紀檢工作經(jīng)驗交流材料精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇紀檢工作經(jīng)驗交流材料范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

2011年以來，玉林市人民檢察院辦公室堅持“三個服務”（為領(lǐng)導服務、為檢察業(yè)務服務、為機關(guān)和基層服務），咬定“三個目標”（辦文零毛病、辦會零失誤、辦事零差錯），發(fā)揚團結(jié)協(xié)作、求真務實的精神和嚴謹細致、雷厲風行的作風，辦公室各項工作科學發(fā)展。在2011年全區(qū)檢察機關(guān)市分院績效考評中，該院的信息工作排第4名、宣傳工作排第2名，其中信息工作位居自治區(qū)檢察院辦公室信息刊物人均采用數(shù)第1名；統(tǒng)計工作也由2010年的全區(qū)第13名躍居為全區(qū)第3名，兩級院7個機房在全區(qū)檢察機關(guān)機要密碼機房達標驗收中均被評為合格機房。

一、統(tǒng)籌兼顧、突出重點，優(yōu)質(zhì)高效地做好“三辦”工作

辦公室工作繁瑣、復雜，該院克服人少事多的實際困難，堅持抓重點帶一般，把辦重點文、辦重點會、辦重點事作為辦公室工作的重中之重。

一是辦好重點文，做到辦文優(yōu)質(zhì)。充分發(fā)揮以文輔政的作用，把重要文稿的起草工作作為辦公室工作的重點和難點，不斷增強參謀意識、精品意識，力爭既準確表達領(lǐng)導意圖，又充分反映基層實際，參在關(guān)鍵處，謀在點子上。共起草撰寫了檢察工作報告、全區(qū)第十三次檢察工作會議、全區(qū)派駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)檢察室經(jīng)驗交流會經(jīng)驗發(fā)言材料等重要綜合文稿150多份，并牽頭制作了3部專題宣傳片，分別在2012年全區(qū)檢察長會議等全區(qū)性檢察工作會議上播放，得到了自治區(qū)檢察院領(lǐng)導的肯定。堅持以檢察信息為龍頭，加大統(tǒng)籌策劃、綜合編發(fā)力度，全年共編發(fā)報送各類檢察信息149篇（條），被最高人民檢察院反瀆廳、自治區(qū)檢察黨委辦公廳采用各2篇，被自治區(qū)院采用75篇，被市委辦采用8篇。積極做好重大活動的宣傳工作，組織發(fā)表檢察宣傳文章189篇，較好地宣傳了檢察機關(guān)的工作成效和良好形象。

二是辦好重點會，做到辦會細致。精心籌備、認真細致做好會務工作，力求會前部署周密細致，會中服務無明顯過失，會后工作注重落實。對黨組學習會、檢察長辦公會、全市檢察長會議等各類會議，從議題確定、材料準備、會議紀律和督查落實等重要環(huán)節(jié)都制定有詳細的方案。全年共組織籌辦大小會議80多次，特別是成功組織或協(xié)辦了全區(qū)檢察機關(guān)加大辦案力度加強“兩化”建設電視電話會議、全區(qū)檢察機關(guān)派駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)檢察室經(jīng)驗交流會等一系列重要會議以及2011年“檢察文化周”、第八屆“玉博會”接待工作等重大活動，均高標準完成任務，得到了領(lǐng)導和與會人員的充分肯定。同時，實行會議活動報批制度，大幅度精簡會議，讓領(lǐng)導騰出時間和精力，抓大事、議大事、謀全局。

三是辦好重點事，做到辦事高效。重點圍繞院黨組決策的貫徹執(zhí)行，積極協(xié)調(diào)各部門共同推進，確保各項決策部署落到實處。圍繞日常事務管理，督重點、查大事，協(xié)調(diào)好機關(guān)的各項工作安排，確保了機關(guān)信息暢通和各項工作正常運轉(zhuǎn)。如協(xié)助紀檢監(jiān)察部門在今年元旦期間加班按時完成“廉政文化長廓”建設；注重發(fā)揮績效辦服務創(chuàng)先爭優(yōu)工作的作用，針對統(tǒng)計報表中發(fā)現(xiàn)的問題，通過編發(fā)《績效工作簡報》和組織開展績效檢查的方式，積極對全市績效考評工作進行指導、協(xié)調(diào)，并向基層院、市院有關(guān)部門發(fā)出預警或建議45次，有效確保了該院在2011年和2012年上半年全區(qū)檢察機關(guān)市分院績效考評中均取得全區(qū)第一名。

二、完善機制、嚴明職責，有效提升辦公室規(guī)范化管理水平

突出制度管理，堅持有章可循、有據(jù)可依、有條不紊，以精心的工作方法，實施精細的工作程序，取得精品的工作效果。

（一）定事定規(guī)，確保有章可循

該院借鑒了工業(yè)化大生產(chǎn)“流水線”理論，將辦公室工作按照工作流程鏈條式推進。一是辦會流程清晰化。從會議方案準備到會議精神落實全過程的每個環(huán)節(jié)，該院都編制流程圖，每個環(huán)節(jié)都明確專人負責，分清責任。二是辦文流程制度化。嚴格公文運轉(zhuǎn)程序，明確辦文的各個環(huán)節(jié)、責任領(lǐng)導、責任科室，流水作業(yè)，確保公文運行規(guī)范有序、高效無誤。三是辦事流程規(guī)范化。對領(lǐng)導交辦事項、值班、機要保密、公章使用、紙張使用、復印機使用等日常工作，都建立了規(guī)章制度，使每一項工作不脫節(jié)、無死角、無盲區(qū)。四是加大人大代表聯(lián)絡和檢務公開工作創(chuàng)新力度，建立固定聯(lián)系人大代表工作機制，適時組織人大代表、人民監(jiān)督員、廉政執(zhí)法監(jiān)督員參加檢察機關(guān)的重大活動，增進人大代表和群眾對檢察工作的了解和認知度。

（二）定人定責，強化崗位責任

一是實行崗位責任制。進一步完善辦公室主任、副主任、科員等崗位職責，各司其職，各負其責。二是創(chuàng)建雙線責任制。對重要接待、大型會議或活動，建立了相關(guān)部門主要領(lǐng)導為牽頭負責人、辦公室領(lǐng)導為指導負責人的雙線責任制，確保每項重點工作有人做、有人查，責任到人、落實到位。三是實行錯情追究制。對工作線上出現(xiàn)的差錯和失誤，制定責任追究辦法，誰出了問題誰就承擔相應的責任。

