(wèn)題以及問(wèn)題原因的分析，筆者基于多年的工作經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)針對(duì)商品混凝土技術(shù)資料問(wèn)題提出以下幾個(gè)方面的建議。
3．1政府應(yīng)該加大監(jiān)管力度，提升混凝土生產(chǎn)廠家的質(zhì)量意識(shí)
政府相關(guān)部門(mén)，特別是各級(jí)城鄉(xiāng)行政主管部門(mén)，必須提高對(duì)商品混凝土質(zhì)量的重視程度，認(rèn)識(shí)到混凝土生產(chǎn)過(guò)程才是控制產(chǎn)品質(zhì)量的源頭，提出具體的管理工作明細(xì)，充分發(fā)揮政府部門(mén)的監(jiān)督職能。從以往僅僅在施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行管理的現(xiàn)狀中掙脫出來(lái)，深入到混凝土生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)中，對(duì)商品混凝土生產(chǎn)進(jìn)行過(guò)程性監(jiān)督與管理，提高對(duì)不合格產(chǎn)品的查處力度，使企業(yè)逐漸樹(shù)立產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)。
3．2充分發(fā)揮監(jiān)理職能，對(duì)技術(shù)資料嚴(yán)格把關(guān)
工程建設(shè)單位在尋找監(jiān)理單位，并與其簽訂監(jiān)理合同的過(guò)程中，應(yīng)該在合同中加入監(jiān)理單位應(yīng)該對(duì)商品混凝土生產(chǎn)過(guò)程中的監(jiān)理任務(wù)。監(jiān)理單位應(yīng)該充分的發(fā)揮監(jiān)理職能，對(duì)混凝土原材料、配合比、進(jìn)出場(chǎng)質(zhì)量檢測(cè)、運(yùn)輸交接檢驗(yàn)等過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)理，并對(duì)相關(guān)的技術(shù)資料進(jìn)行檢查、保管等等。
3．3加大員工培訓(xùn)，提升企業(yè)整體的素質(zhì)
政府相關(guān)監(jiān)督部門(mén)以及商品混凝土生產(chǎn)企業(yè)都需要將技術(shù)人員培訓(xùn)工作作為工作中的重點(diǎn)問(wèn)題，制定可行的培訓(xùn)方案，同時(shí)制定有效的激勵(lì)措施，激發(fā)員工工作的積極性。一方面，在薪酬方面向技術(shù)人員傾斜，保證企業(yè)技術(shù)人員隊(duì)伍的穩(wěn)定性，避免因技術(shù)人員流失給企業(yè)帶來(lái)的影響;另一方面，把好技術(shù)人員招聘質(zhì)量關(guān)，為企業(yè)招攬更多優(yōu)秀的技術(shù)人員，充實(shí)商品混凝土生產(chǎn)企業(yè)的力量。
3．4完善管理制度，強(qiáng)化企業(yè)管理
政府相關(guān)監(jiān)督部門(mén)應(yīng)該幫助商品混凝土生產(chǎn)企業(yè)制定各項(xiàng)規(guī)章制度，包括專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員管理制度、混凝土原材料進(jìn)出場(chǎng)制度、原材料檢驗(yàn)制度、技術(shù)資料管理制度、混凝土運(yùn)輸交接制度等等，保證混凝土在使用前各個(gè)環(huán)節(jié)質(zhì)量，保證相關(guān)技術(shù)資料的完整性、實(shí)用性等，為工程施工質(zhì)量評(píng)定提供有力的依據(jù)。
4總結(jié)