（三）定獎定懲，強化督辦效果

堅持將干警完成工作情況和績效考評情況作為評優(yōu)評先、提拔使用和外出考察學習的重要依據(jù)，著力營造創(chuàng)先爭優(yōu)的良好氛圍。為確保各項工作齊頭并進，有效避免“短板效應”，辦公室充分發(fā)揮督辦作用，健全完善督辦網(wǎng)絡，規(guī)范督辦流程，確保領(lǐng)導決策落實到位。對重大督辦事項，市院辦公室、業(yè)務科室和紀檢監(jiān)察部門組建“三位一體”督辦工作機制，共督辦檢察長交辦事項10件，并注重對重點督辦項目研究提出整改意見，明確責任人、責任部門和時間節(jié)點，確保整改到位，取得了良好效果。

篇(2)

一、努力加強德育隊伍建設

1、按照學校“全員育人、全程育人、全方位育人”的要求。全體教職工都能自覺地在自己的工作崗位上，結(jié)合本職工作，認真履行了育人職責，學校制定實施了《關(guān)于實行全員班主任制》的規(guī)定，落實了優(yōu)生、邊緣生、后進生的幫輔與承包。全體任課教師充分發(fā)揮課堂主渠道作用，自覺滲透德育教育，全校上下，人人都是德育工作者，做到了教書育人，管理育人、服務育人、環(huán)境育人、逐步形成了全方位育人的格局。

2、加強了班主任隊伍建設

制定實施了《班主任工作條例》、《班級管理考評實施方案》，繼續(xù)實行班主任工作制度，班主任工作經(jīng)驗交流制度、例會制度、優(yōu)秀班主任評選制度。加強了班主任工作的責任心、上進心、事業(yè)心教育，強化“三精”意識，即精心、精細、精品。召開了兩次優(yōu)秀班主任經(jīng)驗交流會，并下發(fā)了典型經(jīng)驗材料，舉行示范班會觀摩，觀看了北京市優(yōu)秀班主任報告錄像帶。

3、充分發(fā)揮學生自主管理的作用

（1）在班級內(nèi)部繼續(xù)推行值周班長制和班干部競選輪換制度，各班級均成立班級管理量化小組，對每一位同學的日常行為進行量化管理。

（4）實施了自主與責任教育工程。在自主方面做到“三主四層次”，即以學生為主體，自主管理，主動發(fā)展，實施學生會、值周班、班級自治、學生個體四層次管理。在責任方面做到“五點五學會”，即以對家庭負責為起始點，學會孝敬；以對自己負責為立足點，學會誠信；以對學習負責為基本點，學會求知；以對集體負責為凝聚點，學會關(guān)心；以對社會負責為升華點，學會報效祖國。

通過以上形式，有效地促進了學生的養(yǎng)成教育，學校每學期對涌現(xiàn)出來的一大批三好學生、優(yōu)秀干部、文明學生、學習尖子、體育尖子、藝術(shù)尖子、各類標兵等在全校大會上大張旗鼓的進行表彰獎勵。本學年共評選出25名“五星學生”。

4、政教處自身組織建設。根據(jù)學校要求，制定了政教處工作制度、學習制度，努力爭創(chuàng)“學習型、服務型、創(chuàng)新型”政教處。政教處人員分工明確，努力做到“團結(jié)協(xié)作、真誠善良，真抓實干、務求實效，主動學習、提高能力，開拓創(chuàng)新、有所作為”。

二、狠抓學生養(yǎng)成教育，認真落實一日常規(guī)

繼續(xù)開展以爭創(chuàng)示范班集體為龍頭的常規(guī)管理達標活動，制定了《學生管理40條》、《學生管理手冊》，對學生紀律、學習、三操、衛(wèi)生、安全等一日常規(guī)，從嚴管理，精細管理。在常規(guī)落實上，由學校領(lǐng)導、政教處、班主任、全體教職工、學生會參與管理，實行一日一反饋，一周一總結(jié)，一月一評比，使常規(guī)工作落到實處。

三、多渠道開辟育人陣地

1、充分利用升旗儀式和國旗下講話，加強對學生的教育，把升旗改為分年級輪流升旗，增強了對學生教育的針對性和實效性。

2、全面培養(yǎng)學生的遵紀守法意識，每學期開展一次法紀教育月。邀請關(guān)工委領(lǐng)導作了生動的法制報告，經(jīng)常組織學生觀看法制錄像片、安全教育片，不定期進行違紀檢舉。通過作法制報告，落實后進生跟蹤幫教，對違紀學生公開處分。通過以上形式有效地防止惡性的事件的發(fā)生。

3、加強了宿舍管理。對宿舍衛(wèi)生、物品擺放及被子折疊政政教處制定了詳細的制度，并每天進行檢查評分，每月評選購文明寢室若干個。經(jīng)過嚴格管理，各班級的積極配合，學生公寓樓管理日趨規(guī)范，成為學校管理的一個亮點，得到了師生及學生家長的一致好評。

4、利用四川汶川地震中涌現(xiàn)出來的可歌可泣的事跡，對學生進行責任教育、感恩教育。

四、開展了豐富多彩的文體活動

為了豐富校園文化生活，寓教育于活動中。本學年學校先后組織了班級籃球賽、乒乓球賽、跳繩踢毽子比賽、拔河比賽、健美操比賽、趣味健身運動比賽。學校還先后組織了“頌歌獻給黨”歌詠比賽、“責任在我心中”征文與演講比賽、書法繪畫比賽、舉辦了“金秋寫生”繪畫展、“我愛家鄉(xiāng)”征文比賽等活動，豐富了校園文化生活。

五、問題與不足

1、平時忙于事務性工作多，學習不夠，理論水平和決策能力有待于進一步提高，德育科研及特色創(chuàng)新工作需進一步加強。

篇(3)

一、基本做法

總書記多次強調(diào)：“思想政治工作說到底是做人的工作，必須堅持以人為本。既要堅持教育人、引領(lǐng)人、鼓舞人、鞭策人，又要做到尊重人、理解人、關(guān)心人、幫助人”。這一重要論述，為新形勢下工商部門開展廉政教育工作指明了方向。近年來，如皋工商局圍繞建設“平安有為”工商的目標，堅持以人為本，充分尊重廣大干部職工的主體地位，建立了平等互動廉政教育新模式，不斷增強廉政教育的實效，為促進事業(yè)跨越發(fā)展提供了堅強有力的政治保證。

(一)合理安排教育內(nèi)容，讓干部職工“想互動”。在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，針對隊伍建設中存在的突出問題，提出了構(gòu)建以“盡責、規(guī)范、創(chuàng)優(yōu)”為核心的內(nèi)容體系，著力加強“思想、業(yè)務、效能、廉政、文化、形象”六大建設，大力弘揚“堅韌頑強、正直奉獻，務實創(chuàng)新、跨越爭先”如皋工商精神，促進廣大干部確立正確的價值取向，提高工商干部在復雜形勢下辨別是非、抵御誘惑的能力。如皋工商局2009年針對“兩費”停征的新形勢，組織實施了以“強素質(zhì)、強責任、強規(guī)范，爭效能、爭先進、爭奉獻”等為主題的“三強三爭”教育活動。根據(jù)領(lǐng)導干部、一般干部的不同層面和崗位特點，組織全局業(yè)務骨干編寫了執(zhí)法監(jiān)管規(guī)范、技能素質(zhì)達標規(guī)范、廉潔從政規(guī)范等一系列輔導材料，形成了較為完整的教育體系。引導全系統(tǒng)干部職工統(tǒng)一思想、端正態(tài)度，充分認識新形勢下開展黨風廉政教育的重大意義，切實解決“數(shù)字論英雄”，工作運行不暢，大錯不犯、小錯不斷等問題，樹立講盡責、講規(guī)范、講創(chuàng)優(yōu)、講廉明的良好風尚。

(二)切實構(gòu)建互動平臺。讓廉政教育“能互動”。積極開辟廉政教育互動陣地，拓展互動教育的渠道和途徑，讓廣大干部職工在教育中“動”起來。首先，開展談心、談話活動。開展政治日談話活動，將干部職工的參工紀念日、任職紀念日以及其他個人政治生活中具有特殊意義的紀念日作為政治日，通過個人匯報、班子談話、領(lǐng)導點評，引導他們重溫“激情燃燒的歲月”，提高權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀的自覺性。其次，開展互動警示教育。組織干部赴監(jiān)獄開展教育，聽取服刑人員現(xiàn)身說法，進一步增強了全體同志的勤政廉政意識、責任風險意識。組織旁聽案件庭審，使大家真切感受了從公務員到罪犯、從同事到階下囚的瞬間變化和巨大落差，不斷提高全系統(tǒng)防腐拒變的能力。再次，開展黨員互動教育。以基層黨委成立為契機，充分發(fā)揮基層黨支部“雙垂直”的優(yōu)勢，加強黨員互動教育，實現(xiàn)了黨員教育、廉政教育的有效對接。開展“講黨性、重品行、作表率”等主題教育活動，要求全系統(tǒng)黨員對照要求，查找在講政治、顧大局、遵守組織原則，講道德、樹形象、遵守公德規(guī)范，講廉潔、嚴自律、遵守黨紀國法等方面存在的問題。撰寫心得體會、對標找差和整改提高材料，并在分局支部會和科室黨小組會逐個交流，由支部會和黨小組審議通過。

(三)加強廉政文化建設。讓干部職工“樂互動”。一是開展唱讀學談活動，即唱紅色歌曲、讀經(jīng)典著作、學警世箴言、談心得體會，變領(lǐng)導講為大家講、變空洞說教為生動宣傳，極大地調(diào)動了干部職工參加廉政教育的積極性和主動性。二是開展“我最推崇的廉政格言”推薦活動，分原創(chuàng)和摘抄兩個部分，共征集廉政格言600多條，并匯編成冊，發(fā)給每名干部，供大家隨時學習、自勵，讓干部職工用發(fā)自內(nèi)心的自律之聲鞭策自己。三是舉辦“紅盾之星”文藝匯演，通過自編、自導、自演的快板、小品、音詩畫等多種形式，充分發(fā)揮先進典型的示范引導作用，增強教育的感召力，讓干部職工產(chǎn)生共鳴和震撼，達到弘揚正氣、蕩滌濁流的作用。四是充分發(fā)揮家庭助廉的作用，邀請全系統(tǒng)家屬參加5?10廉政建設大會，開展“十佳廉內(nèi)助”評比，組織“廉潔干事順，家和萬事興”干部家屬座談會，實施領(lǐng)導干部家訪制，使家庭廉政教育實現(xiàn)經(jīng)常化、制度化、互動化。五是因地制宜建設了形式多樣的廉政文化長廊，及時更新廉政屏保系統(tǒng)，張貼廉政宣傳畫，懸掛崗位廉政格言，開展讀書思廉、監(jiān)督促廉等活動，營造廉潔從政氛圍。此外還通過文體競賽、討論交流等多種方式，引導干部職工認清形勢，更新理念，堅決糾正各種落后錯誤觀念，切實增強預防職務犯罪的自覺性和免疫力，從源頭上筑牢預防犯罪的第一道防線。

(四)積極運用信息技術(shù)，讓廉政教育“快互動”。主動適應現(xiàn)代網(wǎng)絡技術(shù)要求，拓展廉政教育的空間，提升廉政教育現(xiàn)代化水平。其一，加大信息化建設投入力度，構(gòu)建以網(wǎng)絡為基礎(chǔ)，文字、圖像、語音多形式數(shù)據(jù)傳輸為特點的現(xiàn)代化廉政教育載體，建成多功能電教室，開發(fā)建成廉政教育視頻會議系統(tǒng)。經(jīng)常組織觀看廉政教育警示片，進行現(xiàn)場討論交流，變運動式教育為全程教育，做到集中教育與日常教育相結(jié)合，讓廉政意識人心人腦。其二，在基層信息網(wǎng)，開辟廉政之聲專欄，上載教育資料，廉政文章。組織學習交流，促使全系統(tǒng)干部職工常思貪欲之害、常懷律己之心、常修為政之德、常除非分之想。其三，充分發(fā)揮網(wǎng)絡交互性、開放性的特點，在內(nèi)網(wǎng)和工商政務網(wǎng)設置互動交流、理論研討、廉文選讀、網(wǎng)上舉報、局長信箱等互動子欄目。形成服務對象與工商干部、領(lǐng)導與下屬、同事之間相互交流的平臺，努力實現(xiàn)黨風廉政教育從說教式向討論式、引導式、參與式轉(zhuǎn)變。其四，開通系統(tǒng)短信平臺和系統(tǒng)家屬短信平臺，每逢重要政策決定出臺、重大節(jié)日、重要時期，及時通過短信平臺通報廉政信息、廉政警示、發(fā)送廉政短信，形成家庭、社會、部門共同參與的教育合力。

二、初步成效

互動式廉政教育，是對廉政教育方法的探索和創(chuàng)新。實踐證明：充分尊重教育對象的主體地位，讓教育對象積極主動參與教育活動，是提高教育效能的有效途徑。經(jīng)過幾年的實踐，互動式廉政教育的成效初步顯現(xiàn)。

(一)增強了廉政教育親和力。如皋工商局開展互動式廉政教育以來，徹底改變了居高臨下、空洞說教的教育模式，既讓大家聽、也讓大家講，既有官教兵、也有兵教官，所有領(lǐng)導和干部職工都承擔教育者和被教育者雙重角色，廣大干部職工覺得自己受到了尊重，消除了教育過程中的抵觸情緒。大家普遍認識到：開展廉政教育是提升個體內(nèi)在素養(yǎng)的重要渠道，是預防腐敗、廉潔從政的有力舉措，是事業(yè)健康發(fā)展的堅實保障。

(二)提升了廉政教育吸引力。互動式廉政教育極大地激發(fā)了全系統(tǒng)參加廉政教育的熱情，廣大干部職工

變“要我參加”為“我要參加”、變“不愿參加”為“勇于參加”、變“不會參加”為“善于參加”。2009年。全系統(tǒng)撰寫心得體會、對標找差、整改提高材料近600篇，在各級媒體發(fā)表廉政感悟、廉政時評等文章20余篇，撰寫廉政調(diào)研文章、經(jīng)驗交流近10篇。創(chuàng)作廉政歌曲、書法、攝影、快板、音詩畫和燈謎等作品200余份，舉辦書畫展覽10余次。

(三)強化了廉政教育滲透力。廣大干部職工通過文化的熏陶、活動的參與、意識的覺醒，自覺完成了從“他律”到“自律”的轉(zhuǎn)變，增強了抵制誘惑的自控能力。集聚了健康向上、廉潔從政、激情干事的精神動力，“以廉為榮、以廉為美、以廉為樂”成為全系統(tǒng)共識，“人人爭做廉潔人、人人爭做廉潔事”的生動局面初步形成。近年來，6名同志被各級部門表彰為勤政廉政標兵，多名同志被評為江蘇省杰出青年衛(wèi)士、中國優(yōu)秀青年衛(wèi)士、全國工商系統(tǒng)優(yōu)秀工商行政管理人員。

(四)擴大了廉政教育影響力。互動式廉政教育不僅促進了干部隊伍廉潔從政，而且成為如皋工商局特色品牌，叫響系統(tǒng)內(nèi)外，被各級媒體多次宣傳報道。2009年，在全市預防職務犯罪工作經(jīng)驗交流會上。該局作為先進典型在會上作了《強化互動重預防，注重教育建平安》典型發(fā)言，得到了與會代表的一致好評。多個部門到該局學習活動經(jīng)驗，起到了較好的輻射帶動作用。

三、幾點思考

互動式廉政教育對于提升教育效能發(fā)揮了重要作用，我們可以從中得到以下幾點有益的啟示：

(一)尊重主體地位是應有之義。黨的十七大報告指出，要“尊重黨員的主體地位，保障黨員的民利”。其實，不僅是在黨員教育中。在所有思想政治工作中都要堅持以人為本，尊重教育對象的主體地位。只有如此，教育才能收到預期效果。在互動廉政教育中，要從教育對象的客觀實際和主觀要求出發(fā)，充分考慮教育對象的多層次、多樣性、多方面需求，結(jié)合教育對象的體驗和期待采取靈活多樣的教育方式，調(diào)動大家參加教育活動的積極性、主動性和創(chuàng)造性，讓大家在地位平等的基礎(chǔ)上接受教育、相互啟發(fā)，在和諧教育氛圍中形成廉潔從政認同感。

(二)聽取多方意見是動力之源。要堅持依靠群眾、發(fā)動群眾，充分尊重全系統(tǒng)干部職工的意愿。通過采取問卷調(diào)查、召開座談會等多種形式。廣泛聽取群眾意見，暢通信息傳遞渠道，制定切實可行的實施意見，做到有的放矢。加強過程控制，注重溝通反饋，及時調(diào)整教育的思路和策略，讓大家坐得下、聽得進。教育結(jié)束后，要進行及時總結(jié)，將教育效果交給廣大干部職工去評定，使廉政教育始終緊扣隊伍廉政建設實際，實現(xiàn)教育成效的最大化。

篇(4)

【關(guān)鍵詞】國家審計；國有資產(chǎn)流失；對策研究

一、引言

企業(yè)國有資產(chǎn)是國家通過法律法規(guī)擁有或控制的資產(chǎn)，其保值增值是社會主義經(jīng)濟發(fā)展的重要基石。國家審計由于自身高度的權(quán)威性在防范國有資產(chǎn)流失過程中起著十分重要的作用。目前國有資產(chǎn)流失途徑更加多樣化，手段更加隱蔽化，直接導致國家審計在防范國有資產(chǎn)流失過程中工作更加艱難。加之國家審計自身存在審計力量不足，審計手段、方法、技術(shù)有限等問題，使得國家審計在防范企業(yè)國有資產(chǎn)流失方面面臨諸多挑戰(zhàn)。如何科學有效地解決國家審計在防范企業(yè)國有資產(chǎn)流失問題顯得更加迫切。本文著重分析國家審計防范企業(yè)國有資產(chǎn)流失的緊迫性和面臨的挑戰(zhàn)并提出相應的解決對策。

二、國家審計防范企業(yè)國有資產(chǎn)流失的緊迫性

自20世紀90年代以來，國有資產(chǎn)流失卻呈快速遞增態(tài)勢，據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，每年至少流失800億元～1000億元。國有資產(chǎn)流失嚴重的現(xiàn)狀，已經(jīng)引起社會廣泛關(guān)注。流失渠道多種多樣及損失金額巨大讓人觸目驚心。

2008年國家審計對中國航天科工集團公司等13戶央企進行審計。審計結(jié)果表明，13戶企業(yè)多計利潤12.86億元，少計利潤53.69億元，多計資產(chǎn)9.67億元，少計資產(chǎn)58.47億元；由于決策失誤、管理不善和違規(guī)操作等，造成損失和國有資產(chǎn)流失63.72億元。

2009年，國家審計對中國航空集團公司、中國華電集團公司等10戶總資產(chǎn)共計1.2萬億元的央企進行審計。在重大工程項目投資、資產(chǎn)處置、資本運作等538項決策，發(fā)現(xiàn)違規(guī)決策30項，造成國有資產(chǎn)損失及潛在損失8.33億元。不實資產(chǎn)89.13億元，占資產(chǎn)總額的0.46%；不實負債80.39億元，占負債總額的0.63%；不實損益56.22億元，占利潤總額的5.23%。

截止2011年10月底，京滬高鐵造成4.13億元物資閑置，沿線個別地方基層單位套取、截留、挪用征地拆遷資金4.91億元，欠付656家材料供應商材料款58.79億元，欠付1471家施工隊工程勞務款23.72億元。如此嚴重的國有資產(chǎn)流失給整個國民經(jīng)濟的健康發(fā)展造成了極大的損害，也給審計工作帶來了巨大的挑戰(zhàn)。

三、國家審計防范企業(yè)國有資產(chǎn)流失面臨的挑戰(zhàn)

1.國有資產(chǎn)流失途徑多樣化

首先，企業(yè)改制過程中產(chǎn)權(quán)不清晰。一些企業(yè)的經(jīng)營者利用改制的有利時機，通過手中掌握的權(quán)利，弄虛作假，搞暗箱操作，使國有資產(chǎn)流失慘重。其次，企業(yè)高管層決策失誤、經(jīng)營不善。一些企業(yè)的管理層在進行投資籌資決策時缺乏做可行性研究和科學合理的投資預測，致使決策失誤，造成國有資產(chǎn)流失嚴重；在經(jīng)營過程中，認為是國有資產(chǎn)就肆意經(jīng)營，不注重經(jīng)營成效。最后，資產(chǎn)評估不巧當，虛減資產(chǎn)或收益。對資產(chǎn)的評估中虛減資產(chǎn)或收益，對負債的評估中低估負債或成本，使國有企業(yè)低價轉(zhuǎn)讓，造成國有資產(chǎn)流失等等。

2.國有資產(chǎn)流失手段隱蔽化

首先體現(xiàn)在拆分國有資產(chǎn)。國有企業(yè)為了讓利益相關(guān)者低價獲得國有企業(yè)資產(chǎn)，有意將國有財產(chǎn)分拆，使其貶值，從而低價獲得。再次，轉(zhuǎn)移主營業(yè)務或操縱利潤。有些國有企業(yè)成立一家或是幾家關(guān)聯(lián)公司，通過關(guān)聯(lián)交易，將國有企業(yè)的主營業(yè)務或利潤轉(zhuǎn)移到關(guān)聯(lián)公司，之后轉(zhuǎn)為個人收益。即變相將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)入個人腰包。最后體現(xiàn)在限制信息公開上。一些過去管理層在拍賣和競標國有投標過程中暗箱操作、隱秘信息。目的使國有資產(chǎn)落入暗中認定人處。

3.國家審計自身的局限性

國家審計的資源不足與審計任務的繁重使得國家審計在防范國有資產(chǎn)流失工作中無法發(fā)揮應有的效率和效果。主要體現(xiàn)在：其一，審計人員缺乏應有的專業(yè)技能和工作經(jīng)驗；其二，審計的物力財力不充裕，審計工作得不到應有的執(zhí)行；其三，審計的控制和監(jiān)管力度不夠。

四、國家審計防范企業(yè)國有資產(chǎn)流失的對策

1.清晰企業(yè)改制過程中產(chǎn)權(quán)問題，建立國企經(jīng)營責任制

企業(yè)改制過程中國有資產(chǎn)流失問題，既使企業(yè)管理層的責任也是政府等相關(guān)部門的責任。企業(yè)高管層在對企業(yè)進行經(jīng)營管理時代表的是國家。從投資，籌資及利潤的分配活動上都應該站在國家的立場上考慮。拒絕揮霍國有資產(chǎn)，有效科學履行國有資產(chǎn)保值增值責任。

為了防范國有資產(chǎn)流失，國有企業(yè)管理層在經(jīng)營國有企業(yè)時應該建立責任機制。首先，建立科學合理的經(jīng)營責任指標體系。從材料采購，生產(chǎn)，銷售，流通，投資，籌資等環(huán)節(jié)都應該信息透明化，明確責任人的責任，有責必究有規(guī)可循。其次，建立經(jīng)營責任標準體系。主要體現(xiàn)在效益指標上，如銷售利潤率，資產(chǎn)增長率，投資收益率，成本控制率等，避免浪費資產(chǎn)，松懈企業(yè)經(jīng)營責任。再次，建立企業(yè)經(jīng)營責任操作指南體系。主要表現(xiàn)在國有資產(chǎn)投標招標，國有資產(chǎn)清查核算，關(guān)聯(lián)方交易的合同達成等。最后，建立經(jīng)營責任指標體系的獎勵懲罰制度。國有企業(yè)應該定期嚴格，科學地考核責任人的工作績效，懲罰分明。樹立國企公正公平的形象。

2.規(guī)范國有資產(chǎn)評估工作

國有資產(chǎn)流失的一個十分重要原因在于低估資產(chǎn)收益，高估負債成本。解決這一問題可以從內(nèi)在和外在兩方面加以解決。內(nèi)在方面，規(guī)范國有資產(chǎn)評估工作，其范圍要廣而細。包括企業(yè)整體項目的評估，從材料采購，庫存商品，收益獲得到固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，商譽等的評估都應參照標準合理科學的評估體系，保證其公允性和完整真實性。外在方面，主要體現(xiàn)在評估主體上。國有資產(chǎn)的評估應該聘請專業(yè)的利益第三方來實施，如會計師事務所。

3.完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體系

防范國有資產(chǎn)流失只靠國家審計力量太薄弱，因此應該加強政府監(jiān)督部門和社會公眾之間的合作。其一，政府監(jiān)督部門除了國家審計外還可以與紀檢部門，檢察部門合作。政府可以制定相關(guān)法規(guī)，明確各個部門的監(jiān)督責任，建立各個部門之間的相互合作平臺。其二，防范國有資產(chǎn)的流失還可加強與社會公眾合作。社會公眾作為第三方扮演客觀的角色，更能客觀合理的看待事實。因此，加強民主監(jiān)督十分必要。

4.提高審計人員素質(zhì)，加強審計技術(shù)水平

審計人員的素質(zhì)不僅體現(xiàn)在審計人員的專業(yè)技能上，也體現(xiàn)在審計人員的道德素質(zhì)上。提高審計人員的技能不僅要提高審計人員的后續(xù)教育，審計人員自身也要加強學習和經(jīng)驗交流。國家審計防范國有資產(chǎn)流失是一項十分艱難的工作，范圍廣，強度大，涉及到的審計項目復雜等特點要求審計人員要不斷學習。學習不應局限在審計專業(yè)上，還應了解公司治理，經(jīng)營管理，計算機應用，財務評估及國企經(jīng)營項目相關(guān)的專業(yè)知識等。另外，國家審計人員是為國家辦事，應該注重自己的道德素質(zhì)，清正廉明，樹立正面的形象。

由于國家審計在防范國有資產(chǎn)流失工作的復雜性，政府部門應該給予審計部門充足的審計經(jīng)費和技術(shù)上應有的配合，給予審計人員綠色通道，切實保證國家審計在防范企業(yè)國有資產(chǎn)流失工作高效率完成。

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篇(5)

一、基層央行行政執(zhí)法概況

長期以來，人民銀行分支機構(gòu)全面推進依法行政，按照科學行政、民主行政、依法行政的要求，積極推進基層央行法治化建設進程，不斷提高依法行政水平，進一步建立健全科學化、民主化、規(guī)范化的行政決策機制和制度，進一步明確行政執(zhí)法權(quán)限，完善執(zhí)法程序，提高執(zhí)法水平，廣泛推行行政執(zhí)法責任制、評議考核制，做到合法行政、合理行政、程序正當、高效便民、誠實守信、權(quán)責統(tǒng)一。基層央行根據(jù)要求設立了行政處罰委員會、行政復議委員會等常設機構(gòu)，配備了專業(yè)的條法干部負責日常的法律事務，行政執(zhí)法工作不斷向規(guī)范化、專業(yè)化方向邁進。基層央行嚴格執(zhí)行《中國人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》（中國人民銀行令〔2010〕第1號）和《中國人民銀行行政執(zhí)法責任追究辦法》（銀辦發(fā)〔2006〕116號），建立了行政執(zhí)法責任制度，形成了內(nèi)外相結(jié)合的監(jiān)督體系，進一步規(guī)范了行政執(zhí)法行為和執(zhí)法程序，明確行政執(zhí)法責任，保障行政執(zhí)法的合法與公正，使依法行政工作穩(wěn)步推進。根據(jù)《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》、《人民幣管理條例》、《行政處罰法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中華人民共和國國家金庫條例》、《中華人民共和國國家金庫條例實施細則》、《反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融違法行為處罰辦法》、《會計法》、《統(tǒng)計法》、《統(tǒng)計法實施細則》、《金融統(tǒng)計管理規(guī)定》、《外匯管理條例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》等法律法規(guī)，目前基層人民銀行行政執(zhí)法內(nèi)容主要有如下幾個類別：一是存款準備金管理；二是中國人民銀行特種貸款管理；三是銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場管理；四是人民幣管理；五是國庫行為管理；六是清算管理；七是反洗錢管理；八是財務會計管理；九是調(diào)查統(tǒng)計管理；十是外匯管理。從上述行政執(zhí)法依據(jù)及內(nèi)容來看，近年來，人民銀行基層行行政執(zhí)法工作總體而言有逐步規(guī)范的趨勢，對于執(zhí)法行為和行政處罰行為有明確的法律依據(jù)，對于檢查程序和行政處罰有嚴格的要求，嚴格遵守行使行政處罰權(quán)的告知、聽證、處罰與執(zhí)行等程序，做到有法可依，法治央行的建設在不斷深化，但行政執(zhí)法工作取得進步的同時，也存在諸多的問題。

二、基層央行行政執(zhí)法存在的問題

（一）相關(guān)法律法規(guī)立法滯后，出現(xiàn)“法律真空”或法律沖突

基層人民銀行作為行政處罰依據(jù)的金融法規(guī)、規(guī)章未及時修訂，這使基層央行在行政執(zhí)法過程中依據(jù)不明，困難重重。如1994年制定的《銀行賬戶管理辦法》對開戶主體、開戶條件、開戶程序、賬戶設置種類、賬戶管理手段的界定等與現(xiàn)實的經(jīng)濟生活相脫節(jié)，無法滿足賬戶管理的需要，一些支付結(jié)算中的風險點及新興業(yè)務仍沒有系統(tǒng)的法律法規(guī)對其加以約束，如對大額支付、電子支付工具及網(wǎng)上支付業(yè)務的監(jiān)控等。1985年頒布的《國家金庫條例》及其實施細則，整個思路和框架是計劃經(jīng)濟體制的產(chǎn)物，沒有體現(xiàn)國庫風險防范的需要。一些重要的國庫業(yè)務如國庫監(jiān)管、國庫退庫、國庫撥款，以及一些新的國庫業(yè)務，如支付系統(tǒng)往來、國庫內(nèi)部往來和橫向聯(lián)網(wǎng)等，沒有明確的管理操作規(guī)定，使國庫業(yè)務陷入制度盲區(qū)。由于無法可依或法制不健全，金融機構(gòu)各行其是，基層央行在執(zhí)法過程容易引起糾紛，在一定程度上削弱了基層人民銀行行政執(zhí)法的效力與權(quán)威。《反洗錢法》規(guī)定：對不建立反洗錢內(nèi)部控制制度，與身份不明的客戶進行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的金融機構(gòu)，金融監(jiān)督管理機構(gòu)可以取消其直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員的任職資格。但是對高級管理人員任職資格的管理是由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)承擔的，作為反洗錢行政主管部門的人民銀行僅有建議權(quán)，只能建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)給予紀律處分。這使得基層人民銀行處于一種雖行使反洗錢監(jiān)督管理職能，但行政處罰權(quán)卻受到限制的尷尬境地。此外，總行出臺部門規(guī)章或行政執(zhí)法操作指南，大區(qū)分行、省會中支及部分地州中支也相應出臺執(zhí)法檢查指南，各操作指南雖然有相同之處，但有時部分法律文書格式有所差別，對程序要求也非完全重合，甚至出現(xiàn)自相矛盾的情況，在上級行進行檢查時會適用不同的檢查標準，這給基層央行適用何種行政執(zhí)法指南造成疑惑。

（二）“重實體，輕程序”，未嚴格遵守行政執(zhí)法程序

1.對程序的執(zhí)行力度有所欠缺。公正的程序比不公正的程序更能產(chǎn)生公正的結(jié)果，這是程序存在的價值，但目前基層央行執(zhí)法過程中沒有嚴格按照法律規(guī)定的程序操作，隨意減少執(zhí)法環(huán)節(jié)。筆者進行依法行政監(jiān)督檢查和案卷評查工作檢查時發(fā)現(xiàn)，行政執(zhí)法檢查工作時經(jīng)常出現(xiàn)如下問題：未及時調(diào)整法律事務工作領(lǐng)導小組人員；因調(diào)離人行、執(zhí)法證遺失等原因未及時收回和注銷執(zhí)執(zhí)法證；不發(fā)送行政處罰意見告知書，直接將行政處罰決定書發(fā)給當事人；行政處罰意見告知書中，未告知當事人有陳述、申辯的權(quán)利；做出數(shù)額較大的行政處罰時，未告知當事人聽證的權(quán)利等；時間順序顛倒，如調(diào)查取證日期早于立案日期、處罰決定書送達日期早于行政處罰決定的日期等；基層央行所檢查單位的工作人員為熟知人員時未及時出示執(zhí)法證件；新行員無執(zhí)法證便進行執(zhí)法檢查；個別行政許可公示內(nèi)容不夠完整，未公示與行政許可事項有關(guān)的業(yè)務辦理流程；單位人動后未及時調(diào)整行政處罰委員會、行政復議員會等內(nèi)設法律事務部門組成人員。

2.對證據(jù)收集重視程度不夠。在實際工作中，部分基層人民銀行在進行行政執(zhí)法檢查過程中，執(zhí)法人員未及時按檢查程序要求收集賬表、票據(jù)、證人證言、憑證等原始證據(jù)，或是收集證據(jù)不全，未形成強有力的支撐，未形成完整的證據(jù)鏈，這就給行政執(zhí)法行為帶來隱患，一旦被處罰人提起行政訴訟，則作為行政處罰主要判斷依據(jù)的證據(jù)由于不全，其效力就會受到質(zhì)疑，甚至陷入敗訴的境地。

3.送達程序及手續(xù)不完備，法律文書送達困難。基層央行在執(zhí)法過程中往往會不嚴格執(zhí)行有關(guān)法律規(guī)定的形式履行相關(guān)手續(xù)等，不按法定程序送達問題比較突出，容易出現(xiàn)應當直接送達的文書未送達當事人或送達后沒有送達依據(jù)；應當直接送達當事人的文書不直接送達當事人，而讓其他人代收轉(zhuǎn)交；文書能夠送達到當事人卻以公告送達方式進行送達；遇當事人拒收，留置送達不規(guī)范等問題。

（三）執(zhí)法環(huán)境不夠理想，易受外部環(huán)境干擾

基層央行大多由于受地域因素限制，人際關(guān)系較為微妙，行政執(zhí)法工作易受當?shù)厝宋沫h(huán)境的影響，執(zhí)法環(huán)境不夠理想，很難做到公平、公正、公開的執(zhí)法。在縣支行，執(zhí)法活動受到這些因素影響特別明顯。究其原因，部分源于基層人民銀行自身，部分來自于其他單位和個人。在部分經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，由于金融機構(gòu)自身經(jīng)營狀況較差，金融機構(gòu)負責人或主管部門認為對其進行處罰將加重金融機構(gòu)的負擔，個別地方政府從地方保護主義的角度出發(fā)，對人民銀行行政執(zhí)法行為施加壓力。目前，很多基層央行的執(zhí)法報告中體現(xiàn)出的多為次要問題，例如在人民幣管理、賬戶管理、反洗錢管理進行執(zhí)法檢查中暴露出較為嚴重的問題常常不列入書面報告，存在重大法律風險，不利于依法行政工作的開展。

（四）執(zhí)法人員專業(yè)素質(zhì)有待提高，法律知識運用能力有所欠缺

多數(shù)業(yè)務部門執(zhí)法人員為非法律專業(yè)人士，較少接受過專門系統(tǒng)的法學教育、培訓，對法律專業(yè)知識掌握不夠，法律素養(yǎng)長期得不到提升，行政執(zhí)法隊伍建設跟不上新形勢下央行行政執(zhí)法工作需要。以人行怒江中支為例，縣支行未配備有法律專業(yè)的條法干部，在行政執(zhí)法檢查工作中會形成法律風險，執(zhí)法隊伍年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)呈老化趨勢。形成熟悉法律知識者具體業(yè)務知識不足，業(yè)務崗位人員法律知識缺乏的局面，部分執(zhí)法檢查人員沒有在依法行政、履行職責、提高檢查監(jiān)督有效性的角度出發(fā)，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，剖析存在問題的原因，提出切實有效的整改意見，未及時進行宣傳、解釋、引導，未進行跟蹤監(jiān)測后續(xù)的整改工作。這導致行政執(zhí)法檢查中，重視檢查實效少，流于形式多，屢查屢犯現(xiàn)象時常發(fā)生。

（五）行政執(zhí)法案卷存有問題，規(guī)范化程度不高

按照國務院《全面推進依法行政實施綱要》的規(guī)定，要健全行政執(zhí)法案卷評查制度，建立健全行政處罰案卷評查長效機制，相關(guān)執(zhí)法機構(gòu)要定期或不定期對執(zhí)法單位處罰案卷進行抽查，并及時將評查情況進行通報，指出案卷中存在的問題和改進措施，并將案卷評查結(jié)果作為年底重要考核依據(jù)。為此，多數(shù)基層人民銀行自2006年開始，每年均會對行政執(zhí)法形成的案卷資料進行評價，通過監(jiān)督檢查主要存在如下問題：

1.案卷材料填寫不規(guī)范。一般按照立案、調(diào)查取證、告知、聽證、決定、送達、執(zhí)行、結(jié)案的順序，案卷內(nèi)的文書材料應按照辦案的時間先后程序進行歸檔，兼顧文書材料之間的內(nèi)在聯(lián)系進行排列。但在評查中，筆者發(fā)現(xiàn)部分縣支行行政執(zhí)法資料沒有目錄，或沒有編碼。另外法律文書中的書寫用語不規(guī)范，有的部門在法律文書中使用繁體字或口語化的用語表述案件。案卷材料應該嚴格規(guī)范全面填寫，但在評查中筆者發(fā)現(xiàn)部分執(zhí)法單位案卷材料填寫不規(guī)范，有錯填、漏填現(xiàn)象，個別執(zhí)法單位在文書中被處罰對象名稱不一致或名稱填寫錯誤，處罰決定書送達回證沒有送達人簽字。

2.未注明處罰所依據(jù)法條的具體內(nèi)容。由于行政相對人自身法律知識所限，對行政執(zhí)法單位的行政處罰決定和強制措施所依據(jù)的法律具體條文并不熟悉，在文書中列明法律具體條文內(nèi)容，可以起到說理勸服的作用，強化當事人自覺守法的意識，也可以保護相對人的合法權(quán)益，但部分基層央行在執(zhí)法文書中未列明法條具體的內(nèi)容。

3.執(zhí)法所依據(jù)的法律法規(guī)引用錯誤。法律法規(guī)是處罰決定和其他行政執(zhí)法行為的依據(jù)和支撐，但部分基層央行在處罰決定書或其他文書中由于疏忽或理解錯誤，所引用的法律法規(guī)名稱或具體條款出現(xiàn)偏差。例如將法律的具體第幾項看作第幾款，或是直接將法律條款引用錯誤。

三、對策建議

（一）建立健全相關(guān)法律法規(guī)，執(zhí)法操作指南要統(tǒng)一規(guī)范

應重新梳理過去制定的有關(guān)行政執(zhí)法的各種法律、法規(guī)和部門規(guī)章制度，尤其是那些涉及到行政執(zhí)法的規(guī)章、制度，從中找出相互之間的矛盾之處，并及時加以修改和完善，使之形成一個完整、規(guī)范的行政規(guī)章，彌補行政執(zhí)法中相關(guān)法律法規(guī)不一致的問題。各有關(guān)法律法規(guī)的銜接要一致，特別是對涉及兩個以上部門共同負責查處的違法案件，應明確界定參與方的權(quán)利、職責和義務，從而提高法規(guī)的執(zhí)法力度，避免“法律真空”和法律沖突問題的出現(xiàn)。總行及相關(guān)部門要建議或主動對不適應新形勢的法律法規(guī)、部門規(guī)章或執(zhí)法相關(guān)的制度進行修訂或者廢除，要盡快出臺一些與《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《行政許可法》、《行政處罰法》等有關(guān)法律法規(guī)相適應的實施細則或相應的司法解釋、配套規(guī)章，修改《現(xiàn)金管理暫行條例》、《國家金庫條例》及其實施細則等嚴重滯后于社會經(jīng)濟發(fā)展的法律法規(guī)，提請國務院盡快修訂《金融違法行為處罰辦法》等規(guī)范性文件。在處罰依據(jù)和適用范圍上盡量細化規(guī)定，以增強基層執(zhí)法的可操作性。建議總行出臺統(tǒng)一的執(zhí)法操作指南，各大區(qū)分行、省會中支及部分地州中支出臺的行政執(zhí)法指南要與總行的行政執(zhí)法指南一致，避免出現(xiàn)因各行政執(zhí)法指南之間產(chǎn)生沖突，從而使基層央行開展行政執(zhí)法檢查時使用何種執(zhí)法指南造成困惑的情況。

（二）嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，重視行政執(zhí)法程序規(guī)定

基層央行要嚴格執(zhí)行《中國人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》（中國人民銀行令〔2010〕第1號）等法律法規(guī)，相關(guān)執(zhí)法部門要加強與法律事務部門的溝通聯(lián)系，相互配合、各司其職，對于執(zhí)法相關(guān)程序要認真進行檢查前的學習與領(lǐng)悟，在必要時，法律事務工作人員要對執(zhí)法人員進行必要的檢查前的執(zhí)法培訓，要求其掌握行政執(zhí)法的程序以及要完成的相關(guān)法律文書，將制度執(zhí)行到位，保證結(jié)果未出、程序先行，高度重視程序公正，避免“重結(jié)果，輕程序”的情況出現(xiàn)。

（三）加強行政執(zhí)法管理，進行有效監(jiān)督制約

1.構(gòu)建法律、紀檢、內(nèi)審部門相互配合、各司其責的監(jiān)督格局。根據(jù)行政執(zhí)法行為的風險點和風險程度，定期或不定期組織開展對行政執(zhí)法工作檢查、案卷評查、監(jiān)察和審計，將執(zhí)法中存在的問題及時通報轄內(nèi)各單位及執(zhí)法部門，進行風險預警。建立和完善行政執(zhí)法監(jiān)督機制。各基層央行要成立由辦公室、紀檢監(jiān)察室人員組成的金融行政執(zhí)法督察組，負責對本行行政行為程序的合規(guī)性、行政處罰案件的合法性、法律文書制作和使用的準確性及行政行為人員的公正性和廉潔性進行督察，及時糾正不合規(guī)行為。完善執(zhí)法責任制，實現(xiàn)責、權(quán)、利的統(tǒng)一。對執(zhí)法人員在執(zhí)行公務過程中，故意或過失地違反法律法規(guī)，造成重大執(zhí)法錯誤所引起的法律責任要予以追究，從根本上改變有法不依、執(zhí)法不力的狀況。

2.進一步健全和完善行政綜合執(zhí)法制度。行政綜合執(zhí)法綜合集中檢查的方式能促進金融機構(gòu)認真執(zhí)行法律規(guī)定，降低執(zhí)法成本，提高執(zhí)法效率，緩解執(zhí)法力量不足，提高執(zhí)法信息共享度，減輕被查金融機構(gòu)的負擔。嚴格執(zhí)行行政處罰、行政許可、行政復議備案制度，對于擬進行的行政處罰、行政執(zhí)法檢查要進行備案審查，保證執(zhí)法權(quán)力的正當行使。

3.嚴格執(zhí)行行政執(zhí)法立項審批制度。對于行政執(zhí)法項目（包括縣支行）要由中心支行以上的法制工作部門進行充分的研究和論證，減少執(zhí)法項目安排上的隨意性，保證執(zhí)法質(zhì)量。加強本單位法律事務部門與執(zhí)法部門之間的聯(lián)系，將法律審核范圍擴大到行政許可決定、現(xiàn)場檢查意見書等行政文書，及時揭示執(zhí)法風險，將問題及時進行預防。

（四）加強行政執(zhí)法隊伍建設，著力提高執(zhí)法人員法律素質(zhì)

切實提高基層央行執(zhí)法人員的職業(yè)素質(zhì)，建立一支高素質(zhì)的行政執(zhí)法隊伍，是解決行政執(zhí)法中存在問題的最有效方法。

1.提高行政執(zhí)法人員在辦理具體案件過程中的實際操作能力。加強基層央行執(zhí)法隊伍建設，認真開展以法律業(yè)務知識和操作技能等為主要內(nèi)容的“應知、應會、應能”培訓，建立一支責任心強、政法合格、紀律嚴明、業(yè)務精通、作風過硬的金融行政執(zhí)法隊伍。通過加強業(yè)務培訓，建設高素質(zhì)的依法行政隊伍，使依法行政人員的法律和遵紀守法觀念明顯增強，業(yè)務水平、理論水平和操作技能有較大的提高，為依法行政和強化監(jiān)管打下堅實的基礎(chǔ)。

2.加強法制學習，更新執(zhí)法理念。基層人民銀行要認真組織員工學習修改后的《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》、《行政處罰法》、《行政復議法》、《中國人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》以及與基層央行業(yè)務相關(guān)的法律法規(guī)，認真學習《中國人民銀行關(guān)于貫徹〈全面依法行政實施綱要〉的意見》，使干部職工樹立以人為本、執(zhí)政為民、依法行政的理念，努力營造崇尚法治、遵守法律的氛圍，實現(xiàn)基層人民銀行的行政執(zhí)法行為的程序化、法律化。

3.培養(yǎng)專職的法制干部，向?qū)I(yè)化方向邁進。由于社會法制化進程的加快，基層央行的法制工作也變得越來越復雜，工作量也越來越大，工作的要求也越來越高。但從目前縣支行的現(xiàn)狀來看，不僅人員不到位情況較為普遍，法律事務工作大多由非法律專業(yè)人員擔任。此外，專職的條法干部除從事法制工作外，還要從事辦公室其他的事務，無法將全部的精力投入基層央行的法制工作中來。為此，縣支行要配備有法律專業(yè)背景的條法干部，專門從事行內(nèi)法律知識的培訓、法律事務的咨詢和法律業(yè)務的辦理工作，做好行政行為的合法性、準確性、公平性的監(jiān)督審查工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正行政執(zhí)法行為中存在的問題，防范和化解行政執(zhí)法產(chǎn)生的法律風險。

（五）加大案卷監(jiān)督檢查力度，保證檔案資料完整規(guī)范

1.充分發(fā)揮法律事務辦公室和行政處罰委員會的職能。法律事務辦公室、行政處罰委員會和行政執(zhí)法科室要實現(xiàn)良性互動，在各自的職責范圍內(nèi)發(fā)揮作用，同時法律事務辦公室和行政處罰委員會要加強對執(zhí)法科室和縣支行的行政執(zhí)法的監(jiān)督與檢查，為執(zhí)法部門提供良好的法律服務；同時要定期或不定期的對相關(guān)執(zhí)法部門及縣支行進行依法行政監(jiān)督檢查和案卷評查工作，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時提出，并要求責任部門按時整改，保證基層央行的行政執(zhí)法所形成的案卷完整規(guī)范。